Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе документы 2021
Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе документы 2021». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Стандартные налоговые вычеты предоставляются по месту основной работы (службы, учебы), а при отсутствии места основной работы (службы, учебы) – налоговым агентом Например, организацией, где гражданин работает по договору подряда или налоговой инспекцией. [∗] пункт 2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь
Если гражданин имеет право на стандартный налоговый вычет в размерах 32 и (или) 61 бел.руб. по нескольким основаниям, то вычет предоставляется только в размере 61 бел.руб. Если гражданин имеет право на стандартный налоговый вычет в размере 155 бел.руб. по нескольким основаниям, то вычет предоставляется только в размере 155 бел.руб. [∗] подпункты 1.2 и 1.3 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь
С 1 января 2021 года размеры стандартных налоговых вычетов составляют:
- 102 бел.руб. в месяц – для граждан с низким налогооблагаемым доходом (меньше 620 бел.руб. в месяц);
- 30 бел.руб. в месяц – на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца (на находящуюся в декрете жену, на обучающихся детей старше 18 лет);
- 57 бел.руб. в месяц – на двоих и больше детей до 18 лет;
- 57 бел.руб. в месяц – на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца для одиноких родителей, приемных родителей, опекунов и попечителей;
- 144 бел.руб. в месяц – для отдельных категорий граждан.
Тогда воспользоваться налоговой льготой могут родители или опекуны учащегося, пока последний не прекратит обучение в образовательном учреждении. Для того, чтобы претендовать на вычет в соответствующем учреждении образования необходимо получить справку о том, что совершеннолетний ребенок действительно там обучается.
Условия получения налоговых вычетов
155 руб. составляет в этом году стандартный налоговый вычет для некоторых категорий белорусов с правом на льготное налогообложение. Категории таких граждан перечислены в подпункте 1.3 пункта 1 статьи 164 Налогового кодекса РБ.
Размер стандартных налоговых вычетов в Беларуси в 2021 году
Если же подрядчик не привлекался, то сумма льготы будет приблизительно равной стоимости, которую укажет в своём заявлении претендующий гражданин. В стоимость строительства в данном случае включается не только цена покупки, но также расходы на отделку изнутри и отдельно на материалы, стоимость разработки проектно-сметных документов.
Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.
Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы — подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.
Как получить налоговый вычет
Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.
И тот, и другой способ предельно простые. Но при этом имеют кардинальную разницу в «манере» выплат. Так, в первом случае сумма вычета исключается из Вашего налога (то есть, определённое время Вам не нужно будет платить налог для физических лиц или его часть). Во втором же, Вы получаете выплату деньгами, но раз в год. Скажем, учились в 2021 году, получить выплату сможете только в 2021 – т.е. в год, следующий за годом оплаты обучения.
- Высшие, средне-специальные заведения.
- Детские сады и школы, за которые нужно платить.
- Музыкальная школа и прочие аналогичные (дополнительное образование).
- Курс повышения квалификации, автошкола (дополнительное образование для лиц от 18-ти лет).
Пару слов о вычетах
- Документа, удостоверяющего личность – то есть паспорта. Подойдут и копии страниц, заверенные нотариально, где подтверждается Ваша личность + необходима страница с пропиской (копия, разумеется);
- Декларации 3-НДФЛ. Заполнение доступно не только вручную, что далеко не всегда удобно, но и посредством специальной программы – скачивайте её с официального сайта ФНС (если что, так будет куда быстрее и точно всё будет верно заполнено);
- Справки о доходах 2-НДФЛ. За её получение обратитесь к работодателю. В том случае, если вычет оформляется не в налоговом органе, а у работодателя, то данный и предыдущих пункты не имеют смысла – справки не потребуются, у работодателя всё итак есть;
- Заявления на возврат налога (в случае с работодателем – нужно заявление о предоставлении уведомления);
- Заверенной копии договора об обучении, где указывается в том числе и его стоимость. Если она подлежала корректировкам, должен быть документ, подтверждающий данные изменения;
- Заверенной копии лицензии (в том случае, если в договоре реквизиты лицензии не прописаны);
- Чеков, квитанций и иных документов, которые могут подтвердить факт оплаты обучения;
- Копии свидетельства о рождении ребёнка (или детей), справки из учебного заведения, копии свидетельства о браке или его расторжении (последнее могут как запросить, так и не запрашивать, но лучше иметь наготове);
- Без копии свидетельств о рождении брата/сестры, если налоговый вычет оформляется на Вас как на брата/сестру. Ещё потребуется справка из учебного заведения;
- Без заверенных нотариусом переводов на русский язык всех составленных документов (в том случае, если обучение проходит за пределами РФ).
Можно ли вернуть 13 % за репетиторство для ребенка? Если индивидуальный предприниматель – репетитор официально зарегистрировал свою образовательную деятельность в налоговых органах, то Вы можете получить налоговый вычет за репетитора для сына или дочери (Письмо Минфина РФ от 11.01.2021 № 03-04-05/574).
- запросить и получить у работодателя справку о доходах 2-НДФЛ за тот год, когда оплачивалась учеба ребенка;
- запросить и получить справку, подтверждающую очную форму обучения (если это не указано в договоре) и копию лицензии (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии);
- подготовить и сделать копии договора и дополнительных соглашений на обучение ребенка, платежных документов, свидетельства о рождении ребенка;
- заполнить декларацию 3-НДФЛ по форме, действующей в год оплаты учебы, на основании имеющихся документов для возврата 13 процентов за обучение ребенка;
- заполнить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. В случае оформления вычета на грани пропуска срока давности, заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога необходимо подавать одновременно с декларацией и другими документами, не дожидаясь окончания камеральной проверки;
- подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и другие документы для налогового вычета за учебу ребенка.
- после получения письма из ИФНС о подтверждении налогового вычета на образование ребенка (или после изменения статуса в личном кабинете) подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (если это не было сделано ранее) и дождаться перечисления денег на расчетный счет.
Налоговый вычет за обучение ребенка. Возврат налога за учебу детей
- получить налоговый вычет на учебу ребенка через налоговую инспекцию. В ИФНС обращаются по окончании года, в котором было оплачено образование. Документы на вычет за обучение ребенка можно подать лично, через личный кабинет налогоплательщика или выслать по почте;
- получить налоговый вычет за обучение ребенка через работодателя. Возврат 13 процентов за обучение ребенка у работодателя возможен только в текущем году, т.е. в году, в котором прошла оплата учебы. Сначала необходимо обратиться в ИФНС для подтверждения Вашего права на вычет, подать документы (перечень документов для вычета за обучение ребенка в этом случае будет короче).
Налоговый вычет по расходам на образование — один из видов социальных налоговых вычетов. Вы можете получить его, то есть вернуть часть уплаченного подоходного налога, если вы работали и платили НДФЛ в размере 13% и одновременно оплачивали:
1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на образование?
Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
4. Как получить налоговый вычет через работодателя?
Максимальный срок давности для оформления такого вычета — три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.
Согласно российскому законодательству, в частности НК РФ, сумма налогового вычета составляет на двоих родителей 50 000 рублей за один год. Их этого следует, что государство возвращает сумму равную 6500 рублей. Для студента это может быть вроде стипендии, которая, как всем известно, присутствует только на бюджетной форме обучения.
Возвращение денег через налоговую
По федеральному законодательству, работодатель обязан возвратить сумму в том месяце, в котором сотрудник принес заявление. Предоставление вычета в январе является незаконной операцией. Для предоставления вычета потребуется справка из учебного заведения, подтверждающая его обучение.
Кому налоговый вычет не положен
Для вычета на собственное обучение лимита не установлено. Это касается и оплаты обучения за братьев и сестер. В этом случае нужно обратиться к НК РФ, а именно ст. 219 п.2, где говорится, что предельный размер социальных выплат составляет 120 000 рублей в год, но стоит уточнить, что в эту сумму входит и медицинское обслуживание, и пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.
Заметка: очное обучение — стандартная форма образования, предполагающая постоянную учёбу, а заочное – периодическое, подразумевающее выполнение эпизодических работ и самостоятельную подготовку по учебному плану. Соответственно, такие формы обучения, как заочная/вечерняя/очно-заочная, относятся в большинстве случаев только к получению средне-специального или высшего образования. Всевозможные кружки, секции, дополнительные курсы, занятия в автошколе, несмотря на частоту и продолжительность занятий, чаще всего считаются очной формой обучения.
Ограничение по форме обучения
Пример: В 2021 году Портнов А.М. оплатил очное обучение в университете своей дочери Дарьи в размере 75 тыс.руб. и обучение в платном школьном кружке своему сыну Сергею в размере 36 тыс.руб. При этом за 2021 год Портнов заработал 300 тыс.рублей (и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 тыс.рублей).
По окончании 2021 года, в 2021 году, Портнов А.М. сможет получить вычет в размере: 50 тыс.руб. (макс.размер вычета на ребенка) х 13% + 36 тыс.руб. х 13% = 11 180 руб. Так как Портнов за год заплатил налога больше, чем 11 570 руб., то вычет он сможет получить в полном объеме.
Размер налогового вычета
Согласно письму МинФина от 24.08.2021 №03-04-05/48662 для получения вычета у Вас должны быть документы, подтверждающие Ваши фактические расходы за обучение (платежные документы, оформленные на имя родителя). При этом не имеет значения, что договор с образовательным учреждением заключен с ребенком. Главное, чтобы он (договор) доказывал обучение ребенка в соответствующем образовательном учреждении.
- Ребенок не старше двадцати четырех лет.
- Сделка составлена на имя одно из законных представителей.
- Родитель должен подтвердить очную форму обучения ребенка. Запись в договоре с образовательным учреждением. Документ, выдаваемый образовательным заведением.
Образование детей: не больше пятидесяти тысяч рублей в год на каждого ребенка.
Собственное обучение и образование братьев и сестер: не больше ста двадцати тысяч рублей в год. Сравнивая расходы на обучение ребенка, дизажио может быть заявлено в размере двадцать тысяч рублей. Налоговый вычет за обучение в автошколе. Органом, который несет ответственность за выплату вычета, является налоговая служба.
Для того чтобы получить вычет через работодателя, нужно:
- Плата услуг в детском садике.
- Уплата за обучение в школе.
- Плата за дополнительное образование в кружках и секциях.
- Оплата за обучение в автошколе Плата за обучение в лицеях, колледжах, гимназиях, училищах.
- Уплата за обучение в ВУЗе.
- Социальные налоговые вычеты на обучение. Такой вид вычетов позволяет гражданам вернуть деньги, которые были потрачены с целью собственного образования, детей, братьев и сестёр до двадцати четырех лет.
- Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения в учебном заведении, включая академический отпуск.
