Налоговый вычет на лечение документы в налоговую 2019

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет на лечение документы в налоговую 2019». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Налоговый вычет предоставляется в том налоговом периоде, в котором были понесены фактические расходы. Если в этом периоде вычет не может быть использован в полном размере, то на последующий период он не переносится.

Как вернуть НДФЛ

Человек не имеет права на получение возврата налога по договорам ДМС, за медицинские услуги или лекарственные препараты, которые были оплачены за счет средств работодателя, в том числе путем оказания целевой материальной помощи.

За какие расходы НДФЛ не возвращается

Наименование лечебной организации, указанное в справке и договоре, должно полностью совпадать с названием клиники, указанным в лицензии. Услуги, оказанные медучреждением, должны соответствовать перечню, утвержденному Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001 года.

  • копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и тому подобное);
  • копии документов, подтверждающих отношение (родство) к вам лиц, за которых вы оплачиваете страховые взносы (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство, — в зависимости от того, чья страховка оплачена);
  • копии документов, подтверждающих возраст детей, если соответствующие страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).

Исключение составляет налоговый вычет по расходам на дорогостоящее лечение . По дорогостоящим видам лечения социальный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов (вам вернется 13% от той суммы, что вы потратили) и не суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами.

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на медицину?

В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).

Что такое налоговый вычет и как он «работает» на практике, мы подробно описывали здесь. В случае с вычетом на лечение механизм такой же. Отличия есть только в максимальной сумме вычета, доступной к получению по большинству расходов, включаемых в социальные вычеты.

Что такое вычет на лечение

Документальным подтверждением покупки являются документы, которые продавец обязан выдать покупателю: чеки ККТ (в первую очередь), выписки с банковских счетов, если оплата производилась безналичным порядком (например, при пребывании в стационаре) и аналогичные документы. Разумеется, то, что указано в документах на покупку, должно совпадать с тем, что указано в рецептах и справках.

Вычет на дорогостоящие компоненты и материалы

Минздрав периодически обновляет рецептурный бланк, при этом код формы остается прежним – 107-1/у. А вот реквизиты приказа Минздрава, указанные на бланке под кодом формы, изменяются. Так же появляются некоторые визуальные отличия от предыдущих вариантов формы.

  1. Сразу пойти в ФНС с документами из стоматологии и написать заявление.
  2. Через 30 дней получить оттуда уведомление, в какой сумме вам одобрен вычет.
  3. Отдать это уведомление в бухгалтерию. Одновременно написать заявление на имя работодателя о том, что вы хотите возвращать налог через него.
  4. Получать НДФЛ до тех пор, пока работодатель не выплатит всю причитающуюся сумму, или до конца года.

В справке стоматология промаркирует такое лечение кодом «2». Чтобы получить налоговый вычет за импланты зубов, купленные отдельно и не учтенные в справке, дополнительно потребуется взять выписку о том, что материалы были использованы в ходе лечения.

Возврат подоходного налога за лечение зубов родителей

  1. Дождаться окончания года, в котором вы заплатили деньги.
  2. Подать в ФНС декларацию, справку о доходах и документы из клиники.
  3. Через 3 месяца, когда окончится камеральная проверка, написать заявление.
  4. Через 2-4 недели получить деньги.
  1. Паспорт налогоплательщика;
  2. Справка о сумме удержанного подоходного налога (формат pdf);
  3. Опись представленных документов;
  4. Заявление на возврат излишне уплаченного сбора (формат pdf);
  5. Полный номер расчетного счета для перечисления компенсации;
  6. ИНН заявителя;
  7. Документы, подтверждающие кровное родство (если услуга была оплачена за близкого родственника);
  8. З-НДФЛ (формат pdf).
Интересно почитать:  Можно ли управлять квадроциклом с категорией а

Так, в 2019 году за оплаченное сыну дорогостоящее лечение мужчине будет предоставлен возврат в размере 39 тыс. рублей. Право на налоговый вычет по указанным издержкам будет использовано в полной мере, вероятный к получению остаток не перенесется на следующий год.

Как рассчитать сумму налогового вычета за лечение

  • Антигистаминные;
  • Анальгетики;
  • Противовоспалительные средства (нестероидные);
  • Лекарства против подагры и ревматизма;
  • Обезболивающие средства;
  • Миорелаксанты;
  • Препараты для наркоза;
  • Препараты для лечения бессонницы, склероза, судорог;
  • Лекарства, направленные на преодоление наркотической и алкогольной зависимости;
  • Препараты, направленные на лечение ЦНС;
  • Препараты, оказывающие влияние на кровь;
  • Антибактериальные и антисептические средства, противогрибковые, противовирусные;
  • Вакцины;
  • Гормональные препараты;
  • Инсулин;
  • Иммунодепрессанты;
  • Противоопухолевые средства;
  • Препараты, корректирующие давление;
  • Лекарства для сердечно-сосудистой системы;
  • Препараты для ЖКТ;
  • Медикаменты для почек, в том числе и мочевыводящие;
  • Лекарства для матки и восстановления репродуктивной функции;
  • Препараты офтальмологического назначения;
  • Средства для лечения дыхательных путей.

Количество налоговых вычетов за лечение не ограничивается законом. Т.е. ответ на вопросы «сколько раз можно вернуть налог за лечение» и «как часто можно получать налоговый вычет» зависит только от Вас. Возврат налога за лечение можно осуществить сколько угодно раз – за каждый год можно подавать декларацию 3 НДФЛ и возвращать 13 процентов от стоимости медицинских услуг (если не прошло 3 года — не закончился срок давности). При этом должны соблюдаться условия для возмещения налога.

Напомним, что за каждый год, в котором прошла оплата медицинских услуг, нужно подавать отдельную декларацию 3 НДФЛ и отдельный пакет документов, необходимых для получения налогового вычета за лечение. За сколько лет Вы будете возвращать деньги за лечение, столько налоговых деклараций придется подать в налоговую инспекцию. Т.к. срок давности для налогового вычета на лечение составляет 3 года, то максимальное количество деклараций, которые Вы можете предоставить в ИФНС за один раз, составляет 3 штуки.

юридическая помощь

Следует учитывать, что вопрос «за сколько лет можно получить вычет на лечение» не касается случая превышения расходов на лечение (например, дорогостоящего) над доходом за год или превышения затрат на обычное лечение лимита 120000 руб. О возможности отнести расходы на лечение на следующий год см. эту статью.

  • Заполненная надлежащим образом декларация (по 3-НДФЛ форме);
  • Справка о фактическом доходе (по 2-НДФЛ форме). Выдается бухгалтерией на работе;
  • Паспорт (оригинал + копия).
  • Заявление на вычет с указанием реквизитов счёта, куда будут перечисляться средства;
  • Договор с медучреждением с прописанной стоимостью лечения (ксерокопия, заверенная налогоплательщиком);
  • Лицензия медучреждения на право осуществления деятельности (копия);
  • Справка от медучреждения, которая подтверждает, что лечение действительно было оплачено;
  • В случае лечения в санатории — аналогичная справка, где указана стоимость лечения;
  • Платёжная документация по оплате медицинских услуг – копии.

Процедура получения вычета на лечение

В соответствии с действующим налоговым законодательством, в случае оплаты лечения либо лекарств, граждане могут претендовать на получение налогового вычета или, иными словами, вернуть некоторую часть потраченных на лечение средств.

Кому положен вычет на лечение?

  1. оплаты медуслуг
  • по лечению одного из родственников (несовершеннолетних детей, родителей супруги(а)), а также своему лечению в лечебных учреждениях РФ;
  • оказанные услуги есть в перечне медуслуг, по которым предусмотрено предоставление вычета (перечень утвержден Постановлением № 201 от 19.03.2001 г.).
  • лечение осуществлялось в лицензированном учреждении;
  1. При оплате лекарств, если:
  • вы оплатили из личных средств лекарства для себя либо кого-то из родственников, назначенные доктором;
  • оплаченные лекарства включены в список лекарств, по которым возможно предоставление вычета (перечень утвержден правительственным Постановлением № 201);
  1. В случае оплаты страхования (добровольного), если:
  • заплачен страховой взнос по договору медстрахования за себя либо за одного из близких родственников (родителя, несовершеннолетнего ребенка (детей);
  • страховой договор предполагает лишь оплату лечения;
  • фирма-страхователь, с которой оформлен договор, обладает лицензией на право осуществлять соответствующий вид деятельности.
  • диагностические и терапевтические операции при оказании скорой медпомощи;
  • диагностические, лечебные, профилактические и реабилитационные методики при предоставлении
  • амбулаторно-поликлинического и скорого медицинского воздействия;
  • диагностика + лечение и профилактика в дневном стационаре;
  • медицинско-реабилитационные, диагностические и терапевтические услуги в санаторно-курортных комплексах;
  • санитарное посвящение для населения.
Интересно почитать:  Где менять паспорт после замужества в екатеринбурге

Оформляя возврат через ФНС нужно быть готовым к тому, что выплату произведут только по окончанию налогового периода. К примеру, трата была в 2019 году, значит иметь сведения по уплаченным за гражданина налогам, сотрудники получат в начале 2020 года. Тогда уже можно подавать заявку.

Пример третий: В 2019 году Сидоров закончил автошколу, и его приняли на работу с зарплатой стажёра 35 000 рублей. В этом году сотрудник успел проработать 3 месяца, значит, заработал 105 тыс. из которых на подоходный налог ушло 13 650 руб. В том году он уплатил за автошколу 40 000, + 85 000 потратил на лечение. Суммарная цифра расходов составляет 125 тыс., но назначают вычет со 120 тыс., значит, он должен был получить 16 500. Но так как из заработка сотрудника в бюджет поступило только 13 650 рублей, то именно на эту сумму он сможет получить в итоге.

При соблюдении всех вышеперечисленных требований, а также необходимых установок российского законодательства, документы на возврат подоходного налога за лечение будут не только приняты налоговым инспектором на проверку, но и одобрены для начисления денег.

Налоговый вычет за лечение – это возврат определенной суммы денег, которая была израсходована налогоплательщиком на медицинские услуги. Однако воспользоваться такой услугой могут далеко не все физические лица, а только те, с доходов которых снимается 13% в качестве взносов на НДФЛ.

Вычет на лечение

  1. Лимит компенсации. Если после определения размера вычета у налогоплательщика выходит сумма, которая превышает 120 000 рублей, то ему стоит понимать, что он получит несколько меньшее количество денег, чем у него вышло в результате расчетов. А именно 15 600 рублей (поскольку это как раз и есть 13% от допустимого максимума).
  2. Расходы, на которые не действует лимит. Из любого правила есть исключения, поэтому не стоит забывать о существовании медицинских услуг, относящихся к дорогостоящему типу, на которые ограничение на сумму вычета не распространяется.

Конкретно уточнить все вопросы можно непосредственно в медицинском учреждении. Также стоит рассмотреть список дорогостоящих видов лечения, которые позволяют получить вычет без ограничения в 120 000 рублей согласно уже упомянутому выше Постановлению:

  1. Болезней, передающихся по наследству
  2. Хромосомных нарушений
  3. Злокачественных новообразований эндокринных желез
  4. Острых воспалительных полиневропатий
  5. Осложнений миастении
  6. Поражений соединительной ткани
  7. Тяжелых и запущенных форм заболеваний у детей органов кровообращения, дыхания и пищеварения

По каким медицинским услугам предоставляется налоговый вычет

  • Возвратить затраченные средства вы можете исключительно за те годы, когда была непосредственно произведена оплата!
  • Очень важно подавать декларацию для возврата части средств только в следующем году. Например, вы оплатили лечение в 2016, значит, подать на оформление вычета на лечение можно только в 2017 году.
  • Если по каким-то причинам вычет не был оформлен сразу, то это можно сделать позднее, но только в течение 3-х лет. Это значит, например, что, если вы подаете заявление на вычет в 2018 году, то рассчитывать на возврат можете только за, соответственно, 2015, 2016, 2017 годы.

В некоторых случаях возникает необходимость в дорогостоящем лечении, и здесь надо хорошо представлять, какие документы нужны для 3-НДФЛ. Дело в том, что налоговый вычет допускается и в таких обстоятельствах, причем в практически неограниченном размере, но при соблюдении определенных условий:

Дорогостоящее лечение: когда оформляется декларация о возврате НДФЛ

Чтобы сбор документов для налогового вычета за лечение не превратился в бесполезную трату времени, сначала необходимо проверить, все ли законодательно установленные условия и ограничения, связанные с применением социального вычета, соблюдены, уточнив следующие моменты:

Какие документы нужны на возврат подоходного налога за лечение

ВАЖНО! Заверить копии документов для оформления налогового вычета можно 2 способами: нотариально либо самостоятельно заявителем вычета (на каждой странице всех документов необходимо написать: «Копия верна», подписать, расшифровать подпись и поставить дату).