Налог с дарственной

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налог с дарственной». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

  • удостоверение договора дарения, если дарите близкому родственнику-2 базовые величины
  • если дарите иным лицам, то за удостоверение такого договора-5 базовых величин
  • составление и оформление договора дарения у нотариуса- 1,1 базовых величин
  • удостоверение нотариусом каждого одного согласия на дарение квартиры- 0,3 базовых величин
  • удостоверение регистратором договора дарения- 0,6 базовых величин
  • регистрация договора дарения- 0,6 базовых величин
  • регистрация перехода права собственности- 0,5 базовых величин
  • сам договор дарения
  • справка о составе семьи
  • оригинал свидетельства о государственной регистрации квартиры
  • оригинал документа, который подтверждает основание возникновения права собственности на эту квартиру
  • письменные согласия всех совершеннолетних лиц, удостоверенные нотариусом, которые проживают в квартире
  • если квартира была приобретена в период брака-письменное согласие на дарение супруга (супруги), удостоверенное нотариусом

Какие надо документы?

Дарственная на квартиру является выражением договора дарения квартиры. Из сути этой сделки, можно сказать, что в договоре дарения квартиры даритель (тот, кто дарит) передает другому лицу (одаряемому) недвижимость в виде квартиры.

Также оспаривают документ, если дарителя обманули. Сюда относят ситуации, когда одариваемый покушался на жизнь дарителя или угрожал жизни его родственников. Наследники недвижимости имеют полное право отменить дарение (через суд), если было доказано, что одариваемый злонамеренно убил дарителя.

Наследники на подаренную квартиру

Дарение считается бесплатной передачей собственности, а значит, даритель не должен платить налог. На плечи одариваемого, если он не является близким родственником, ложится оплата подоходного налога: его сумма равна 12% от оценочной стоимости недвижимости.

Список необходимых документов

Договор дарения квартиры — распространенная практика. Но часто люди, которые столкнулись с необходимостью составления договора, не знают, какие документы нужны для его составления. Разобраться в нюансах поможет юридическая консультация в Минске, мы же в статье предлагаем ознакомиться с основными положениями.

Пример: Осина М.З. получила в подарок от дедушки Осина П.Л. автомобиль. Так как согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внучка являются близкими родственниками, то Осиной М.З. не нужно декларировать получение в дар автомобиля и платить налог на доходы.

Когда не нужно платить налог при дарении?

Пример: В 2021 году племянник подарил Славину Д.Б. квартиру стоимостью 2 млн. руб. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ племянник не является близким родственником, поэтому Славин Д.Б. по окончании 2021 года (до 30 апреля 2021 года) должен подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2021 года заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (2 000 000 х 13% = 260 тыс. руб.).

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Соответственно, если человек, невходящий в список близких родственников, подарил Вам недвижимость, транспорт, акции или долю в организации, то Вы обязаны подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (п. 1 ст. 210 НК РФ, Письмо Минфина России от 05.08.2021 № 03-04-05/38547).

  • изменение состояния здоровья, положения, уровня жизни;
  • доказанные в судебном порядке неправомерные действия одаряемого, совершенные им по отношению дарителя либо членов его семьи;
  • порча или утрата недвижимости в связи с действиями одаряемого.

При заключении такой сделки даритель-продавец не совершает оплату налога при условии, что недвижимостью он владеет свыше 3 лет. При продаже недвижимости, числившейся за владельцем менее 3 лет, совершается платеж в размере 13% от стоимости свыше 1 миллиона рублей от цены на квартиры. Минусом такой сделки является ее фиктивный характер, преследуемый Уголовным кодексом с соответствующим наказанием обеих сторон.

Какой налог платится при дарении недвижимости

Налог на дарение оплачивается и тогда, когда одаряемый получает ценные бумаги, акции, паи и доли в уставном предприятии. Подоходный налог оплачивается одаряемым, даритель не совершает платежей, но может получить от Налоговой службы письмо об их подаче. На это им следует отправить объяснительную записку, что это был договор дарения. Выплачивать сумму подоходного налога на акции придется по ставке 13%, стандартной норме для всех видов дарения.

Интересно почитать:  Какие Документы Нужны На Детские Пособия В Соцзащите

Если в вашем городе НДФЛ при дарении квартиры платится по кадастровой стоимости, необходимо ее узнать. Можно на сайте Росреестра посмотреть справочную информацию о ее размере или в технической документации недвижимости.

Когда в деле есть какие-то нюансы, которые не позволяют однозначно рассчитать цену объекта, определить адрес и т.д. можно записаться на прием к уполномоченным на то сотрудникам соответствующих служб. Если встал вопрос об адресе недвижимости, цене, другим ее характеристикам, то записываемся в Росреестр, если вопрос в объеме взноса или в подсчете самого налога на дарственное имущество — в подразделение налоговой службы.

Ответственность за неуплату

В соответствии с изменениями, внесенными в НК еще в 2021 году передать документ можно в электронном формате через Операторов ЭДО. Эта система позволяет передать информацию, защитив ее от глаз, для которых она не предназначена. Перечень таких операторов разница от региона, его можно уточнить на сайте ФНС. Помимо этого существует возможность воспользоваться электронной подписью при заполнении бумаги.

Нужно ли платить налог за имущество, которое было не куплено, а передано в дар? Налог на доход платится всегда, так как получение недвижимости предполагает, что лицо получает доход, даже если оплачивать жильё не пришлось.

Сущность и субъекты сделки

Налог на дарение квартиры считается обязательным платежом, который взимается в процессе совершения рассматриваемой сделки и учитывается, как НДФЛ (налог на доходы физических лиц) с подарка. Налог при дарении квартиры не имеет принципиальных отличий от иных порядков взыскания подобных платежей, однако некоторые специфические моменты, основанные на договоре дарения, всё-таки есть. Следует также учитывать, что НДФЛ при дарении будет иметь дополнительные аспекты, когда сделка осуществляется между близкими родственниками, при дарении доли, когда нужен налоговый вычет при дарении квартиры и так далее.

Расчёт налога

Следует точно определиться, какой налог должен уплачиваться. При дарении недвижимости налог будет касаться не имущества, а дохода, отсюда вытекают ставки: 13 и 30%. Первый вариант для резидентов страны, то есть тех, кто проживает на её территории больше 183 дней, а второй для нерезидентов. Ближайшие родственники под эти правила не попадают.

Так как выгодоприобретателем является получатель дара, то он и должен оплатить налог. В случаях с дарственной налог составляет 13%. Но есть исключения в этом правиле. Налог платят все, кроме близких родственников.

Платится ли налог на подаренную квартиру и каковы условия оплаты?

Это главное и единственное исключение из правила. Только эта категория лиц освобождается от уплаты налога.

Если мне дарит жилую площадь близкий родственник?

Для нерезидентов налоговая ставка может достигать 30%. Причем стать нерезидентом можно, если проживать на территории РФ менее 183 дней в год. Также нерезиденты могут уплатить налог дважды: в РФ и в стране проживания. Эти отношения регламентируются международными актами.

Поэтому юристы не рекомендуют пользоваться такой схемой продажи недвижимости. Не стоит маскировать договором дарения сделку купли-продажи, поскольку мнимые преимущества несоизмеримы с размерами возможных неблагоприятных последствий. Попытка сэкономить может закончиться потерей квартиры и денег.

Но если завещание не будет переписано или отменено, наследник тоже не всегда может получить своё наследство в полном объёме. Есть категория наследников по закону, которые имеют право на свою долю наследства независимо от наличия завещания. Это нетрудоспособные супруг и родители, а также несовершеннолетние или нетрудоспособные дети. Если такие претенденты будут, то им может достаться доля наследства несмотря на завещание.

Интересно почитать:  Судебный пристав затребовал предоставить ип квитанции перечисление алиментов сотруднику какие документы нужно предоставить по закону

Какая сделка может оказаться проблемной

Большинство проблем, возникающих при дарении, происходит из-за стремления некоторых людей обойти нормы действующего законодательства или уменьшить налоги. То есть, когда договор дарения является прикрытием сделки купли-продажи. В этой ситуации появляются дополнительные риски, в результате которых можно остаться без денег и без квартиры.

Дарственная — это документ, который послужит основанием для передачи права собственности на безвозмездной основе. Без него дарение провести просто невозможно — в Регистрационных органах просто не поменяют владельца жилплощади.

Итак, если вы не имеете ни малейшего понятия о дарении, то дарственную можно составить у нотариуса. Действующее законодательство не требует нотариального заверения дарственной на квартиру, но эта процедура поможет избежать некоторых рисков. В целом же за полное ведение сделки нотариус может взять от 2021 до 20 000 рублей. В максимальный пакет услуг входит сбор бумаг, их заверение, составление дарственной, проведение перерегистрации. Это — самый простой, но при этом самый дорогой способ.

Оформление документов

И сопровождается эта процедура соответствующим налогом, а именно налог на доходы физических лиц. Объясняется требование выплаты такого налога весьма просто — так как имущество является достаточно дорогостоящим, то его получение дает одаряемому весьма большую выгоду, или, выражаясь юридическим языком, доход. Однако, согласно налоговому кодексу, не любой доход облагается налогом, так что будет ли требоваться выплата или нет — зависит от родства дарителя и одаряемого.

Однако, чтобы не было ошибочных толкований, в законе специально прописали, какие именно связи будут считаться родственными. Иначе ведь у каждого гражданина наберется огромное количество родственников, которым можно будет дарить имущество.

Дар в браке

А теперь перейдем к самому важному. Не секрет, что в рамках одной семьи имущество могут передавать от одного члена к другому. Поскольку в рамках таких сделок передача добра осуществляется на безвозмездных условиях, то логично оформлять все это по договору дарения.

Налоги

Часто близкие родственники передают друг другу ценное имущество по договору дарения. Однако этот вид сделок имеет свои особенности и нюансы, о которых нужно знать. Итак, нужно ли платить налоги при осуществлении дарственной на квартиру, кому нельзя подарить недвижимость, делится ли подаренное имущество в браке?

Налогообложение при дарении недвижимости близким родственникам зависит от ценности квартиры, указываемой в договоре. Если строчка с этими данными там отсутствует, либо даритель не знает точную стоимость объекта, то платеж рассчитывается от инвентаризационной оценки БТИ. Даже если дарится не весь дом, а его часть, комната из коммунальной квартиры, платеж будет действовать и на них, только рассчитываться от денежной стоимости этой части.

Недвижимости

Чтобы узнать, платится ли налог с дарственной на квартиру, нужно обратиться за помощью к Налоговому кодексу страны, где четко прописано, что любой доход гражданина им облагается. Если подарить квартиру или машину, то одаряемый получит доход, что приведет к оплате подоходного налога, размер которого составляет 13% от стоимости имущества. Такая цена прописывается либо сразу в договоре дарения, либо рассчитывается, исходя из вида подаренного имущества. Не облагаются платежами деньги, полученные от родственников или других людей, запрещены дарения между организациями.

Платится ли налог по договору дарения

Тети, дяди, двоюродные сестры и братья не являются близкими родственниками, а потому ставка налога на дарение при их участии является полной. Избежать оплаты можно, совершив акт дарения не напрямую – между тетей и племянницей, а двумя сделками – от тети – сестре, от матери – дочери. Это займет некоторое время на регистрацию сделок, вступление их в законную силу, но поможет обойтись без оплаты.