Усн плюсы и минусы для ооо
19 Февраля 2021Упрощенная система налогообложения для ООО: плюсы и минусы
Постоянный перевод работника на другую должность применяется довольно часто, например, при повышении в должности, по медицинским показаниям. Вопросы возникают, когда с работником, которого хотят перевести, заключен срочный трудовой договор, а переводят его на бессрочный или работник трудится по трудовому договору на неопределенный срок, а теперь заключается срочный договор. Что делать в подобных ситуациях? Какие документы оформлять? Давайте разбираться.
После составления бухгалтерской отчетности учреждениям необходимо подготовить публичное раскрытие ее показателей. В частности, с 2021 года обязательные общие требования к минимальному составу и порядку представления таких сведений установлены в Федеральном стандарте бухгалтерского учета для организаций государственного сектора «Представление бухгалтерской (финансовой) отчетности», утвержденном Приказом Минфина РФ от 31.12.2021 № 260н.
Усн плюсы и минусы для ооо
- Лично в налоговой инспекции;
- Через отправление письма с уведомлением о вручении почтой России. К письму желательно сделать опись вложения. В данном случае сроком подачи декларации будет считаться дата ее отправления;
- Через доверенное лицо. Тут потребуется доверенность, заверенная у нотариуса;
- Через сайт Федеральной налоговой службы.
Упрощенная система налогообложения для ООО: условия, отчетность, примеры
Уже с начала 2021 года законодательством установлено, что ООО на УСН обязательно должны вести бухгалтерский учет (по упрощенный схеме). С начала 2021 года необходимо полностью восстановить остатки. ООО, которые только регистрируются, должны подать пакет документов на упрощенную систему не позже, чем через месяц после регистрации. В противном случае перейти на УСН можно только с 1 января следующего года.
При вычислении расходов на базе «доходы без расходов» следует учитывать, что не все расходы разрешается отнимать. Например, при расчете налога не стоит отнимать от доходов пени, штрафы, стоимость услуг оценщика условий труда, стоимость питьевой воды для офиса и др.
Плюсы и минусы упрощенной системы налогообложения (УСН)
Налог в размере 15% от разности «доходы минус расходы» будет удобен тем, кто закупает товары для перепродажи у оптовых продавцов, которые выдают все необходимые документы (накладные, товарные и кассовые чеки), подтверждающие факт расходов. Отдельным плюсом для выбора этой схемы может служить снижение ставки налога для отдельных видов деятельности — в некоторых городах для некоторых видов бизнеса ставка налога составляет от пяти до пятнадцати процентов. Такое снижение ставки регулируется региональным законодательством, поэтому при выборе схемы стоит уточнить, применяется ли такой дифференцированный подход в том субъекте РФ, где ведётся деятельность.
Для не крупного бизнеса упрощённая форма налогообложения — это реальный способ облегчить бухгалтерский учет и снизить налоговую нагрузку. Вместо уплаты нескольких налогов по ОСН предприниматели могут выбрать более выгодную и понятную схему. В зависимости от особенностей ведения бизнеса ставка налога может быть 6% от выручки или 15% от разницы доходов и расходов.
Упрощенная система налогообложения для ООО (нюансы)
При объекте «доходы минус расходы» начисление налога производится от базы, представляющей собой разницу между фактически полученными доходами и оплаченными (документально и экономически обоснованными) расходами. При этом перечень расходов, учитываемых при расчете налогооблагаемой базы, и способы их учета для целей налогообложения строго регламентированы (ст. 346.16 и 346.17 НК РФ).
Налоговый период при УСН — год, и отчетность по налогу (декларация) ООО сдает 1 раз (за год) до 31 марта года, следующего за отчетным. При этом в течение года ежеквартально начисляются авансовые платежи, которые уплачиваются до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
УСН 2021: всё о плюсах и минусах упрощёнки с примерами
Налоговые ставки на упрощёнке значительно ниже, чем налоговые ставки общей системы налогообложения. Для УСН с объектом «Доходы» налоговая ставка составляет всего 6%, а с 2021 года регионы получили право снижать налоговую ставку на УСН Доходы до 1%. Для УСН с объектом «Доходы минус расходы» налоговая ставка составляет 15%, но и она может быть снижена региональными законами вплоть до 5%.
По этому критерию УСН также выглядит привлекательной. Налоговый учет на упрощенной системе ведется в специальной Книге учета доходов и расходов (КУДиР) для УСН (бланк КУДиР для УСН, заполнение КУДиР). С 2021 года юридические лица на упрощёнке ведут еще и бухгалтерский учет, у ИП такой обязанности нет.
Упрощенка для ООО
- Фирмы, у которых есть филиалы.
- Страховые компании.
- Банковские организации.
- Пенсионные и инвестиционные фонды с государственной поддержкой.
- Компании на рынке акций и ценных бумаг.
- Юридические организации, адвокаты и нотариусы, которые занимаются частной практикой.
- Компании, связанные с игорным бизнесом.
Кроме того, выбирая объект следует учитывать и затратность деятельности фирмы. Например, владельцам малого бизнеса с небольшими издержками предпочтительнее будет выбрать вариант «доходы минус расходы». Этот вариант больше подойдет магазинам, в частности интернет — торговле, которые имеют постоянные крупные расходы.
Упрощенная система налогообложения для ООО: виды УСН, объекты налогообложения и ставки налогов, плюсы и минусы
Второй вид – налог на разницу доходов и расходов – тоже имеет фиксированную ставку в 15%. Этот вид УСН больше всего подходит для начинающих обществ с ограниченной ответственностью. Однако снижение налогового бремени по этой системе не предусматривает возможность отказа от ведения бухгалтерского учета.
- Ощутимая экономия на ведении налоговой документации и выплате налогов. Вместо большого количества выплат платится Единый налог (ЕСН). Поэтому в налоговую инспекцию предоставляется пара налоговых деклараций, а не огромное количество. Начисление ЕСН проводится по результатам деятельности общества с ограниченной ответственностью за налоговый период. Если ООО работает по упрощенной системе, оно не платит НДС. Исключением является НДС на ввоз товаров на территорию РФ.
- Ведение бухгалтерского учета в области основных средств и нематериальных активов. Эта возможность освобождает ООО на упрощенке от необходимости применения способа двойной записи. Бухгалтеру компании с упрощенной системой налогообложения достаточно вести учет расхода и дохода согласно порядку, установленному налоговым кодексом РФ. Для учета основных средств и нематериальных активов используется порядок, предусмотренный законодательством РФ о бухгалтерском учете.
Выбираем систему налогообложения ООО: плюсы и минусы
- Если при формировании уставного капитала более четверти его принадлежит юридическому лицу (есть некоторые исключения)
- Если у ООО есть представительства или филиалы
- Если стоимость амортизируемого имущества более 100 тысяч рублей
- Если среднегодовая численность сотрудников от 100 человек
- Если сумма дохода за год превышает 60 миллионов 20 тысяч рублей (для 2021 года)
Добрый день!
Если вы хотите, чтобы все трое имели одинаковые доли в бизнесе и несли ответственность, то вам подойдёт только ООО. Дело в том, что ИП регистрируется на одного человека, далее он может взять остальных на работу, но всё бремя ответственности, в том числе материальной, будет нести один человек.
В свою очередь при регистрации ООО вы можете вписать в качестве учредителей сразу несколько человек (по закону — до 50 человек, а если больше, то организация должна изменить правовую форму на ОАО или производственный кооператив), разделив между ними доли в соответствии с вашим желанием. Все участники ООО должны внести в уставный капитал деньги в соответствии со своими долями. И, если в будущем, вы захотите разделить свой бизнес, то это также будет делаться в соответствии с установленными в Уставе долями.
Бухгалтерские услуги
Бухгалтерские услуги для УСН начинаются с анализа, выгодно ли это не только Вам, но и Вашим потенциальным клиентам – плательщикам НДС. О контрагентах стоит подумать заранее, так как причина отказа сотрудничать с вами будет заключаться в невозможности возместить НДС.
- Работать без НДС подкупающе дешевле, комфортно не только материально, но и морально, так как внимание со стороны налоговых органов слабовыраженное. А ведь как известно, что НДС самый сложный налог. Арбитражная практика по НДС занимает лидирующее место по судебным спорам. Усложнен сам расчет налога. Противоречивые разъяснения Минфина ставят в тупик даже главных бухгалтеров. В тоже время отпадает необходимость в оформлении счетов-фактур, а это экономит и бумагу, и рабочее время.
- Единый налог на УСН заменяет налог на прибыль и налог на имущество. А если ваш бизнес подразумевает постановку на баланс дорогостоящего оборудования, то 2 % — налога на имущество, как экономия.
- Налог на прибыль с 20 % ставкой, заменен 6 % (доходы) или 15 % (доходы минус расходы), разница как говорится видна не вооруженным глазом.
- Требования к Бухгалтерскому учету не так извращено. Стоит уточнить, что бухгалтерский учет организации на УСН вести ОБЯЗАНЫ, и рассматривать его стоит только как преимущество.
- Требовать же каких-либо бухгалтерских или налоговых регистров и, тем более, выписывать штрафы за грубое нарушение правил учета налоговики не вправе.
Бухучет в полном объеме необязателен. Мы подчеркиваем, что бухгалтерский учет в полном объеме полезен организации, и это ставит под сомнение нашу же оценку его необязательности как преимущества. Но ведь никто не мешает заниматься бухгалтерским учетом для своих целей. Требовать же каких-либо бухгалтерских регистров и более того, штрафовать за грубое нарушение правил учета доходов и расходов, выраженное в отсутствии или неверном заполнении бухгалтерских регистров, организацию, применяющую упрощенную систему, налоговики уже не вправе.
Плюсы и минусы упрощенной системы налогообложения для ООО
Выбор конкретного вида напрямую зависит от баланса доходов и расходов ООО. Например, если бизнес связан со сферой торговли, то потребуются серьезные затраты. Нужно учитывать, что все расходы необходимо подтверждать письменно. Поэтому в этом случае будет выгодно выбрать объектом второй вид. Не все из них влияют на уменьшение налога, поэтому перед выбором вида ООО должно проанализировать их. Существует универсальное правило, которое позволяет подобрать наиболее выгодный объект налогообложения.
Суммы в декларации должны быть указаны только в рублях. Не стоит исправлять ошибки, допущенные при заполнении. Лучше сделать все заново. Декларация заполняется или от руки, или на компьютере. В первом случае чернила должны быть только черными, синими или фиолетовыми. Если декларация печатается на компьютере, то внимание нужно уделить выравниванию. Недопустима двусторонняя печать, каждая страница должны быть на отдельном листе. Обязательно ставить прочерки в свободных местах.
Плюсы и минусы перехода на УСН в 2021 году
Во-вторых, вернуться на УСН можно не ранее чем через один год после того, как вы утратили право на УСН (п. 7 ст. 346.13 НК РФ). Например, вы перешли на УСН с 1 января 2021 года. В 2021 году вы по одной из причин, прописанных в минусах УСН № 1 и 2, утратили право на УСН. Значит, перейти на УСН вы сможете не ранее 1 января 2021 года. И то при соблюдении ограничений, которые установлены для применения УСН по доходам, численности работников, лимиту основных средств и др.
- покупают у иностранного плательщика товары, работы, услуги (п. 5 ст. 346.11 НК РФ, а также п. 1 и п. 2 ст. 161 НК РФ)
- ведут общий учет операций по договору простого товарищества, совместной деятельности или доверительного управления имуществом (п. 2 ст. 346.16 НК РФ и ст. 174.1 НК РФ)
- арендуют или покупают государственное или муниципальное имущество (п. 3 ст. 161 НК РФ)
- выставляют покупателю (заказчику) счет-фактуру с выделенным НДС (подп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ)
