Как продать имущество ооо физическому лицу
ООО применяет УСН, планирует продать или подарить имеющийся у него в собственности автомобиль бывшему учредителю (физическое лицо, резидент РФ)
Следовательно, безвозмездная передача имущества не влечет за собой возникновение у передающей стороны объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Данный вывод согласуется с позицией Минфина России, выраженной в письме от 17.10.2021 N 03-11-04/3/457. Смотрите также письмо Минфина России от 23.10.2021 N 03-11-06/2/222.
Собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим лицам, передавать им, оставаясь собственником, права владения, пользования и распоряжения имуществом, отдавать имущество в залог и обременять его другими способами, распоряжаться им иным образом (п. 2 ст. 209 ГК РФ).
Продажа имущества ООО физическому лицу
Оформляя сделку по покупке объекта коммерческой недвижимости покупатель, кроме необходимости оформлять большое количество документов, получает еще и дополнительные риски, связанные с владением таким имуществом. Как оформить сделку так, чтобы не пришлось отдавать в бюджет колоссальные суммы налогов в случае продажи, избежать судебных разбирательств с арендаторами, и просто не стать жертвой рейдерского захвата?
Для этого следует обратиться в соответствующую фирму, в которой оценщики проведут анализ микроэкономических показателей данного региона и имеющегося имущества в распоряжении ООО, клиентскую базу организации, её персонал в количественном и качественном исчислении, рассчитают прошлые и спрогнозируют будущие доходы, изучат сам бренд ООО. Для этого оценщикам понадобится последний баланс предприятия и отчёт о прибылях и убытках, ведомости ОС, расшифровка задолженности (кредиторской и дебиторской), информация о нематериальных активах, векселях, запасах, финансовых вложениях и пр. Всё это будет заложено в формулу стоимости Ц = (А/С + П) х С, где:А – стоимость ОС, дебиторской задолженности, нематериальных активов и пр., т.е. ликвидных активов предприятия на дату его продажи;П — чистая прибыль предприятия (среднегодовая).
Как продать имущество ооо физическому лицу
Согласно п. 1 ст. 249 НК РФ доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав.
В соответствии с п. 3 ст. 271 НК РФ при методе начисления для доходов от реализации датой получения дохода признается дата реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), определяемая в соответствии с п. 1 ст. 39 НК РФ, независимо от фактического поступления денежных средств (иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав) в их оплату.
Реализацией товаров, работ или услуг организацией или индивидуальным предпринимателем признается соответственно передача на возмездной основе (в том числе обмен товарами, работами или услугами) права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу, а в случаях, предусмотренных НК РФ, передача права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, оказание услуг одним лицом другому лицу — на безвозмездной основе (п. 1 ст. 39 НК РФ).
На основании п. 2 ст. 8 ГК РФ права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают с момента регистрации соответствующих прав на него, если иное не установлено законом. В соответствии со ст. 131 ГК РФ право собственности и другие вещные права на недвижимые вещи, ограничения этих прав, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре учреждениями юстиции.
Как уже отмечалось ранее, переход права собственности на недвижимость по договору продажи недвижимости к покупателю подлежит государственной регистрации.
Таким образом, доходы от продажи недвижимого имущества признаются для целей налогообложения прибыли на дату государственной регистрации прав собственности покупателя на объект недвижимости.
Аналогичная позиция изложена в письмах ФНС РФ от 28.05.2021 N ММ-20-02/397 и Минфина России от 28.09.2021 N 07-05-06/241.
Существует еще одна точка зрения, в более позднем письме Минфина России от 10.09.2021 N 03-03-06/1/653 чиновники пришли к выводу, что продавец признает доходы для целей налогообложения прибыли с момента подачи документов на регистрацию. Ведь на основании п. 8 ст. 258 НК РФ именно с момента подачи документов на регистрацию права собственности покупатель включает недвижимое имущество в состав соответствующей амортизационной группы. Такое же мнение высказано ранее и в письме Минфина России от 03.07.2021 N 03-03-04/1/554: «У организации — продавца недвижимого имущества возникает обязанность по уплате налога на прибыль организаций с момента передачи объекта недвижимости покупателю по акту (накладной) приемки-передачи основных средств и подачи документов на государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, вне зависимости от даты государственной регистрации таких прав.»
Однако суды не всегда поддерживают такую позицию. Так в постановлении ФАС Западно-Сибирского округа от 05.09.2021 по делу N Ф04-5962/2021(37734-А45-40) судьи указали, что выручка от реализации недвижимости облагается налогом на прибыль после государственной регистрации объекта, так как фактически на момент подписания акта приемки-передачи продавец передает покупателю лишь право владения и пользования имуществом, в то время как содержание права собственности согласно ст. 290 ГК РФ составляют три полномочия — владение, пользование, распоряжение.
Тем не менее, мы видим, что позиции даже в пределах одного ведомства различны. В таком случае получается, что наименее рискованным будет отражение дохода от продажи недвижимости в том месяце, когда подписан акт приема-передачи имущества и поданы документы на регистрацию. Одновременно организация признает в налоговом учете расход в сумме остаточной стоимости реализуемого нежилого помещения. Так, согласно п. 1 ст. 268 НК РФ при реализации амортизируемого имущества доход от такой операции может быть уменьшен на остаточную стоимость этого имущества, а также на расходы, связанные с реализацией. Но и в этом случае в силу спорности вопроса организация не застрахована от того, что налоговый орган не предъявит ей претензию по поводу даты признания расхода в виде остаточной стоимости имущества.
Недавно неофициальные разъяснения представителей налоговых органов были представлены в издании «Финансовая газета. Региональный выпуск», N 25, июнь 2021 г. (19 июня 2021 года) Так, на вопрос о том, на какую дату следует учитывать доходы от продажи в целях применения налога на прибыл, ответ был дан П. Борисовым, советником государственной гражданской службы Российской Федерации 3 класса. Он сообщил, что ссылкой на нормы ГК РФ, что доходы от продажи недвижимого имущества признаются для целей налогообложения прибыли на дату государственной регистрации прав собственности покупателя на этот объект, поскольку на указанную дату происходит переход права собственности к покупателю.
Следовательно, даже представители налоговых органов признают такую позицию наиболее соответствующей требованиям ГК РФ и не противоречащей нормам налогового законодательства.
Таким образом, в силу наличия различных точек зрения, Вам придется самостоятельно выбрать, будете ли Вы придерживаться мнения Минфина России, согласно которому датой возникновения дохода по налогу на прибыль будет являться дата подачи документов на государственную регистрацию. Либо решите руководствоваться позицией того же ведомства и сочтете датой возникновения дохода дату регистрации перехода права собственности на нежилое помещение.
Правила амортизации объекта недвижимости, переданного по акту приема-передачи до государственной регистрации перехода права собственности от продавца к покупателю, Минфин России рассмотрел в п. 3 письма от 26.10.2021 N 03-03-04/1/301.
В нем подчеркнуто, что при передаче объектов ОС покупателю организация-продавец лишается возможности использовать их для извлечения дохода, следовательно, это имущество уже нельзя считать амортизируемым (п. 1 ст. 256 НК РФ). На основании ст. 259 НК РФ амортизация по объекту прекращается с 1-го числа месяца, следующего за его выбытием из состава амортизируемого имущества.
Как продать имущество ооо физическому лицу
Коллеги добрый день. Подскажите пожалуйста по этапность действий.
Есть ООО «Бантик» в собственности у него здание, его хочет приобрести один из трех учредителей данного общества (Учредители общества-физические лица все). Участник который хочет приобрести все здание имеет 38% доли в уставном капитале.
Как правильно составить протокол о крупной сделки, как правильно сделать договор купли продажи недвижимости и акт приема передачи.Кто какие налоги заплатит? И этот участник разве не заинтересованное лицо в данной сделке, прокатит ли этот договор в рег. палате? Нужно ли делать Независимую оценку имущества что бы продать его по рыночной стоимости, для того что бы не возникли вопросы у налоговой ведь они могут расценить как сомнительную сделку если стоимость будет занижена и заставить уплатить НДС по рыночной стоимости. Нужно ли Физику как покупателю согласие супрги на эту сделку?
Пожалуйста внесите ясность и по этапность действий, а то уже голова прям кругом идет. Всем спасибо за ответы.
Для Юр. Лица:
1. Выписка из ЕГРП
2. Выписка из ЕГРЮЛ
3. Независимая оценка недвижимости (определить рыночную стоимость, для исключения сомнительной сделки, так как при проверке Налоговой окажется, что недвижимость была продана по заниженной цене чем рыночная на дату сделки, выставят требование доплатить налог на НДС и налог на Прибыль от рыночной стоимости а Физ. лицо обяжут доплатить НДФЛ)
4. Протокол о крупной сделке (согласно Устава Общества и ст. 46 закона об ООО)
5. Справка о крупной сделке (за подписью Ген. Директора и Главного бухгалтера) и (согласно Устава Общества(В уставе определение о крупной сделке может быть выше так что смотрим сначала Устав Общества) и ст. 46 закона об ООО)
6. Устав Общества (нотариальная копия)
7. Св-во о праве собственности на недвижимость (оригинал+копия)
8. Документы БТИ (оригинал + копия)
9. Кадастровый паспорт (оригинал + копия)
10. Уставные документы Общества
11. Договор купли-продажи недвижимости 3-экз.
12. Акт приема-передачи недвижимости 3-экз.
13. Заявление о переходе права собственности (составляется в отделе рег.прав на недвижимость)
Продажа имущества ооо физическому лицу
Оформление коммерческой недвижимости в собственность физлица выгодно в том случае, если не планируется продажа объекта в ближайшее время. Начиная с 2021 года, все собственники будут обязаны заплатить 13% от стоимости проданной недвижимости, если срок владения не превышает 5 лет. Также облагаются налогом доходы, полученные гражданином от операций по сдаче в аренду собственного имущества.
- Планируется ли продажа этого имущества на протяжении 3 – 5 лет.
- Есть ли в собственности другие подобные объекты.
- Для какого вида деятельности приобретается недвижимость.
- Семейные обстоятельства – перспектива заключения брака, развода.
- Наличие незакрытых просроченных кредитов.
Как продать имущество ооо физическому лицу
При этой предлагаемой схеме — ООО заплатит НДС + налог на прибыль предприятия с разницы между стоимостью приобретения и продажи (9,2 минус 6,3). Плохо. Но если не будет найден другой выход — то это проблемы ООО, деньги оно получит от продажи недвижимости и заплатит налоги.
Излишне усложненная схема. Никаких минусов кроме ипотеки в силу закона. расшифровывать не стоит. Никаких плюсов окромя потерь НП =-уходит амортизация. я бы не расчитывал на вечную преданность друзей- их предадут и они Вас кинут. Или аренду поднимут. и все отнимут. Надеюсь друзья-не жена? НДС кстати заплатите не с первого взноса , а с оборота по реализации- т.е. со всех 9лямов, а к вычету ноль. итого- прямые потери еще 1,6 ляма. Нормально побесились!
Ооо продает основное средство физическому лицу за наличный расчет
Бухгалтерская пресса и публикации 2021 включая НДС и налог с продаж по ставке 5%.
Организация ведет учет по Плану счетов, утвержденному Приказом Минфина России от 31.10.2021 N 94н.
Поступления от продажи основных средств (ОС) являются согласно п.7 Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99 (утв. Приказом Минфина России от 06.05.2021 N 32н) операционными доходами.
Такие доходы принимаются к бухгалтерскому учету в сумме, исчисленной в денежном выражении, равной величине поступления денежных средств и иного имущества и (или) величине дебиторской задолженности (п.
Реализация основных средств Реализация объекта основных средств является одним из частных случаев выбытия основных средств, которые постоянно не используются для производства продукции, выполнения работ, оказания услуг, а также для управленческих нужд организации.
ОС продано физическому лицу: порядок оформления, применения ККТ
При применении метода начисления для доходов от реализации датой получения дохода признается дата реализации товара, определяемая в соответствии с п. 1 ст. 39 НК РФ, независимо от фактического поступления денежных средств (иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав) в его оплату (п. 3 ст. 271 НК РФ). Следовательно, доход от реализации должен быть признан в налоговом учете организации-продавца на дату перехода права собственности на автомобиль к физическому лицу (п. 1 ст. 39 НК РФ).
При этом п. 5.2 Указания N 3210-У допускает, что приходный кассовый ордер 0310001 может оформляться по окончании проведения кассовых операций на основании контрольной ленты, изъятой из контрольно-кассовой техники, на общую сумму принятых наличных денег, за исключением сумм наличных денег, принятых при осуществлении деятельности платежного агента, банковского платежного агента (субагента).
Продажа учредителем — физическим лицом доли в ООО и НДФЛ
— расходы на приобретение вкладываемых материальных ценностей (проценты по целевому кредиту, стоимость доставки от производителя к месту нахождения ООО и прочие расходы, связанные с приобретением материальных ценностей). В данном случае можно ориентироваться на список расходов, представленных в главе 25 Налогового кодекса РФ.
С логической и экономической точки зрения учредители правы, включая в налоговые вычеты свои неполученные дивиденды. К сожалению, налоговые органы по сложившейся практике не согласны с такой точкой зрения, полагая, что если чистая прибыль осталась в распоряжении ООО, то это становится собственностью ООО, и расходы являются расходами по хозяйственной деятельности ООО, но не расходами учредителя на увеличение размера своей действительной доли.
Конференция ЮрКлуба
А что, вопрос в духе времени . И как бы украсть все имущество ООО-ки на дедушку, здоровье у которого заставляет форсировать события. Вы всерьез расчитываете на помощь на форуме юристов? Ищите лучше черных рейдеров в реале или на захват.ру. И да, в уголовном разделе народ подобрее собрался — ну так, на будущее.
Сообщение отредактировал Zeberka: 25 Сентябрь 2021 — 01:21
А что, вопрос в духе времени . И как бы украсть все имущество ООО-ки на дедушку, здоровье у которого заставляет форсировать события. Вы всерьез расчитываете на помощь на форуме юристов? Ищите лучше черных рейдеров в реале или на захват.ру. И да, в уголовном разделе народ подобрее собрался — ну так, на будущее.
Отражаем покупку имущества у физического лица
Помимо указания на факт оплаты в договоре или закупочном акте, при выплате продавцу денег из кассы составляется расходный кассовый ордер по форме № КО-2 (утв. постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88). Если расчет проводится в безналичном порядке, факт оплаты подтверждается платежным поручением и банковской выпиской по расчетному счету покупателя.
Таким образом, в отношении указанных выплат компания не является налоговым агентом по НДФЛ. Более того, она не обязана сообщать в инспекцию о суммах, выплаченных продавцу имущества. Подобная обязанность установлена лишь для налоговых агентов (п. 2 ст. 226 и п. 2 ст. 230 НК РФ). Аналогичного мнения придерживается Минфин России (письма от 02.07.09 № 03-04-06-01/149, от 28.03.08 № 03-04-05-01/89 и от 12.03.08 № 03-04-06-01/55).
Как продать имущество ооо физ лицу не платить долг
Часто также преследуется цель перевода недвижимости под более благоприятный налоговый режим. Ведь физическое лицо вместо налога на имущество организаций платит налог на имущество физлиц, ставки которого гораздо ниже. Особенно актуально это с учетом постепенного перехода организаций на уплату налога с кадастровой стоимости.
Ответственность общества 2. Общество не отвечает по обязательствам своих участников. Как могут развернуться события, если у должника окажется недостаточно личного имущества для погашения долга? В этом случае исполнители обратят взоры на часть имущества фирмы, т.
17 Дек 2018 uristland 752