Налогообложение для оптовой торговли ип в 2019 году

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налогообложение для оптовой торговли ип в 2019 году». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, получила от банка, в котором у нее открыт текущий (расчетный) счет, проценты за пользование находящимися на нем денежными средствами. Включаются ли в валовую выручку, облагаемую налогом при УСН, полученные организацией от банка проценты за пользование денежными средствами? И если да, то в составе выручки от реализации или внереализационных доходов?

3.1.2. Для плательщиков НДС с применением ставки налога при УСН в размере 3 %

Субподрядчик понес дополнительные расходы, которые не были учтены при заключении договора строительного подряда. Генподрядчик возмещает понесенные расходы на основании акта сдачи-приемки выполненных строительных и иных специальных монтажных работ. Облагаются ли налогом при УСН у субподрядчика полученные от генподрядчика суммы возмещения?

1.4. Состав налогов, уплачиваемых и не уплачиваемых в период применения упрощенной системы

В случаях, когда последний день срока, установленного для совершения действия (по представлению налоговой декларации или уплате налога при УСН), приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством выходным днем и (или) нерабочим государственным праздником (нерабочим праздничным днем), днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день (часть седьмая ст.4 НК).

В 2018 году единый налог для ИП, которые занимаются определенными работами или оказывают отдельные виды услуг, являлся обязательным. С этого года ИП получили возможность выбрать тот налоговый режим, который их устраивает: можно остаться на едином налоге, перейти на упрощенную систему налогообложения или на общую систему уплаты подоходного налога.

В 2018 году индивидуальные предприниматели обязательно становились плательщиками НДС, если выручка от реализации за 3 предшествующих последовательных календарных месяца составила 40 000 евро и больше. С нового года ИП признают плательщиками НДС при превышении выручки от реализации 420 000 рублей нарастающим итогом с начала года, сообщили в МНС по Минску.

Что изменилось в уплате НДС

Сейчас утверждены единые ставки единого налога, которые дифференцированы по территориям (Минск; областные центры; районные центры и города районного подчинения; сельская местность). При этом местные Советы депутатов дополнительно могут сократить предложенные ставки налогов до 2 раз. Но увеличивать их нельзя.

Сумма страховых взносов ИП за себя в 2019 году составляет 36 238 рублей плюс дополнительный взнос в 1% с годового дохода, превышающего 300 000 рублей. Размер взносов не зависит от выбранного налогового режима. Подробнее о расчётах взносов, а также о льготных периодах, когда их можно не платить, мы рассказали в этой статье.

Налоговые режимы для ИП

Методологически это неверно, потому что взносы не относятся к безвозмездным платежам, а накапливаются на личном счёте застрахованного лица. Из этих средств, в том числе, предпринимателю будет выплачиваться пенсия. Но для бизнеса и взносы, и налоги учитываются в общей налоговой нагрузке, поэтому сказать об этом необходимо.

Интересно почитать:  Судебные приставы рязань по взысканию алиментов

Страховые взносы за себя

Минусом вменёнки стоит назвать ограничения по видам деятельности (бытовые услуги, перевозки, розница и общепит на площадях до 150 кв. м), а также по территории. Кроме того, действие этого режима полностью прекращается с 2021 года.

Упрощенная система налогообложения (УСН) – тоже весьма простой способ платить налоги. Ставка при УНС зависит от того, уплачивает ли предприниматель налог на добавленную стоимость. Если платится НДС, то ставка составит 3%, если нет – 5%. Также стоит отметить, что налог при УСН платится с выручки (то есть суммы всех денежных поступлений от реализации товаров и услуг).

Упрощенная система налогообложения

Если предприниматель выбирает общую систему налогообложения, он автоматически будет платить налог НДС по ставке 20% от оборота при реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав. То есть выбирать, как при упрощенной системе, не приходится.

Общая система налогооблажения

– Каждый бизнес-проект уникален, и систему надо определять под конкретную специфику и цели бизнеса. Начинающему предпринимателю советую начинать с упрощенной системы налогообложения, чтобы понять суть и принципы налогообложения. Как правило, предприниматели выбирают систему исходя из двух моментов: простота документооборота и уровень налоговой нагрузки, – объясняет адвокат Виталий Демидович. – Из своего опыта работы с клиентами могу сказать, что число клиентов ИП на УСН без НДС достаточно большое. Также считаю, что логичнее использовать эту систему начинающему бизнесу, с небольшим оборотом и одним-двумя направлениями. А вот общая система налогообложения больше подойдет крупным компаниям с большими затратами.

  • техобслуживание и ремонт транспортных средств, а также диагностика, буксировка и оказание техпомощи;
  • розничная торговля (зависит от вида товаров);
  • осуществление общественного питания через объекты ОП (кроме продажи табака, пива, алкоголя);
  • изготовление на заказ и установка мебели;
  • пошив и ремонт одежды;
  • ремонтные работы по восстановлению часов, обуви, бытовых изделий;
  • деятельность в области фотографирования;
  • производство видео- и кинофильмов;
  • салоны красоты, парикмахерские;
  • нанесение татуировки, пирсинга, перманента;
  • перевозка пассажиров;
  • перевозка бытовых предметов и мебели (при переезде);
  • репетиторство;
  • проведение музыкально-развлекательных мероприятий;
  • услуги по выращиванию сельхоз растений;
  • строительство зданий и сооружений;
  • ветеринарная деятельность;
  • стирка и химчистка;
  • деятельность по копированию, устному и письменному переводу;
  • разработка ПО, ремонт ПК;
  • доставка автомобилей из-за границы;
  • уборка и чистка квартир;
  • прочие виды деятельности, прописанные в ст. 337 Налогового кодекса РБ. Не стоило так много перечислять.

Порядок уплаты ЕН

Начиная с 2019 года в стране начал действовать новый Налоговый кодекс, согласно которому для предпринимателей предусмотрены существенные уступки. ИП получили возможность сами для себя определять систему налогообложения. Если ранее, предприниматель, попадающий под критерии ЕН, оплачивал лишь этот налог, то сейчас зарегистрированные ИП могут выбирать один из 3-х видов налогообложения:

Интересно почитать:  Детское Пособие До 18 Лет В 2020 Году Размер

Уплата ЕН освобождает от следующих обязательств:

  • вида деятельности;
  • населенного пункта, где ведется деятельность;
  • конкретного места с учетом доступности инфраструктуры, близости центра, привлекательности для потребителей и пр.;
  • иных условий, установленных законом.

УСН 15% — доходы минус расходы, налог начисляется только на “чистый” доход, т.е. перед начислением процентной ставки, нужно отнять расходы. Эту ставку выгодно применять когда процент затрат на осуществление деятельности высокий.

Предварительный расчет налога. Примеры

  • При выборе данного вида налогообложения у вас не будет никаких ограничений на выбор деятельности, количество сотрудников и стоимости основных средств (ОС).
  • Организации применяющие ОСНО, любят сотрудничать с предпринимателями выбравшими такую же систему, т.к. они являются плательщиками НДС.

Патент

На остальных системах — подача заявления на переход системы налогообложения принимается до 31 декабря текущего года. Только учитывайте, что подача заявления и переход — это разные вещи. Не забудьте убедиться, что вы не допустили ошибки в заявлении и налоговая его приняла. А поэтому — не тяните до последнего, подавайте заявление заранее.

Упрощенная система налогообложения или упрощенка, как ее еще называют, является одним из самых популярных налоговых режимов среди ИП. Популярность ее заключается в простом порядке расчета налога, минимуме отчетности и возможности применения в отношении большинства видов деятельности.

Что должен платить ИП на упрощенке в 2019 году

  • Отчисления на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 29 354 рублей.
  • Отчисления на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 6 884 рублей
  • Взнос с превышения дохода свыше 300 тыс. р. – 1% с разницы между доходом и 300 тыс. рублей.

Сроки уплаты платежей на ОПС и ОМС

Все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения, обязаны уплачивать взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Отсутствие дохода, неведение деятельности в целом или убыток не освобождают ИП от уплаты указанных платежей. Есть лишь несколько оснований, по которым предприниматель может получить отсрочку по взносам:

Выбравший УСН, индивидуальный предприниматель не уплачивает НДС и НДФЛ и не предоставляет по ним отчетность. Как упоминалось выше, налог ИП на упрощенке 2019, сколько платить, зависит от выбранной базы налогообложения:

Обычная система

Чтобы понять какая система уплаты налогов более выгодна ИП, делается следующий расчет. Исходными данными служат сведения о доходах и расходов за прошлые периоды, или же плановые показатели. Чтобы понимать, какая система более выгодна, необходимо определить какая из них позволит делать меньше отчислений и получать больше прибыль.

Как предпринимателю выбрать более выгодную систему налогообложения

Для впервые зарегистрировавших и начавших вести деятельность предпринимателей регионами вводятся налоговые каникулы для ИП в 2019 году в соответствии с п. 4 ст. 346.20 и п. 3 ст. 346.50 НК РФ . Они заключаются в установлении нулевой ставки при осуществлении деятельности в следующих сферах: