Налог с продажи квартиры полученной в наследство

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налог с продажи квартиры полученной в наследство». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Прежде чем реализовать квартиру, полученную по наследству, налог нужно подсчитать сразу после оформления наследства. Рекомендуется полностью очистить её от прав третьих лиц, а также посчитать убыток от продажи с уплатой налога.

На сегодняшний день в законодательстве установлены нижеследующие сроки владения, когда продажа не будет облагаться налогом:

  • если квартира была приобретена больше 5 лет назад по общим основаниям;
  • если собственник купил жильё больше трёх лет назад по исключительным основаниям.

В каких случаях продажа квартиры облагается налогом?

Но для этого собственники квартир должны успеть продать свой объект недвижимости и приобрести новый в течение одного налогового года. В противном случае при подсчёте налогового обязательства не будет учитываться сумма, потраченная на приобретение другой недвижимости.

Представляемые физическим лицом пояснения об источниках доходов должны содержать сведения об источнике дохода (фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется) физического лица, место его жительства (если сведения о месте жительства имеются), наименование юридического лица, место его нахождения), о размере и дате (периоде) получения дохода, а также при наличии иные сведения об источнике дохода.

Ответ МНС: Нет, представление налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и уплата налога не требуется. По закону (подпункт 1.33 пункта 1 статьи 163 Налогового кодекса) от подоходного налога освобождаются доходы (кроме доходов, полученных плательщиками от возмездного отчуждения имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности), полученные физическими лицами — налоговыми резидентами РБ от возмездного отчуждения в течение пяти лет (в том числе путем продажи, мены, ренты) одной квартиры.

Если продали одну квартиру раз в 5 лет, налоги платить не нужно

Ответ МНС: Налогообложение дохода зависит от источника его выплаты (физическое лицо либо организация) и наличия в действиях физического лица признаков предпринимательской деятельности. Так, статьей 1 Гражданского кодекса Республики Беларусь установлено, что предпринимательская деятельность — это самостоятельная деятельность юридических и физических лиц, осуществляемая ими в гражданском обороте от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность и направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи вещей, произведенных, переработанных или приобретенных указанными лицами для продажи, а также от выполнения работ или оказания услуг, если эти работы или услуги предназначаются для реализации другим лицам и не используются для собственного потребления.

Уплатить налог продавец квартиры обязан не позже 15 июля года, следующего за отчётным. Нарушение срока допускается только тогда, когда обозначенная дата выпадает на выходной. В таком случае уплата должна быть осуществлена в первый рабочий день после 15-го числа.

  • выписку из ЕГРП для подтверждения отсутствия обременений и арестов (выдаётся в Росреестре);
  • удостоверения личностей участников сделки;
  • свидетельство о праве на продаваемое наследство;
  • подготовленный договор купли-продажи;
  • выписку из домовой книги для подтверждения отсутствия регистрации на жилплощади других граждан;
  • справку о том, что за жилплощадью не числится задолженностей по выплатам за потреблённые коммунальные услуги (берётся в ЖЭО);
  • предварительно заказанный в БТИ кадастровый паспорт с планом недвижимости.

Как посчитать налог?

Если продаётся квартира, владельцем которой (в полной мере или доли) является несовершеннолетний гражданин, правила остаются прежними. Возраст роли не играет. Владелец квартиры, не достигший 18 лет, платит налог на общих основаниях.

В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.

  1. Пропорционально унаследованной в квартире доле.
  2. В размере 1 млн. руб. каждому. Для этого необходимо, чтобы каждый из собственников реализовал свою часть имущества согласно отдельно составленным договорам купли-продажи на каждую долю.
Интересно почитать:  Можно ли подать на алименты на дедушку если папа выплачивает алименты официально но не вполном объеме

Продажа части недвижимости

  • Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2021 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст. 220 НК РФ).
  • Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

Если же вами как собственником в течение указанного срока уже отчуждалась квартира, то необходимо подать налоговую декларацию в налоговый орган по месту жительства. При заполнении декларации нужно указать название страны, из которой получен доход, источник получения дохода, дату и сумму полученного дохода.

Согласно подпункту 1.17 пункта 1 статьи 163 Налогового кодекса Республики Беларусь, доходы плательщиков, получаемые от физических лиц в виде наследства, от обложения подоходным налогом освобождаются. Освобождаются от налога все виды таких доходов (в том числе в виде недвижимого имущества, денежных вкладов, ценных бумаг), за исключением вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов и иных результатов интеллектуальной деятельности, а также наследникам лиц, являвшихся субъектами смежных прав.

Анна Ивановна (г. Пинск)

Основанием для освобождения доходов, полученных по наследству, являются документы, подтверждающие получение наследства: свидетельство о праве на наследство по закону, по завещанию, иные документы, оформленные в соответствии с законодательством страны по месту открытия наследства, подтверждающие вступление физического лица в наследственные права и получение наследственного имущества.

Обязанность платить налог при продаже квартиры, если она являлась наследством, а не куплена, многих пугает. Юридически грамотных людей немного, и запутаться в статьях и терминах легко. Известно, что за неуплату наступает наказание в виде штрафов и даже уголовной ответственности. Выбор зависит от конкретной ситуации.

Наследство оформлено в собственность до 31 декабря 2021 года

Не нужно ждать наступления последнего месяца подачи декларации — марта. Лучше оформить документ сразу. Рассчитывается налог легко. Граждане, не уверенные в своих силах, могут обратиться к специалисту. А юрист проверит, есть ли возможность не платить за продажу квартиры, полученной в наследство от ближайших родственников. Игнорировать требование государства нельзя. В результате просрочки или неуплаты взноса последует наказание.

Примеры расчетов

Штрафные санкции начисляются в объеме 5% каждый месяц просрочки. Так длится до тех пор, пока сумма перечислений не составит 30% от стоимости квартиры. Наследство облагается налогом на момент продаж, и, если полгода не вносить платежи, в следующие 6 месяцев штраф составит уже 10%, т. е. за первые 12 месяцев набирается до 90% цены. «Снежный ком» из обязанностей и долгов растет с большой скоростью.

Перед тем, как продавать унаследованную квартиру до того, как истечет трехлетний срок собственности, стоит заранее просчитать налоговые платежи с вычетами. Не исключено, что выгоднее будет сдавать жилье и продать его позже, когда уже налоги не грозят.

Сдать декларацию необходимо вовремя, поскольку даже один день промедления чреват штрафом и, соответственно, увеличением и без того немаленьких расходов. Многие из тех, кто воспользовался налоговым вычетом и обнаружил, что он полностью покрыл налог, расслабляются и не отправляют документы в налоговую службу. Это большая ошибка – декларацию нужно сдавать в любом случае.

Интересно почитать:  Торги арестованные квартиры барнаул продажа 2021

Срочная продажа наследства: налоговое резидентство

Но в случаях с наследованием картина несколько иная. Если недвижимое имущество передано по наследству, началом периода владения является день смерти прежнего владельца, а заканчивается фиксацией в реестре факта перехода права (от наследника другому лицу). Иными словами, допустим, что наследодатель умер, к примеру, в 2021-ом году, а право владения оформлено только в 2021-ом, квартиру смело можно продавать и не платить налог при продаже квартиры полученной по наследству, поскольку определенный законом срок владения собственностью уже истек.

После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).

  • договор купли-продажи квартиры;
  • паспорта лиц, участвующих в сделке;
  • свидетельство о праве на наследство;
  • документы из Росреестра:
    • свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
    • выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;
  • кадастровый паспорт, план квартиры (заказывается в БТИ);
  • справка из ЖЭО об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
  • выписка из домовой книги (об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц).

Продажа доли в собственности одним из наследников

Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство. После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.

Период владения собственностью подтверждается датой его государственной регистрации. Однако датой унаследования недвижимости, доставшейся после смерти наследодателя, считается день смерти последнего. Именно с того времени наследник берет на себя обязанность правообладателя и продолжается до внесения в реестр данных о смене владельца.

  • заверенное нотариально имущественное право;
  • сертификат государственной регистрации полномочий;
  • одобрение кого-либо из супругов на реализацию имущества, если имеющийся брачный контракт предусматривал получение по наследству совместной собственности;
  • технический паспорт жилья;
  • подтверждение об отсутствии задолженности по коммунальным обязательствам;
  • соглашение о купле-продаже вступает в силу с момента регистрации, согласно статьям Гражданского кодекса РФ.

Ставка налога в 2021 году на продажу унаследованной квартиры

  • владелец распоряжался личной собственность больше чем три года;
  • недвижимость реализуется по цене ниже одного миллиона рублей, что применимо к сбыту однокомнатной квартиры, либо некоторой части жилого помещения.

  • в банковской организации (по квитанции, которые присылаются ИФНС);
  • через платежный терминал (по реквизитам квитанции или по ИНН);
  • через портал Госуслуги;
  • через онлайн-сервис банковских организаций;
  • через электронные сервисы (Яндекс-деньги, Вебмани).

Минимальный срок владения имуществом

Еще 10 лет назад был принят закон, отменяющий уплату налога при наследовании движимого или недвижимого имущества по завещанию. Это значит, если квартира отошла вам по воле покойного вы освобождаетесь от уплаты налога при вступлении во владение. Единственное, что нужно заплатить – госпошлину в размере 0,3% для близких родственников и 0,6% для родственников второй категории родства.
Однако, решив продать жилье, будьте осторожны! Ведь считается, что вы как наследник получаете доход, а значит, должны заплатить НДФЛ, который равняется 13%. Об этом нужно будет упомянуть в налоговой декларации, заполняемой за 2021 год и подаваемой не позднее апреля 2021 года.

Какой налог необходимо уплатить при вступлении в наследство

НДФЛ с реализации имущества не зависит от того, какие обстоятельства побудили собственника продать унаследованную квартиру. В целях налогообложения важны объект, база и наличие либо отсутствие права на освобождение и использование вычетов.