Может ли быть ооо на упрощенке
Упрощенная система налогообложения для ООО: как сократить налоговые отчисления
Появление УСН в России было связано с необходимостью развития малого бизнеса. Впервые такая система была введена в 1995 году, наиболее существенным изменениям ее подвергли в 2021, хотя различные доработки и дополнения вносились периодически. Основные цели УСН для ООО заключаются в облегчении заполнения бухгалтерской документации, упрощении отчетности и снижения налогового бремени.
Книга учета доходов и расходов заполняется всеми организациями, находящимися на упрощенке. Она может вестись в бумажном или электронном виде. Существует бланк КУДИР для ООО на УСН установленного образца, который следует заполнять так, как предписывает Приказ Минфина N 135н.
Как можно сработать с НДС на упрощенке
Просто на ООО планируется завязать деятельность, выгодную по схеме налогообложения на упрощенке держать, но в то же время есть вид работы- по которому придется сотрудничать с крупными предприятиями и , понимаю, что им необходим будет партнер. именно работающий с НДС.
Показатели счетов-фактур, выставленных посредником покупателям, отражаются в счетах-фактурах, которые комитент выписывает посреднику и регистрирует в своей книге продаж. Это установлено пунктом 24 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость [3].
Может ли ООО выбрать упрощенную систему налогообложения
Упрощенная система налогообложения для ООО очень удобна, если компания невелика и не обладает большими оборотами. При ее использовании организациям удается упростить бухучет и уменьшить налоговую нагрузку. В статье пойдет речь об особенностях этого режима налогообложения для юрлиц.
Для первого объекта, где основанием для расчета является объем поступившей выручки, установлена 6-процентная ставка налога. Для второго, где расчет ведется от разницы между выручкой и затратами (как при налоге на прибыль), действует 15-процентная ставка. Следует отметить, что приведенные нами значения — это максимумы, и регионы вправе их снижать.
Применение УСН в деятельности ООО
1. С каждого нового налогового периода заводится новая КУДиР.
2. Книга, которая ведется в электронном виде, по окончании периода распечатывается.
3. Все страницы должны быть пронумерованы, а сама книга — прошнурована.
4. Количество страниц указывается на последнем листе и заверяется подписью руководителя и печатью ООО.
5. Исправления в КУДиР вносятся новой строкой.
6. Сведения, вносимые в книгу, отражаются кассовым методом — по факту оплаты (расхода) денежных средств.
Переход на упрощенную систему налогообложения является добровольным. ООО может подать заявление о переходе на УСН одновременно с документами на регистрацию ООО или в течение 30 дней после регистрации. В противном случае ООО будет автоматически осуществлять свою деятельность на более сложном режиме ОСНО (Общая система налогообложения).
Упрощенная система налогообложения для ООО (нюансы)
При объекте «доходы» ставку 6% применяют к фактически полученным доходам. Расходы при расчете налога не учитываются никак, в книге доходов и расходов они отражаются по желанию налогоплательщика. При УСН 6% ограничений по минимальной сумме налога нет, и при отсутствии выручки налог не уплачивается.
Плательщики УСН освобождены от уплаты налога на прибыль, НДС и налога на имущество, за исключением некоторых ситуаций, перечисленных в п. 2 ст. 346.11 НК РФ. Вместо них уплачивается налог, рассчитываемый от объекта, выбранного самим налогоплательщиком УСН при переходе на данную систему. Прочие платежи (начисления на зарплату, НДФЛ, транспортный, земельный, водный налоги, акцизы) начисляются и вносятся плательщиком УСН по стандартным правилам, установленным действующим законодательством.
Налоговые режимы для предпринимателей: выбираем УСН
Перечисленные расходы утверждаются налоговым инспектором, если они корректно учтены кассовым методом и являются экономически целесообразными. Все расходы должны документально подтверждаться (накладные, авансовые отчеты, путевые листы и прочие первичные документы в порядке).
Даже те ИП и фирмы, которые полностью соответствуют требованиям, дающим право пользоваться облегчённым налогообложением, не становятся плательщиками УСН «по умолчанию». Своё желание предприниматель должен изъявить в письменном виде и в строго определённые сроки.
Может ли НПК создать ООО на «упрощенке» и получить всю прибыль ООО без потерь
Валерий Борисович! Действительно, нюанс по доле НПК в УК ООО-шки очень тонкий и я ни разу не встречал даже намека на него. Если я правильно по Вашей рекомендации изучил этот вопрос, то речь идет о следующем обстоятельстве. Общее требование НК: на УСН не имеют право организации, доля непосредственного участия в которых других организаций превышает 25 процентов. НО (. ) запрет на применение упрощенки не распространяется на:
– некоммерческие организации, в том числе организации потребительской кооперации, а также организации, единственными учредителями которых являются потребительские общества и их союзы. Применение упрощенки возможно независимо от количества таких учредителей и размера доли участия каждого из них в уставном капитале (письмо ФНС России от 23 ноября 2021 г. № ЕД-4-3/19685). Про первую часть этого исключения мы все знаем, рады этому и этим пользуемся. А вот по 100%-е участие НПК в доле ООО с сохранением УСН для последнего — прекрасный урок для меня с Вашей подачи. Спасибо. Думаю, что этот нюанс полезен для использования и другими участникам дискуссий на Вашем сайте. Правильно ли я понял эту, как Вы сказали, преференцию НПК?
2). Мотивации ООО никакой и не нужно.
В статье рассматривались ответы на 2 вопроса:
А). Может ли НПК создать ООО со 100% долей, чтобы это ООО было на «упрощенке»?
Б). Может ли НПК получить всю чистую прибыль ООО, чтобы при этом не было никакого налогообложения?
Получили ответ на оба вопроса «да».
Как показали комментарии с к статье, (например, здесь) некоторые пользователи сайта сделали после этой статьи для себя «открытие».
Особенности упрощенной системы налогообложения для ООО (УСН) в 2021 году
Решение о том, какая система налогообложения должна применяться для ООО, принимается руководителем фирмы, но все же целесообразно будет вынести этот вопрос на голосования собрания участников. Это связано с тем, что они могут предполагать доходы одной величины, а получать другой.
Ст. 346.11 Основные положения Ст. 346.12 Кто является налогоплательщиками Ст. 346.13 Применение и прекращение упрощенной системы Ст. 346.14 Что является объектом Ст. 346.15 Как исчисляются доходы Ст. 346.16 Как определяются расходы Ст. 346.17 Порядок подтверждения доходов и расходов Ст. 346.18 Что является налоговой базой Ст. 346.19 Каковы отчетный и налоговый периоды Ст. 346.20 Размер налоговой ставки Ст. 346.21 Как определяется и уплачивается налог Ст. 346.23 Заполнение налоговой документации Ст. 346.24 Ведение учета Ст. 346.25 Определение базы при смене системы налогообложения
Может ли ооо быть на упрощенке
Применять УСН можно либо с даты регистрации ООО в текущем году, либо с начала любого календарного года. О намерении работать на упрощенке необходимо уведомить налоговую инспекцию. В первом случае — в течение 30 календарных дней с даты постановки на налоговый учет, во втором — не позднее 31 декабря предшествующего года. Нарушение срока подачи уведомления о применении УСН приведет к невозможности его применения (подп. 19 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).
Руководителям организаций предоставляется право выбора налоговой ставки. Это может быть 6% от всех доходов, либо 15% от суммы прибыли за вычетом расходов. В зависимости от типа плательщика, субъекты РФ могут дифференцировать ставки от 5 до 15%.
Кассовый аппарат при УСН
В постановлении Правительства РФ от 6 мая 2021 года № 359 приведен список документов, которые заменяют собой пробивку и выдачу кассового чека. В этом же нормативном документе описано, как именно необходимо обращаться с данными бланками. Кроме того, есть возможность разрабатывать БСО по собственным образцам. Однако они должны быть ориентированы на общие требования к их обязательным реквизитам, установленным законом. Так, в них обязательно наличие следующих граф:
Поэтому имейте в виду: даже при работе на упрощенной системе налогообложения не существует преимуществ в кассовых вопросах. Хотя многие ошибочно так полагают. Более того, обязанность использовать ККТ не зависит от того, какая форма налогообложения либо юридическая организация бизнеса были выбраны.
Как работать с НДС на упрощенке
- Хозяйствующий субъект на УСН арендует или покупает имущество, принадлежащее государству. При этом если по договору аренды или купли-продажи цена указана без НДС, то налог «упрощенец» обязан самостоятельно исчислить и уплатить (п. 3 ст. 161 НК РФ).
- Упрощенец работает в России как посредник иностранной организации, не поставленной на налоговый учет в РФ (п. 5 ст. 161 НК РФ).
- Плательщик УСН реализует конфискованное имущество. Аналогично налог в этом случае начисляется и уплачивается упрощенцем (п. 4 ст. 161 НК РФ).
- Плательщик УСН владеет судном, не зарегистрированным в течение срока от 45 дней в Российском реестре (п. 6 ст. 161 НК РФ).
- формирует счета-фактуры с выделенным НДС;
- становится налоговым агентом по НДС;
- осуществляет импорт товаров или услуг (такие правоотношения предполагают уплату импортером НДС в любом случае);
- платит НДС, находясь в составе товарищества (и имея полномочия по контролю над хозяйственными операциями, которые облагаются НДС).
НДС в госзакупках: Может ли Заказчик уменьшить цену контракта на сумму НДС, если вы на “упрощенке”
При этом в извещении об осуществлении закупки в обязательном порядке должна содержаться информация о начальной (максимальной) цене контракта (п.2 ст.42 44-ФЗ). По мнению Минфина, представленному в Письме от 29.08.2021 г. № 02‑02‑09/43300, Заказчиком, составляющим обоснование цены, могут устанавливаться условия формирования цены контракта (цены лота), например, с учетом или без учета расходов на перевозку, страхование, уплату таможенных пошлин, налогов и других обязательных платежей.
“…Установленная в контракте стоимость оплаты выполнения работ является обязательством Заказчика оплатить контракт в установленном размере при надлежащем его исполнении. Контракт заключается и оплачивается Заказчиком по цене победителя торгов вне зависимости от применения системы налогообложения у победителя. Таким образом, , не являющегося плательщиком такого налога…”
11 Янв 2019 uristland 519