Налоговый вычет для пенсионеров

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет для пенсионеров». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Если фактически уплаченная сумма за год превысит установленный законодательством предел, то сумма превышения на последующие налоговые периоды не переносится и по ней физическое лицо получить социальный налоговый вычет не вправе.

Условия предоставления

  • за себя;
  • за лиц, состоящих с ними в отношениях близкого родства;
    К лицам, состоящим в отношениях близкого родства, относятся родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги.
  • за своих подопечных, в том числе бывших подопечных, достигших восемнадцатилетнего возраста.

Порядок получения

Физические лица, осуществляющие расходы на страхование лиц, состоящих с ними в отношениях близкого родства, подопечных, в том числе бывших ранее подопечными, дополнительно представляют одну из перечисленных копий:

Пример: Васильев В.В. вышел на пенсию в 2021 году. В 2021 году Васильев В.В. продал квартиру, которой он владел менее 3-х лет за 2 млн. руб. и купил дом за 5 млн. руб. Так как Васильев владел квартирой менее 3-х лет, то при ее продаже он должен заплатить налог на доходы (13%) в размере 130 тыс. руб. (из расчета, что он использовал стандартный вычет при продаже имущества, чтобы уменьшить облагаемую сумму на 1 млн. руб.).

В статье Перенос имущественного вычета пенсионерами процесс переноса вычета пенсионерами рассмотрен более подробно. Однако, если Вы не уверены в том, за какие годы Вы можете получить вычет в Вашей конкретной ситуации, Вы всегда можете обратиться за консультацией к нашим специалистам: Задать свой вопрос.

Работающий пенсионер

До 2021, если у пенсионера не было дополнительных доходов, вычет он получить не мог. Однако, с 1 января 2021 г. в Налоговый Кодекс был добавлен особый порядок переноса остатка вычета для лиц, получающих пенсии. Теперь, в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». Формулировка переноса вычета в Налоговом Кодексе и письмах контролирующих органов довольно сложная и запутанная. Если говорить простым языком, то вне зависимости от того, когда была приобретена квартира, пенсионер может в большинстве случаев получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года (соответственно, в 2021 году он может вернуть налог за 2021, 2021, 2021 и 2021 годы).

Если вы купили квартиру на собственные средства, понадобятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки. Если вы рассчитывались наличными, понадобятся расписки о получении денежных средств.
В случае с ипотекой понадобятся документы, подтверждающие факт выплаты процентов по кредиту (выписки из банка либо квитанции к приходно-кассовым ордерам при внесении наличных на счёт).
Как получить вычет через работодателя

ПРАВИЛА
МЕДИЦИНСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ СОТРУДНИКОВ ОРГАНОВ ВНУТРЕННИХ
ДЕЛ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ОТДЕЛЬНЫХ КАТЕГОРИЙ ГРАЖДАН
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, УВОЛЕННЫХ СО СЛУЖБЫ В ОРГАНАХ
ВНУТРЕННИХ ДЕЛ, ОРГАНАХ ПО КОНТРОЛЮ ЗА ОБОРОТОМ
НАРКОТИЧЕСКИХ СРЕДСТВ И ПСИХОТРОПНЫХ ВЕЩЕСТВ, В МЕДИЦИНСКИХ
ОРГАНИЗАЦИЯХ МИНИСТЕРСТВА ВНУТРЕННИХ ДЕЛ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ И МЕДИЦИНСКИХ ОРГАНИЗАЦИЯХ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ
ВОЙСК НАЦИОНАЛЬНОЙ ГВАРДИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Вопросы

2.1. Зависит от того, где Вы получает пенсию, в государственном ПФ или нет. Неработающий пенсионер может получить налоговый вычет (вернуть НДФЛ) при покупке квартиры только в том случае, если он получает свою пенсию из негосударственного пенсионного фонда, в который отчислял взносы его работодатель (по смыслу (пп.7, п.1, ст. 208 НК РФ, п.2, ст.213.1, НК РФ, п.2, ст. 217, НК РФ, п.1, ст.213.1, НК РФ).
Однако, есть нюанс. Если Вы покупаете квартиру после выхода на пенсию (как государственную, так и не государственную), Вы имеете право вернуть себе уплаченный ранее НДФЛ со своей зарплаты за три предыдущих года (абз. 4, п. 3, ст. 210 НК РФ и п. 10, ст.220 НК РФ).

Если получатель госпособия продолжает трудовую деятельность, то сложностей с оформлением льготы не возникает. Со всех тружеников взимается налог с доходов физических лиц. Именно он дает основание для осуществления возврата. Общие правила проведения подобной операции таковы:

Интересно почитать:  Судебные приставы о взыскании алиментов в магнитогорске график работы

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке жилья

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Налоговый вычет неработающему пенсионеру при покупке жилья

  1. Селиванов может претендовать на снижение налогооблагаемой базы на 1 000 000,0 руб., так как иных оснований не имеется. Его платеж в бюджет составит: (4 500 000,0 руб. — 1 000 000,0 руб.) х 0,13 = 455 000,0 руб;
  2. Без учета послабления пришлось бы заплатить 585 000,0 руб;
  3. Экономия 130 000,0 руб.

В налоговом законодательстве предусмотрен имущественный и социальный налоговый вычет пенсионерам. Для возмещения НДФЛ гражданину, вышедшему на пенсию, необходимо собрать пакет документов, заполнить декларацию и обратиться в налоговый орган с заявлением. После камеральной проверки инспекция перечислит излишне уплаченный налог гражданину.

Что такое налоговый вычет

Имущественный вычет предоставляется каждому налогоплательщику, купившему жилплощадь. При этом возврат НДФЛ происходит как со стоимости самого объекта недвижимости, так и с процентов, уплаченных кредитно-финансовому учреждению за использование ипотечных средств.

Возврат налога при покупке недвижимости

Гражданин, вышедший на пенсию, имеет право на возмещение НДФЛ при покупке квартиры, даже в том случае, если он не работает, и не имеет доходов, облагаемых налогом по ставке 13%. Согласно пункту 10 статьи 220 НК РФ неработающий пенсионер может перенести вычет на предшествующие периоды, но не более трех лет.

Полагается ли компенсация за жильё, если у одного из супругов есть возможность получить лимитированную компенсацию, а у другого – нет такой возможности? Да, закон предоставляет такое право. Собственно, это один из вариантов, когда пенсионер-мужчина или пенсионер-женщина не могут показать официальный заработок перед выходом на пенсию в полном объёме.

Неработающему гражданину необходимо определить срок выплаты – он должен быть не более трёх лет. При этом срок приобретения недвижимости не учитывается и должен составлять разумный предел. Недвижимость оформляется только на подающего документы, то есть заявителя, на реверсную сумму из бюджета.

Работающий пенсионер прекратил работать

Получающий вычет может рассчитывать на возвратные ресурсы в размере 13% подоходного налога после верификации данных фискальной службой. Проверка может занять от месяца до нескольких месяцев. При этом налоговики имеют право затребовать разъяснения и дополнительные документы для понимания реального финансового состояния заявителя.

Ранее правом возврата любой человек мог воспользоваться лишь единожды, при этом стоимость покупки не играла никакой роли. В новой редакции закона это положение отменено. Теперь возврат можно совершать несколько раз, если не превышается лимит выплат в размере двух миллионов рублей.

Имущественный вычет для неработающего пенсионера

  • на приобретение (строительство) квартиры, комнаты, дома, и/или участка земли для дальнейшего жилого строительства;
  • на погашение начисленных по займу процентов, который был взят с целью покупки жилья или земли на территории РФ;
  • на рефинансирование вышеуказанных кредитных сумм.

Имущественный вычет для работающего пенсионера

Статья 217 п.2 НК РФ гласит, что пенсия, назначаемая государством, не облагается налогом, под это также не попадают и всевозможные социальные доплаты (федерального/регионального значения). Если кроме начисленных пенсионных выплат у пенсионера нет больше никакой прибыли, то он не может получить вычет, так как налогообложению подвергаются лишь нижеприведенные пункты:

Общая сумма возвратных средств за указанный период составила 79 300 руб. Максимально возможный размер возврата составляет 260 000 руб. Остаточная разница средств (260 000 — 79 300 = 180 700 руб.) может быть возмещена в случае регулярной оплаты подоходного налога работающим Ивановым А. М

Пенсионеры, находящиеся на военной службе имеют такие же права по получению налоговых льгот на представленные статьи расходов. Исключением является затраты на имущество, так как если государство финансировало покупку жилья, то гражданин не может возместить потраченные средства.

Военные пенсионеры

  • Наличие доходов, которые требуют оплаты подоходного налога (продажа акций, ценных бумаг, сдача помещения в аренду на продолжительный срок более 1 года, другие поступления, облагаемые налогом);
  • Работающие пенсионеры обладают правом получения вычета по налогу на общих основаниях (покупка квартиры, дома, возмещение НДФЛ с других официальных доходов).
Интересно почитать:  Как получить выписка из егрюл бесплатно

Касательно налоговой декларации по налогу на доходы физлиц, то последние отчитываются о размере полученных доходов и относящимся к ним расходам. Заполняется данный документ, по которому производится налоговый вычет пенсионерам, по определённым правилам.

В какие сроки представляется налоговая декларация для получения налогового вычета пенсионерам ?

6. Направляем в налоговый орган, расположенный по месту своего жительства, подготовленную налоговую декларацию, к которой следует приложить копии документов, указывающих на фактические расходы и возможность получать социальный налоговый вычет по расходам на выплату пенсионных (страховых) взносов.

Правила оформления налоговой декларации для получения налогового вычета пенсионерам.

Рассчитанная физлицом на основании представленной налоговой декларации сумма НДФЛ обязана быть уплачена им по месту своего жительства в период не позже 15 июля года, который идет за годом получения соответствующего дохода.

В 2021 году пенсионеры вправе впервые обратиться за вычетом, если квартира приобретена в 2021 году. Если квартира приобретена ранее и вычеты уже оформлялись, то получение новых возможно только в пределах остатка.

Допустим, пенсионер вышел на пенсию в 2021 году, продолжал работать и в 2021 купил квартиру. Вычет оформляется в 2021 году. В данном случае пенсионер, помимо оформления вычета за 2021 год, вправе перенести вычет на 3 предшествующих года – на 2021, 2021 и 2021. Таким образом, ему должны вернуть НДФЛ, уплаченный за период 2021-2021 гг., в пределах доступного для вычета лимита. Если при этом лимит не будет исчерпан, пенсионер вправе продолжить получать вычет в следующие годы – пока будет работать и платить НДФЛ.

Различные ситуации получения вычетов пенсионерами

Используя доступный размер вычета, можно вернуть определенную сумму, а можно уменьшать сумму начисляемого НДФЛ. Понятно, что первое больше актуально для неработающих пенсионеров, а работающие люди могут рассмотреть и тот, и другой вариант.

Декларацию лучше подавать в двух экземплярах, что бы у вас осталась копия. На вашей декларации нужно чтобы инспектор поставил печать и подпись – это служит доказательством того, что декларацию принята. Эта процедура не обязательная, но если вдруг ваши документы затеряются, вы сможете доказать в суде, что подавали их. Все остальные документы подаются в одном экземпляре.
Некоторые не хотят ходить в налоговую и самостоятельно подавать декларацию, поэтому можно посылать весь пакет документов почтой с уведомлением. Важно чтобы у вас был документ, подтверждающий отправку декларации.

Пенсионер еще должен предоставить копию пенсионного удостоверения. После этого, работник налоговой инспекции проверяет все данные в течение трех месяцев. Если проверка прошла успешно, тогда в течение одного месяца, налоговая инспекцию переводит деньги на счет указанный в заявлении. Заранее убедитесь, что ваш счет в банке действительный.

Определение суммы возврата

Чтобы налоговая инспекция приняла декларацию ее нужно правильно заполнить. Некоторые специально платят сервисному центру за заполнение декларации, так как бояться допустить ошибку, из-за которой им может прийти отказ.
Если вы хотите сами заполнить декларацию, тогда важно помнить, какие реквизиты должны в ней быть.

Степанов К.Н. в 2021 выкупил жилое помещение, но вычет в 2021 был получен не в полном размере. В 2021 ушёл на пенсию, но продолжил трудиться. Возврат средств будет перенесён на 2021 год и кроме этого, если останется остаток, подлежащий переносу, то Степанова К.Н. может подать документы на выплату за прошедшие годы, то есть за 2021-2021.

Независимо от даты покупки квартиры, в большинстве случаев пенсионер может вернуть уплаченный НДФЛ за 4 последних календарных года. Но чтобы перенести на предшествующие сроки налоговый вычет на недвижимость, пенсионеру нужно в тех периодах иметь соответствующий доход, в противном случае льгота предоставлена не будет.

Возврат налога при покупке квартиры в 2021 году неработающим пенсионерам

Не стоит забывать и о близких родственниках пенсионера, а именно: жены или мужа. Если гражданин официально состоит в браке и его вторая половинка работает или имеет налогооблагаемый доход, то компенсация может быть получена на него.