Начисление страховых взносов в пенсионное страхование 1966 года в 2019 году

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Начисление страховых взносов в пенсионное страхование 1966 года в 2019 году». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Если ваша компания не имеет никаких льгот, то нужно платить страховые взносы по основным тарифам. А это значит, что в 2019 году нужно перечислить на пенсионное обеспечение — 22% с доходов сотрудника, не превышающих с начала года 1 150 000 руб. Если лимит превышен, то взносы перечисляют по ставке 10%.

Тарифы страховых взносов в 2019 году: основные

На социальное обеспечение — 2,9% пока начисленная зарплата работнику за год не превысила 865 000 руб. С доходов сверх лимита взносы в ФСС не платят. В медицинское обеспечение — 5,1% без учета какого-либо лимита.

Таблица страховых взносов на 2019 год по основному тарифу

Внимание! Уплачивайте страховые взносы через программу «Бухсофт» в один клик. Программа умеет подключаться к банк-клиенту и подставлять нужный КБК для платежа. Программа «Бухсофт» — обычная бухгалтерская программа, но с заботой. Круглосуточная поддержка по профессиональным и техническая вопросам, встроенная правовая база — все это реализовано в программе на высоком уровне.

Когда индивидуальный предприниматель не имеет наемных работников, то уплачивается фиксированный взнос за себя не зависящий от МРОТ. В 2019 году размер фиксированного взноса «за себя» составляет 29 354 рубля в Пенсионный фонд и 6 884 рубля на медицинское страхование. Если доход ИП за 2019 год превышает 300 000 рублей, то необходимо доначислить взносы в ПФР на пенсионное страхование из расчета 1% от суммы превышения (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ).

    1. Пенсионный фонд – (см. таблица выше) : 30.000 х 0.22 = 6600 руб, так как пенсионный предел еще не достигнут.
    2. Фонд обязательного медицинского страхования : 30.000 х 0.051 = 1530 руб, так как лимитов нет.
    3. Фонд Социального страхования : ( 840000 + 30000 ) — 865000 = 5000 руб, которые подлежат налогообложению в фонд. 5000 х 0.029 = 145 руб. Со следующего месяца и до конца года взносы в ФСС по Молчанову не будут начисляться. Но для ПФР его начисления будут облагаться до 1150000 рублей по полной ставке.

Страховые взносы в 2019 году с ФОТ

Второе существенное и неприятное изменение коснулось плательщиков малого и среднего бизнеса, применяющих упрощенную систему налогообложения УСН и ЕНВД. По многим видам деятельности для организаций и ИП отменили пониженные тарифы, которые действовали до 1 января 2019 года. Для некоторых видов деятельности пониженные ставки сохранились.

Стоит отметить, что взносы на пенсионное страхование начисляются в размере 22% в период с 2017 по 2020 гг. на выплаты, не превышающие предельную величину для начисления взносов, в случае, если выплаты превысили установленную предельную величину базы, то исчисление взносов ОПС ведется по ставке 10% (ст. 426 НК РФ). Поправки закрепляют действующие ставки страховых взносов 22% и 10% на постоянной основе, порядок исчисления взносов остается прежним.

Ставки и предельные величины баз для начисления взносов

Одной из важных поправок для организаций и ИП в части исчисления взносов стало утверждение постоянных ставок взносов на обязательное пенсионное страхование. Федеральным законом от 03.08.2018 № 303-ФЗ окончательно утверждаются ставки взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 22%. Ранее ожидалось повышение основного тарифа на ОПС до 26% на 2021 г.

Пониженные тарифы

Что касается вышеупомянутых предельных величин баз для начисления страховых взносов, то при исчислении и подготовке отчетности по взносам необходимо учитывать, что в 2019 г. показатели возросли. В конце ноября 2018 г. Минфином были рассчитаны и подготовлены данные показатели и согласно Постановлению Правительства РФ от 28.11.2018 № 1426 для страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством размер предельной величины базы на 2019 г. составляет 865 000 руб. Для страховых взносов на обязательное пенсионное страхование предельная величина базы в 2019 г. определена в размере 1,15 млн руб.

Интересно почитать:  С какого возраста могут удерживаться алименты

Пока население обсуждало пенсионную реформу, власти утвердили Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ, по которому с 01.01.2019 статьей 427 НК РФ введены льготы для некоммерческих и благотворительных организаций. На пенсионное страхование они будут отчислять 20%, а на случай временной нетрудоспособности — 0%. Такие послабления действуют до 2024 года включительно. Все остальные льготы также сохраняются.

Тарифы страховых взносов на 2019 год

Еще одна интересная информация для работодателей. На этот раз от ФНС, которая контролирует правильность исчисления и своевременность уплаты страховых взносов. Служба выпустила Письмо от 26.07.2018 № СА-4-7/[email protected], в котором разъяснила порядок привлечения к ответственности за неуплату или неполную уплату страховых взносов по итогам отчетных периодов. Налоговики напомнили, что отчетными периодами являются квартал, полугодие, 9 месяцев. В то же время расчетным периодом считается календарный год.

Когда отменят предельные базы для начисления страховых взносов

По закону, страховые взносы уплачивают с учетом установленных предельных баз. В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 28.11.2018 № 1426, в текущем году выплаты на пенсионное страхование по тарифу 22% исчисляются до того момента, пока доход работника не превысит 1 150 000 рублей, а выплаты на случай временной нетрудоспособности взимаются до тех пор, пока заработок застрахованного лица не достигнет 865 000 рублей.

Оплачивать страховые взносы должны все работодатели, а также индивидуальные предприниматели (если нет работников, то взнос выплачивается «за себя»). Какие тарифы использовать, зависит от множества факторов, среди которых условия труда, наличие льгот у работодателя и работников и т.д. Общая нагрузка составит 30%.

Страховые взносы в 2019 году: таблица ставок

В таблице представлены общие ставки для работодателей, которые не имеют права на льготу. Тарифы страховых взносов на 2019 год для отдельных видов предприятий, например, работающих в IT-сфере, будут ниже общих.

Изменения по страховым взносам в 2019 году

Изменения в тарифах коснуться, прежде всего, льготников. Для них многие взносы станут на порядок дороже. Это связано, прежде всего, с окончанием льготного периода – большая часть предпринимателей, использующих упрощенную систему налогообложения, должны иметь с 1 января 2019 года перейти на общую налоговую ставку в размере 30%. Льготы сохранятся для некоммерческих организаций и УСН.

Это касается обязательных отчислений, которые работодатели делают в пользу государственных организаций. Что касается таких отчислений, то они могут переводиться ежемесячно, ежеквартально, или единоразово. Законодательство позволяет самому предпринимателю или юридическому лицу выбрать способ и регулярность перевода денежных средств, но совокупная сумма должна соответствовать установленным законом тарифам.

Перевод денег в фонды

  • 9 % — для лиц, занятых на работах с вредными условиями, в горячих цехах, и в осуществлении подземных работ.
  • 6 % для тяжелых условий труда, трактористов, машинистов, и работающих в текстильной промышленности с повышенной интенсивностью. А также привлеченным к геологическим работам, экспедициям, разведочным и гидрологическим работам и привлеченным в качестве рабочих локомотивных бригад и привлеченных к бригадам, обеспечивающих безопасность движения железнодорожного транспорта.

Обязательное медицинское страхование

Страховые взносы – это обязательные платежи в пользу государственного бюджета. Это начисление предусмотрено для будущего покрытия расходов работников, связанных с компенсацией периода нетрудоспособности, предоставлением пособий на ребенка, оказанием бесплатной медицинской помощи, выплатой финансовой поддержки при выходе на заслуженный отдых в связи с достижением пенсионного возраста. Перевод ежемесячных платежей – обязанность работодателя, у которого официально трудоустроен гражданин. Работодателем считается юридическое лицо, предприниматели, ФОП, подписавший договор или гражданское соглашение о приеме на работу.

  • в Пенсионный фонд ставка 22 % в пределах дохода, не превышающего 1 021 000 рублей, а свыше этой суммы — 10 %. Обратите внимание, что величина отчислений в Пенсионный фонд ежегодно меняется с учетом предельной базы для начисления взносов, которую утверждает правительство. Сам тариф повышать не планируется до 2020 года;
  • в социальный фонд — 2,9 % в пределах дохода до 815 000 рублей, свыше этой суммы — 0 %. С выплат работникам-иностранцам, не имеющим статуса высококвалифицированных специалистов, удерживают 1,8 % с учетом вышеназванной предельной базы, размер которой чиновники также ежегодно пересматривают (подробнее см. таблицу);
  • в фонд медстрахования — 5,1 % независимо от суммы дохода.
Интересно почитать:  Нужна Ли Доверенность Для Бабушки По России На Ребенка

Ставки взносов с выплат работникам

Взнос в Пенсионный фонд ИП (2018) без работников отличается, поскольку является фиксированным. На собственную пенсию предприниматель уплачивает 26 545 рублей. Если годовой заработок ИП превысит 300 000 рублей, с дополнительно заработанной суммы ему придется уплатить 1 %. При этом в соответствии с правилами НК РФ, за 2019 год ИП должен заплатить не более 212 360 рублей, включая доплату в 1 %.

Ставки соцвзносов для индивидуальных предпринимателей

Соцвзносы на травматизм у каждой организации свои, поскольку тарифы варьируют в зависимости от класса профессионального риска и количества несчастных случаев на производстве. Определяют ставки непосредственно чиновники из ФСС. Для этого предприниматели ежегодно подтверждают основной вид деятельности и передают сведения о травмах на производстве и случаях профзаболеваний. С учетом правил, утвержденных Постановлением Правительства от 01.12.2005 № 713, и на основании Федерального закона от 31.12.2017 № 484-ФЗ, предприниматели платят от 0,2 до 8,5 процентов от суммы выплаты работнику. При этом для ИП, выплачивающих вознаграждения сотрудникам, являющимся инвалидами, действуют льготы: они платят только 60 % от установленной ставки.

По действующему законодательству право на страховую пенсию по старости получат только те россияне, которые к моменту достижения пенсионного возраста заработали необходимый страховой стаж и нужное количество пенсионных баллов. При этом выполнить два последних требования есть шанс только у тех граждан, за которые уплачиваются страховые взносы в ПФР.

Подписка на новости

Размер страховых взносов, подлежащих уплате за расчетный период (календарный год), определяется пропорционально количеству календарных месяцев (дней), в которых лицо состояло в правоотношениях по обязательному пенсионному страхованию. Суммы страховых взносов уплачиваются не позднее 31 декабря текущего календарного года. Уплата (доплата) за предшествующие отчетные периоды не предусмотрена.

25 декабря 2018 05:08

Минимальный размер страховых взносов определяется как произведение минимального размера оплаты труда (далее-МРОТ), установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, увеличенное в 12 раз.

Примечание: дополнительные взносы платятся независимо от лимитов в 1 150 000 и 865 000. При этом компаниям, которые провели оценку условий труда, можно платить доп. взносы на пенсионное страхование по специальным тарифам (п.3 ст. 428 НК РФ).

Оплата взносов на пенсионное страхование

Страховые взносы в ФНС и ФСС необходимо перечислять ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца. Если последний день совпадает с выходным или праздником, то окончательный срок уплаты взносов переносится на ближайший рабочий день.

Оплата взносов на медицинское страхование

Примечание: с 2017 года изменился порядок уплаты и представления отчетности по страховым взносам, связано это с передачей контроля над страховыми взносами ФНС РФ и вступлению в силу новой главы 34 НК РФ «Страховые взносы».