Главная / Миграционное Право / Налоги на землю в 2021 году для физических лиц

Налоги на землю в 2021 году для физических лиц

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоги на землю в 2021 году для физических лиц». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Регулирует налогообложение статья 192 НК РБ. В ней указываются плательщики (физические, юридические лица), условия и сроки оплаты, а также категории лиц, освобожденных от уплаты. Средства от налога идут на то чтобы земли лучше охранялись, а также рационально использовались.

Ставки земельного налога

Каждый год налог должен быть оплачен, поэтому людям приходит извещение, где указана требуемая сумма. Крайний срок доставки извещения – 1 августа. Далее у человека есть почти три с половиной месяца, чтобы уплатить налог. Крайний срок – 15 ноября.

Как оплатить земельный налог

общая земля, на которой расположены населенные пункты;
кладбища;
лесной и водный фонд;
земельный запас;
территории садоводческих товариществ;
территории вблизи Границы;
болота;
территории с объектами, имеющими историческую ценность;
дороги и ж/д пути;
участки, загрязненные выбросами с ЧАЭС;
спортивные базы оздоровительные организации;
территории, предназначенные для строительства жилых домов;
территория, принадлежащая людям с физическими проблемами (общество инвалидов).

Если собственником земельного участка являются несовершеннолетние граждане, то за них налоги обязаны уплачивать законные представители – мать, отец, опекун, органы опеки и прочие. Местные органы вправе установить для этой категории граждан особый порядок начисления налогов.

Важным новшеством налога на землю для физических лиц является внедрение статьи 375 НК РФ, в которой говорится, что все объекты имущественного права, начиная с 2021 года, подлежат налоговому расчёту на основании кадастровой стоимости. Общими словами, балансовая стоимость прекращает своё существование в 2021 году как элемент расчёта. Однако, в силу действия кадастрового закона, те объекты земли, которые не имеют кадастрового номера, будут учитываться по балансовой стоимости. Эта мера не будет вечной, и в 2024 году вся недвижимость перейдёт на расчёт по кадастровой стоимости.

Что изменилось по налогам на землю для граждан

Кроме этого, в 2021 году заканчивается 5 летний период перехода на 100% кадастровую стоимость для расчёта налогов на недвижимость. Владельцы земельных участков до конца 2021 года (до 1 декабря) получат квитанции об обязательной уплате налога в размере 80% за 2021 год. В 2021 году необходимо будет уплатить налог на землю для физических лиц в размере 100% за предыдущий 2021 год. Кроме этого установлен порядок, что с 1 января 2021 кадастровая стоимость не имеет обратной силы для налогов за прошедшие периоды. Простыми словами если вы обратились в Росреестр после 1 января 2021 с просьбой изменить кадастровую стоимость, и вам будет пересчитана цена, то новая оценка действует с 2021 года. Таким образом, декабрь 2021 года будет последним месяцем, когда собственники земли могут подать заявление в комиссию Росреестра на пересмотр цены по прошлым периодам для налогового расчёта.

Интересно почитать: Материнский Капитал В Краснодарском Крае На Третьего Ребенка

Предоставление земельных участков, находящихся в государственной собственности, осуществляется в порядке, установленном Положением о порядке изъятия и предоставления земельных участков, утвержденным Указом Президента Республики Беларусь от 27.12.2021 № 667 (далее — Указ № 667). Виды вещного права, на которых земельные участки предоставляются юридическим лицам и гражданам, установлены в части первой п.1 Указа № 667.

1. Плательщики земельного налога

Примечание. При консорциальном кредитовании банки-участники объединяют свои денежные ресурсы через банк-агент. Кредитование осуществляется на основании консорциального кредитного договора между банком-агентом и кредитополучателем (часть первая п.18 Инструкции о порядке предоставления денежных средств в форме кредита и их возврата (погашения), утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2021 № 149).

Юридические лица Республики Беларусь

Земельный налог такими бюджетными организациями исчисляется с 1-го числа месяца, следующего за месяцем передачи в аренду, иное возмездное или безвозмездное пользование таких капитальных строений (зданий, сооружений), их частей, пропорционально их площади и прекращает исчисляться с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором капитальные строения (здания, сооружения), их части возвращены арендатором (ссудополучателем) бюджетной организации (п.8 ст.243 НК).

Сн — сумма налогообложения;
КС — кадастровая стоимость ЗУ;
Нст — налоговая ставка на конкретной территории в отношении конкретной категории земельного участка.

Ставка налога на землю

- Сн — сумма налога;
- Нст. — налоговая ставка;
- КС1 — кадастровая стоимость до ее изменения;
- КС2 — кадастровая стоимость после изменения;
- Мвл.1 — период владения участком до изменения КС (в месяцах);
- Мвл. 2 — период владения участком после изменения КС.

Как рассчитать земельный налог за период владения

Налогообложение за весь налоговый период КС х Нст. = 1 200 000×1,5% = 18 000 руб.
Расчетная сумма за 2021 г. равна Сн. = 1 200 000×1,5/100×10/12 = 14 994 руб.
Авансовый платеж за 1-й квартал (учитывая, что организация владела землей всего один месяц первого квартала, коэффициент периода владения в этом расчете равен ⅓): Сав.1 = ¼×1 200 000×1,5/100 х ⅓ = 1500 руб.
Авансовый платеж за второй и третий кварталы, соответственно: Сав.2 и Сав.3 составит ¼×1 200 000×1,5/100 = 4500 руб.
До 01.02.2021 года, организации останется заплатить остаток налога: Сост. = 14 994 — 1500 — 4500 — 4500 = 4494 руб.

узнать стоимость на сайте ГУП «Национальное кадастровое агентство (http://vl.nca.by/)
обратиться с запросом о предоставлении сведений о кадастровой стоимости в ГУП «Национальное кадастровое агентство» или в территориальные агентства по государственной регистрации и земельному кадастру (на платной основе)

Военные, несущие срочную военную службу
Граждане, принимавшие участие в Великой Отечественной войне
Граждане пенсионного возраста
Граждане с инвалидностью первой и второй группы
Нетрудоспособным гражданам, если они не проживают совместно с трудоспособными гражданами (значение имеет не фактическое проживание, наличие регистрации)
Граждане, переселившиеся из зоны эвакуации и зон отселения
Члены многодетных семей

Интересно почитать: Почему мужчины не платят алименты

Категории граждан, которые не платят налог на землю для физических лиц

В 2021 году были внесены некоторые правки в Налоговый кодекс Республики Беларусь, и теперь земельный налог с физических лиц может повышаться или снижаться не в два раза, как это было ранее, а в два с половиной раза. Инициировать увеличение или уменьшение налога вправе местные советы депутатов. Практика фактической работы государственных органов с налоговыми ставками такова, что надеяться на уменьшение налоговой ставки владельцам земельных участков не приходится. Таким образом, данное изменение законодательства подвергается серьёзной критике со стороны населения.

Размер удержаний не будет стандартным по всей России. Единственный стандарт, применяемый ко всем физлицам, это налоговая ставка в размере 0,3%. Выше этой ставки не имеет право назначать исполнительный орган власти на местах. За основу, как говорилось выше – берётся кадастровая оценка, которая зафиксирована в базе Росреестра.

Не распространяется требование по уплате налога на землю на физических лиц, получивших землю от собственника на безвозмездной основе, а также оформивших аренду с собственником по договорным обязательствам.

Кто обязан оплачивать налоги физлиц

Сн — сумма налогообложения;
КС — кадастровая стоимость ЗУ;
Нст — налоговая ставка на конкретной территории в отношении конкретной категории земельного участка.

Ставка налога на землю

Земельный налог на участок, на котором проводиться стройка жилых домов (не ИСЖ), рассчитывается с повысительным коэффициентом 2 на протяжении 3 лет, пока идут строительные работы. Если стройка завершилась раньше этого срока — переплата возвращается. А вот если процесс затянулся дольше 3-х лет, то коэффициент измениться до 4х.

Как рассчитать земельный налог при изменении кадастровой стоимости

Физические лица хоть и могут самостоятельно рассчитать сумму налога, делать это совсем не обязательно. Расчетом земельного налога, в отношении физических лиц, занимаются налоговые органы. По результатам их работы, формируется документ, содержащий в себе информацию о кадастровой стоимости участка и о налоговой ставке по нему. Далее, эта бумага посылается на адрес собственника ЗУ. Самостоятельный расчет поможет в случае возникновения сомнений в правильности квитанции. В случае, если у гражданина появились основания для предоставления ему льгот, он должен лично сообщить об этом в налоговые органы, для пересчета земельного налога.

13 Янв 2020 uristland 355