Налогообложение при продаже товара с сайта 2021
Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налогообложение при продаже товара с сайта 2021». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
наименование (фирменное наименование) и место нахождения юридического лица, уполномоченного продавцом или законодательством на доставку товаров, а также на установку, подключение, наладку и пуск в эксплуатацию технически сложных товаров бытового назначения, на которые в соответствии с технической и эксплуатационной документацией установлен запрет в части самостоятельного выполнения этих работ покупателем; если указанные услуги, работы выполняются индивидуальным предпринимателем — фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется) и место жительства индивидуального предпринимателя;
Что следует из определения? С 27 июля 2021 года невозможно будет торговать в торговом объекте через каталоги, буклеты или образцы, выставленные в торговом объекте. Такой формы торговли по образцам существовать не будет. Могу предположить, что все же торговать можно будет, но, скорее всего такая торговля будет рассматриваться как обычная розничная торговля через магазин со всеми вытекающими последствиями.
Один из самых важных моментов Правил № 143
иные сведения, которые в соответствии с законодательством, техническими регламентами Таможенного союза и Евразийского экономического союза или соответствующими договорами обязательны для предоставления покупателю, в том числе сведения, относящиеся к соответствующему договору и предоставляемые по просьбе покупателя.
Индивидуальные предприниматели на всех режимах должны, кроме налогов, платить страховые взносы за себя. Причём, те, кто выбрал вариант УСН Доходы, может за счёт уплаченных за себя взносов уменьшать налог, рассчитанный к уплате. А продавцы на УСН Доходы минус расходы и ОСНО вправе только учесть уплаченные взносы в расходах, поэтому налоговая экономия у них меньше.
- Упрощённая система налогообложения в варианте «Доходы» — обычная налоговая ставка 6% от оборота;
- Упрощённая система налогообложения в варианте «Доходы минус расходы» — ставка зависит от региона и составляет от 5% до 15%;
- Единый налог на вменённый доход ЕНВД – налог рассчитывается по специальной формуле;
- Патентная система налогообложения ПСН – схожа по принципу с ЕНВД, но разрешена только для индивидуальных предпринимателей;
- Единый сельскохозяйственный налог ЕСХН – налоговая ставка составляет 6% разницы между доходами и расходами;
- Общая (или основная) система налогообложения ОСНО – включает в себя несколько налогов, практически всегда подразумевает самые большие выплаты в бюджет.
Какие налоговые режимы действуют в России
Прямо скажем, что эта логика часто противоречит тому, что происходит на практике. Иногда небольшой магазин может оказаться намного более успешным, чем большая, но неправильно организованная торговая площадь. Большое значение здесь также имеет товарный ассортимент и ценовая политика магазина.
- образцы и порядок оформления документов, подтверждающих факт приобретения товара, которые продавец обязан выдавать покупателю вместе с товаром;
- сведения о товарах и их изготовителях, а именно:
- наименование товара;
- цена, условия приобретения и оплаты товаров, а также способы оплаты товаров;
- способы и сроки доставки товаров;
- цена и условия оплаты доставки товаров;
- гарантийный срок, если он установлен;
- наименование (фирменное наименование), место нахождения изготовителя, а также при наличии — организации, осуществляющей деятельность по ввозу товаров на территорию Беларуси для их последующей реализации в Беларуси, представителя, ремонтной организации; если изготовителем (представителем, ремонтной организацией) является индивидуальный предприниматель либо ввоз товаров на территорию Республики Беларусь для их последующей реализации на территории Республики Беларусь был осуществлен индивидуальным предпринимателем — фамилия, собственное имя, отчество (если таковое имеется) и место жительства индивидуального предпринимателя;
- страна происхождения товаров, если она не совпадает с местом нахождения (местом жительства) изготовителя;
- информация о том, что товары были в употреблении или в них устранялся недостаток (недостатки), в том числе об имеющихся в товарах недостатках, размещаемая с наименованием товара;
- информация о том, что товары являются конфискованными или обращенными в доход государства иным способом;
- информация об истекших сроке службы и (или) сроке хранения товаров, о дате и номере разрешения на дальнейшую их реализацию и сроке, в течение которого товары возможны к использованию (для непродовольственных товаров, срок службы и (или) срок хранения которых истекли, но реализация которых разрешена в установленном порядке).
Какая информация должна содержаться на сайте интернет-магазина?
Срок и стоимость доставки должны быть указаны на сайте интернет-магазина, а способ доставки должен быть указан на главной его странице. [∗] пункты 4 и 7 Правил продажи товаров при осуществления розничной торговли по образцам, утвержденных Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 15.01.2021 № 31
Доставка товаров в интернет-магазине
Кроме того сайт интернет-магазина должен быть зарегистрирован в Государственном реестре информационных сетей, систем и ресурсов национального сегмента глобальной компьютерной сети Интернет, размещенных на территории Республики Беларусь. Такая регистрация производится не самим индивидуальным предпринимателем, а организацией, предоставляющей услуги хостинга. Однако делается это на основе данных, полученных от индивидуального предпринимателя. Поэтому при заказе хостинга необходимо указать, что сайт создается для предпринимательской деятельности, т.е. выбрать форму заказа для ИП.
- возможность уменьшения налогооблагаемой базы на размер обязательных пенсионных и социальных страховых взносов (действительно для ЕНВД и УСН);
- не нужно передавать бухгалтерские отчеты в налоговую службу (для УСН);
- налоги рассчитываются за календарный год (только для УСН).
«Вменёнка» популярна также в розничной торговле, где есть стабильный оборот, а возиться с документами некогда и некому. Такой подход удобен для владельцев интернет-магазинов: выгоднее оформить электронный чек, чем обмениваться накладными. Ежеквартальные отчеты и платежи в бюджет осуществляются независимо от сумм прибыли, полученных за отчетный период. Режим подходит для компаний с постоянной доходностью, без сезонных всплесков и спадов. Законодательством установлены некоторые ограничения по применению ЕНВД.
Сколько стоит бухгалтерское обслуживание ИП на УСН
Система востребована в сфере производства товаров сельского и лесного хозяйства: рыба, мясо животных и птицы, иные товары животного происхождения, продукция агрономии – зерно, крупы, фрукты, овощи. Выбор режима налогообложения осуществляется на добровольной основе. Сумма составляет 6% от доходов за вычетом всех затрат. Деятельность компаний, работающих на базе сельскохозяйственного налога, регулируется гл. 26.1 НК РФ.
В конце прошлого года налоговая подсластила пилюлю и устроила переходный период предпринимателям, которые не успеют перейти на ставку НДС 20% с 1 января. В течение первого квартала 2021 года тех предпринимателей, которые не успели переделать документы, штрафовать не будут. При этом продавать товар и оказывать услуги обязательно надо, применяя НДС 20%, но в документах указывать 18%.
Введение налога на профессиональный доход — налога для самозанятых
Цена услуги начинается с 1500 рублей. Если нужно побыстрее — то дороже. Вы, наверное, уже прикидываете в уме: “Электронная подпись стоит 1500 рублей, регистрация ИП в отделении налоговой — 800. Да зачем мне переплачивать 700 рублей — пойду открывать по старинке.”
Отмена налогов на движимое имущество
Для перехода на новый формат кассовый аппарат нужно обновить. Большинство современных онлайн-касс поддерживают ФФД 1.05, но не все. Те кассы, которые не могут работать с новым форматом, придется перепрошивать. Самостоятельно это сделать не получится — нужно обращаться в специализированный сервисный центр.
С 1 августа 2021 года все кассовое оборудование должно работать в системе контроля кассового оборудования (СККО). Для этого на каждом кассовом аппарате следует установить специальное средство контроля налоговых органов (СКНО).
Нормативные документы
Рекламной игрой же мероприятие будет считаться в том случае, если призы и подарки получают не все участники, а только один или несколько, которые выбираются организатором по определенным заранее правилам.
Что же позволяет закон?
По законодательству Республики Беларусь субъект торговли вправе осуществлять розничную торговлю с использованием сети Интернет только через интернет-магазины, зарегистрированные в Торговом реестре, и с использованием доменного имени, право на администрирование которого получено субъектом торговли в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь. Под установленным порядком подразумевается следующее:
Но, что делать, если в день вы доставляете товары по десяткам адресов? “Законодательство не содержит конкретных требований к заполнению строк “Пункт погрузки”–”Пункт разгрузки” в накладных, – говорит Ольга Иваненко. – Поэтому процесс выписки этих документов можно упростить”.
Не выписана накладная при доставке товара физлицам
Принимать наличные деньги за товар может только работник организации , которому передана материальная ответственность. Передать материальную ответственность организация может работнику, который достиг 18 лет и занимает должность или выполняет работы, непосредственно связанные с хранением, обработкой, продажей (отпуском), перевозкой или применением в процессе производства переданных ему ценностей.
Компании, предоставляющей курьерские услуги, делегировано право принимать наличную выручку
Чек не нужен, если клиент платит в безналичной форме. Например, посредством интернет-эквайринга, через кассы банков и объектов почтовой связи, наложенным платежом при доставке товаров по почте, посредством АИС «Расчет» и иных платежей, которые обеспечивают поступление средств за оплату товара на расчетный счет продавца.
Для ИП – плательщиков единого налога, осуществляющих розничную торговлю, отменена обязанность по наличию при перевозке товаров, а также в местах их хранения и реализации документов, подтверждающих приобретение этих товаров.
Налогообложение
Установлен общий порядок определения налогового обязательства (исходя из однократной налоговой базы) на единый налог на вмененный доход при выявлении налоговым органом факта неуплаты этого налога в налоговых периодах до 01.01.2021.
Экспорт
При продаже товаров через интернет-магазин информация о прохождении процедур обязательной оценки соответствия и наличии документов о качестве и безопасности товаров доводится до покупателей до момента заключения договора розничной купли-продажи в устной форме либо по требованию потребителя в письменной форме.
В статье 296 Налогового кодекса РБ дан перечень видов деятельности, по которым уплачивается единый налог.
Здесь все просто: надо определить ваш вид деятельности и посмотреть в налоговый кодекс, чтобы точно знать, платите ли вы ЕН или нет. Также в ст. 297 Налогового кодекса в п.1 определен перечень видов деятельности, по которым не уплачивается данный налог, а также в п.2 данной статьи указаны льготы ( подробнее тут )
Единый налог
- Не всем подходит (ограничение, в зависимости от вида деятельности)
- Ограничение применения налоговой системы в зависимости от валовой выручки
- Невозможность применения в зависимости от количества работающих человек
Общая система налогообложения
- Если вы впервые зарегистрировали себя в качестве индивидуального предпринимателя, то в течение 20 рабочих дней со дня государственной регистрации подать в налоговую инспекцию уведомление о том, что вы переходите на УСН.
- В случае, если вы действующий ИП, то нужно с 1 октября по 31 декабря предшествующего году, в котором вы хотите перейти на УСН, подать уведомление в налоговую инспекцию.
