Главная / Защита Прав Потребителей / Ответственность за обналичку в 2021 году

Ответственность за обналичку в 2021 году

Наказание за обналичку денег по статье УК РФ

Каждая из перечисленных схем имеет характерные отличия. Однако у них имеются и общие черты — фиктивный характер сделки и противоречие законодательству. Чтобы понять процедуру обналички денег с расчетного счета в банке, следует детально рассмотреть наиболее часто используемые схемы.

Достаточно часто обналичивание происходит путём завышения валовых расходов предприятия. Например, для автопарка компании по безналичному расчету приобретается большое количество талонов на бензин. Разумеется, значительная часть этих талонов затем реализуется за наличку. База для налогообложения при этом уменьшается на несколько миллионов рублей. Единственным недостатком здесь является то, что такая схема хорошо известна фискальным органам. Соответственно, результатом подобной операции будет начисление существенного штрафа.

Обналичивание денег через ИП в 2021 году

для реализации «серых» зарплатных схем — наличные нужны для выдачи той самой основной части дохода работников, которые раскладываются по пресловутым конвертам;
для выведения из-под налогообложения прибыли, распределяемой между учредителями или извлекаемой из бизнеса единственным учредителем;
для хищения средств компании её руководством (пресловутый распил практикуется не только с деньгами государства);
для финансирования теневых сделок;
от недоверия учредителей банковской системе, следствием которого становится нежелание лишний раз с ней связываться;
для создания видимости целевого расходования государственных субсидий, грантов и иной финансовой помощи, оказываемой безработным (субсидия на старт своего дела), малому бизнесу, некоммерческим организациям (НКО) и пр.

Личный опыт автора этих строк свидетельствует, что слова «обналичивание» в общении с банковскими работниками желательно избегать. У них ассоциации с ним возникают исключительно криминальные, и это уже на уровне условного рефлекса. Так, когда я после регистрации собственного ИП открывал для него первый банковский счёт, за невинный, как мне тогда казалось, вопрос о возможности обналичить деньги со счёта, мне пришлось выслушать долгую лекцию о том, какое это нехорошее деяние и что за него бывает. А потом стоило немалых усилий убедить этих, в принципе, ни в чём не повинных людей, что я и близко не имел в виду никаких хитрых комбинаций и интересовался лишь возможностью снимать деньги со счёта для использования на личные нужды.

Ответственность за обналичивание денег через ИП в 2021 году

чтобы проводить сделки с поставщиками;
для выплаты заработной платы сотрудникам;
для передачи средств по пособиям, больничным листам и другим социальным программам;
для подотчета сотрудникам на командировки и другие профессиональные события;
для займа.

чтобы снизить ставку налогообложения и укрыться от налоговой;
чтобы присвоить их себе без документов;
чтобы закрыть долги по незаконным операциям;
для выдачи черной зарплаты сотрудникам;
чтобы не заполнять персональные данные в банковской организации.

Обналичка исчезнет в 2021 году: как директорам и главбухам не ответить за старые — грехи

В 2021 году государство начало серьезную борьбу с незаконным обналичиванием, в 2021-м многие компании уже ощутили на себе изменения законодательства. И сейчас бизнесмены со всей страны ищут новые способы снижения налогов, ведь в 2021 году работать по старинке — не вариант.

проект Минфина «Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2021 год и на плановый период 2021 и 2021 годов» — готовится единая платформа на базе АСК НДС-2, которая будет отслеживать не только страховые взносы, но и все типы и виды налогов;
уже три года фиксирует факты обналичивания АСК НДС-2 и Big data;
тестируется в разных регионах страны АСК НДС-3 (версия, предусматривающая контроль расчетных счетов в онлайн-режиме);
онлайн-кассы — 100% контроль наличности;
Росфинмониторинг активно ловит «спонсоров террористов» (выполняя 115-ФЗ) и пополняет свой черный список, из которого нет выхода;
уголовная ответственность за «конвертные» зарплаты ст. 198, 199 УК РФ;
«оптимизированные» налоги взыскивают лично с директора и бухгалтера (163-ФЗ и 401-ФЗ).

Интересно почитать: Что нужно чтобы удерживали алименты сверх решения суда по желанию работника

Обналичивание денег через ИП и ООО: ответственность, схемы, последствия для участников

Так, налоговики мониторят операции по счетам физического лица, вычисляют откуда и с какой целью были переведены деньги, наблюдают за счетами, а так же за уровнем зарплаты у заказчика (на предмет «серой» зарплаты), приглашают ИП представить документы, «рассказать» какими силами и средствами были выполнены многомиллионные работы, выезжают по месту его деятельности для проверки документации.

ИФНС – в рамках полномочий, предоставленных НК РФ, через камеральные и выездные налоговые проверки;
Банки, в которых у предпринимателей открыты счета. Они поставляют информацию о движении денежных средств ИПэшников налоговикам и правоохранительным органам;
Таможенные органы;
Правоохранительные органы, в лицо оперативно-розыскных подразделений (ОБЭП и ПК) и далее, если обнаружено преступление в связи с обналом – дело передается в Следственный комитет РФ.

Последствием обнаружения обналичивания является привлечение к ответственности. Об это читайте ниже.

Обналичка исчезнет в 2021 году: как директорам и главбухам не ответить за старые — грехи

проект Минфина «Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2021 год и на плановый период 2021 и 2021 годов» — готовится единая платформа на базе АСК НДС-2, которая будет отслеживать не только страховые взносы, но и все типы и виды налогов;
уже три года фиксирует факты обналичивания АСК НДС-2 и Big data;
тестируется в разных регионах страны АСК НДС-3 (версия, предусматривающая контроль расчетных счетов в онлайн-режиме);
онлайн-кассы — 100% контроль наличности;
Росфинмониторинг активно ловит «спонсоров террористов» (выполняя 115-ФЗ) и пополняет свой черный список, из которого нет выхода;
уголовная ответственность за «конвертные» зарплаты ст. 198, 199 УК РФ;
«оптимизированные» налоги взыскивают лично с директора и бухгалтера (163-ФЗ и 401-ФЗ).

Ответственность за обналичивание денег при содействии банков, вкладов физических лиц, а также через оффшоры

Договор о предоставлении услуг заключается между компанией-заказчиком обнала и другой, вполне законной компанией.
Товар или услуга предоставляются, но в документации фирмы этот факт не фиксируется.
Далее покупателя просят произвести оплату на счет подготовленной банком фирмы-однодневки.
Деньги с этого счета снимаются, банк получает свою комиссию, а заказчик – наличные средства.

В УК РФ не существует статьи, носящей название «Обналичивание денежных средств» (незаконная обналичка). Однако за данное деяние, в зависимости от способа его осуществления и прочих обстоятельств, лицо могут привлечь к ответственности по одной из ниже перечисленных статей:

Обналичивание денег: 3 легальные схемы и примеры

Изучение истории операций, выполненных по расчетному счету предпринимателя. Банальная выписка из банка даст возможность выяснить, для каких целей, а кроме того, от кого поступали деньги.
Может быть осуществлена проверка документов ИП непосредственно на месте.

Создают новое лицо в виде индивидуального предпринимателя, которое будет действовать всего лишь на протяжении нескольких дней.
Открывают расчетный счет в кредитно-финансовой организации.
С предпринимателем заключают какой-нибудь договор на оказание услуг. Если это будет соглашение поставки, то предметом сделки станет такой продукт, приобретение которого почти невозможно будет отследить правоохранительным, равно как и контролирующим органам. Примером могут послужить права на интеллектуальную собственность наряду с договором аренды помещения.
В установленном размере деньги перечислят на счет индивидуального предпринимателя.
А в итоге физическое лицо попросту исчезнет.

Наказание за «обналичку»

Сейчас выездные проверки обычно назначаются, когда инспекция уже располагает какой-либо информацией о существующих нарушениях. Поэтому налоговики представляют, в каком направлении им нужно работать, чтобы обнаружить факты незаконного обналичивания. При необходимости производят выемку документов, имеют право обращаться к экспертам, допрашивают свидетелей, осматривают помещения. Полномочий много, какими из них воспользоваться, решают инспекторы. Дополнительные мероприятия назначаются, когда нужно либо подтвердить выводы инспекции, либо дождаться необходимых документов, опровергающие их.

Интересно почитать: Нужно ли удерживать алименты с суммы возврата ндфл

Проводя камеральную проверку представленных компаниями деклараций, особенно НДС, инспекторы ищут расхождения – в первую очередь несоответствие расходов доходам, нестыковку в декларациях поставщиков и покупателей. При обнаружении подозрительных сделок налоговики начинают запрашивать документы – у банков, у контрагентов, отслеживая всю цепочку движения денег. Требуют пояснений и информацию как у самой организации, так и у ее контрагентов, у третьих лиц, участвовавших в обороте. Особенно их интересуют крупные сделки и сделки, не свойственные профилю фирмы. Заметим, что при внедрении системы АСК НДС-2, налоговым органам стало гораздо проще отслеживать действия компаний.

Статья для бухгалтеров: как привлекают по УК РФ за обналичку

Хорошо, что бухгалтеры вовремя все осознали, пошли на сотрудничество со следствием, признали свою вину, появилась куча смягчающих обстоятельств. В общем, суд над ними сжалился, хотя, такое в нашей судебной практике бывает чрезвычайно редко: обычно суды дают сроки, которые просит прокуратура. Бухгалтеры отделались «легким испугом»: каждый из них получил по 4 года условно и продолжает спокойно работать. Безусловно, тот, кто организовал эту преступную группировку, до сих пор находится под стражей, по нему дело не закончилось. Я на 100% уверен, что он получит реальный срок лишения свободы.

Как бы то ни было, оперативники добыли нужную информацию. Они нашли достаточное количество доказательной базы, что через однодневки переведено больше 9 млрд руб. Возбудили уголовное дело: инкриминировали создание преступной группировки, до 10 лет лишения свободы.

Законные и незаконные схемы обналичивания денежных средств через ИП

ФНС пользуется компьютерной программой АСК-2. Суть её работы в том, что налогоплательщик сдаёт декларацию или 2-НДФЛ, но его показатели и данные рассматриваются не отдельно, а в сравнении с его контрагентами (поставщиками и покупателями). Например, если ИП Черкасов указал, что сделал закупки у ИП Матвиенко на сумму 1 млн р., а у Матвиенко в декларации – 800 тыс. р., то обоим предпринимателям будет отослано требование о предоставлении пояснений по разнице в 200 тыс. р.

Крупные компании и юридические лица, обычно имеют в штате бухгалтера, который может списать некоторые суммы, выдавать деньги под более низкий процент, в виде дивидендов. Обналичивают через частников или компании, предоставляющие какие-либо услуги. Используются долгосрочные беспроцентные займы, но в этой схеме нельзя ставить слишком длительный срок – это вызывает подозрение и внеочередную проверку налоговой.

Кого накажут за обналичку? Новые правила

С 25 по 29 ноября проведем тематическую неделю «Реформа бюджетной сферы». Мероприятия этого проекта предназначены для руководителей и специалистов профильных подразделений федеральных, региональных и муниципальных органов власти, ответственных за реализацию бюджетной реформы, руководителей и специалистов государственных и муниципальных учреждений. Речь пойдет о новых правилах госзакупок, подготовке отчетности за 2021 год и многом другом.

– Ну зачем же. Я не знаю, как эта проблема решается в городах, где нет отделений ИРСОТ, но челябинцам в этом плане повезло. Лекторами на наших семинарах и курсах повышения квалификации являются руководители и ведущие сотрудники министерств и ведомств страны, известных аудиторских и консалтинговых фирм и именитые специалисты-практики – те, кто знает о насущных проблемах бизнеса не из учебников. Особенно важно, что этих людей привлекают к написанию законов. То есть наши слушатели получают информацию из первых рук, не выезжая из своего города.

17 Янв 2019 uristland 621