Розничная торговля енвд или усн для ип

Розничная торговля: выбор оптимальной системы налогообложения ИП

  • Минимальный документооборот при ведении учета.
  • Возможность планирования обязательств перед бюджетом, зависящих от суммы доходов или разницы суммы выручки и расходов.
  • Наличие законодательно разрешенной оптимизации – снижение основного налога на суммы уплаченных взносов в ПФР.

Тип системы ОСН УСН ЕНВД ПНС Лимит торговой выручки Нет Есть Нет Есть Обязательство по оплате НДС Есть Нет Нет Нет Обязательство по налогу на имущество Есть В ряде случаев Нет Нет Лимит численности работников Нет Есть Есть Есть Ограничение применения вида деятельности Нет Нет Нет Нет Необходимость применения ККМ Есть Есть Нет Нет Ставка основного налога 13% 6% или 15% 15% Определяется расчетным путем Снижение налога на произведенные расходы Есть В случае применения схемы доходы минус расходы Нет Нет Снижение налога на взносы в ПФР Есть Есть Есть Нет Дополнительные плюсы Возможность реализовать товары в опт Право выбора схемы учета и ставки Применение с любого периода ведения Определение срока приобретения

Усн или енвд для ип розничная торговля

Упрощенка — специальный налоговый режим, при котором организация или ИП ведут упрощенный учет и освобождаются от ряда налогов: на имущество и прибыль, НДС (кроме импорта) и НДФЛ (для ИП без сотрудников). УСН можно применять при особых условиях, о которых мы уже писали. На упрощенке необходимо выбрать объект налогообложения: “Доходы” или “Доходы минус расходы”, — о критериях выбора мы также рассказывали в статье.

Но отражение в налоговой базе на УСН-15% расходов требует более внимательного подхода и связано с выполнением некоторых дополнительных условий. Прежде всего все учитываемые в уменьшения налога затраты должны отвечать закрытому перечню, предусмотренному статьей 346.16 Налогового кодекса. Расходы, не указанные в данном списке, отражать в налоговом учете нельзя. В отношении некоторых видов затрат существуют также прямые разъяснения Минфина на тему того, можно или нельзя уменьшать за счет них налоговые отчисления. Поэтому если конкретный вид расходов вызывает сомнения, то лучше все же проверить наличие подобных разъясняющих документов авторства специалистов финансового ведомства. Но все же основные виды затрат, связанные с ведением бизнеса, такие, как закупочная стоимость товаров, необходимые в деятельности услуги сторонних исполнителей, материальные затраты, расходы на оплату труда, не вызывают вопросов при включении подобных сумм в КУДиР.

Совмещение ЕНВД и УСН в отношении розничной торговли

Если же площадь торгового зала превышает 150 кв. м, платить ЕНВД с торговли через этот зал нельзя. Значит, с доходов от этой деятельности налоги следует платить в рамках других налоговых режимов — общего либо УСН (если ранее было подано заявление о переходе на «упрощенку» (п. 1 ст. 346.26 и п. 1 ст. 346.11 НК РФ).

В праве ли Индивидуальный предприниматель применять упрощенную систему налогообложения с розничной торговли через нежилое помещение с торговой площади более 150 кв м., при одновременной розничной торговле через магазины менее 150 кв.м., которые на ЕНВД в одном муниципальном образовании, в одном городе.

Какой вид налогообложения выбрать ИП для розничной торговли в 2021 году

Начиная с 2021 года действует приказ Минэкономразвития России от 30 октября 2021 года № 579. Теперь при расчёте налога базовую доходность нужно умножать на индекс-дефлятор К1, который равен 1,868. Кроме того, с 1 июля 2021 года большинство ИП в розничной торговле должны быть готовы применять онлайн-кассы в соответствии с Федеральным законом от 03.07.2021 № 290-ФЗ. При этом розничная торговля на ЕНВД в отдаленных или труднодоступных районах разрешена без онлайн-касс. Закон от 27 ноября 2021 года № 349-ФЗ внес изменения в статью 346.32 НК РФ, п.2.2 данной статьи позволяет ИП снизить налог на расходы по покупке онлайн-касс.

Интересно почитать:  Поменять Полис Омс В Связи Со Сменой Фамилии

Если вы решили выбрать ЕНВД, тогда вам необходимо быть готовым к жестким ограничениям со стороны государства. Виды деятельности, которые могут облагаться данным налогом, довольно ограничены. При этом региональные власти Российской Федерации вправе укоротить и без того небольшой список возможных направлений в коммерческой деятельности. Убедитесь, что в данном перечне фигурирует вид деятельности, которым вы решили заниматься:

Розничная торговля на УСН

Но отражение в налоговой базе на УСН-15% расходов требует более внимательного подхода и связано с выполнением некоторых дополнительных условий. Прежде всего все учитываемые в уменьшения налога затраты должны отвечать закрытому перечню, предусмотренному статьей 346.16 Налогового кодекса. Расходы, не указанные в данном списке, отражать в налоговом учете нельзя. В отношении некоторых видов затрат существуют также прямые разъяснения Минфина на тему того, можно или нельзя уменьшать за счет них налоговые отчисления. Поэтому если конкретный вид расходов вызывает сомнения, то лучше все же проверить наличие подобных разъясняющих документов авторства специалистов финансового ведомства. Но все же основные виды затрат, связанные с ведением бизнеса, такие, как закупочная стоимость товаров, необходимые в деятельности услуги сторонних исполнителей, материальные затраты, расходы на оплату труда, не вызывают вопросов при включении подобных сумм в КУДиР.

На УСН с объектом «доходы», как известно, ставка налога составляет 6%. Таким образом, в приведенных условиях УСН-6% окажется более выгодной, чем ЕНВД, если сумма месячного дохода не будет превышать 112 000 рублей. В этом случае упрощенный налог будет равен порядка 6720 рублей, и окажется меньше, если меньше будет и месячная выручка.

Розничная торговля на УСН в 2021-2021 году

  • более широкий перечень видов деятельности, по отношению к которым можно применять упрощенку;
  • сумма налога рассчитывается с заработанных денежных средств;
  • безналичные операции осуществляются без каких-либо трудностей;
  • удобен в основном тогда, когда доходы не большие;
  • отчет о деятельности нужно сдавать только раз в год.

Многие бизнесмены, начиная заниматься розничной торговлей, задаются вопросом: выгодно ли заниматься розничной торговлей на УСН в 2021-2021 году, или лучше перейти на ЕНВД? Для того чтобы ответить на этот вопрос, нужно разобраться в особенностях каждого режима.

Енвд или усн для розничной торговли

УСН-15% рассчитывается от разницы между доходами и расходами. Однако тут следует отметить, что в некоторых регионах страны местными властями установлены пониженные ставки и для УСН. В частности, такой закон от 22 апреля 2021 года № 185-36 (в ред. от 10.06.2021) имеется и в рассматриваемом нами на примере Санкт-Петербурге, так что классическая УСН-15% в данном случае представляет собой льготную УСН-7% с объектом «доходы минус расходы». Что же это дает?

Многие бизнесмены, начиная заниматься розничной торговлей, задаются вопросом: выгодно ли заниматься розничной торговлей на УСН в 2021-2021 году, или лучше перейти на ЕНВД? Для того чтобы ответить на этот вопрос, нужно разобраться в особенностях каждого режима.

Порядок совмещения ЕНВД и УСН для ИП

Расходы на транспортировку, ведение бухгалтерского учета и юридическое сопровождение составили по итогам года 100000 руб. Как их распределить? Исходя из того, что на магазин на «упрощенке» пришлось 75% в выручке, ИП вправе учесть 75000 руб. расходов при определении налогооблагаемой базы (100000*75%).

Для учета доходов от «упрощенки» используется специальный налоговый регистр — КУДиР. Что касается «вмененки», то бизнесмен должен вести только учет физических показателей по каждому из объектов, переведенных на данный налоговый режим. В их числе количество работников, торговая площадь и пр. Специальной утвержденного регистра для учета физических показателей не предусмотрено, поэтому это можно делать в свободной форме. Вести учет своих реальных доходов от ЕНВД не нужно, так этот показатель нигде не фигурирует.

Интересно почитать:  Что такое арест квартиры украина

Розничная торговля можно УСН или строго ЕНВД

Прочитал НК несколько раз.. чтото сложилось мнение, если розничная торговля с торговыми залами (как я понимаю эт омагазин) то я обязан буду платить ЕНВД — а это для 15 метрового магазина 27.000, по прикидкам и расчетам как рас большая часть заработка после аренды улетит :(. Вообщем прошу пояснить.

var begun_auto_colors = new Array(); var begun_auto_fonts_size = new Array(); begun_auto_pad = 91140963; // идентификатор площадки begun_auto_limit = 3; // число объявлений выводимых на площадке begun_auto_width = ‘100%’; // ширина блока объявлений. begun_auto_colors[0] = ‘#b30000’; // цвет ссылки объявлений begun_auto_colors[1] = ‘#000000’; // цвет текста объявления begun_auto_colors[2] = ‘#b30000’; // цвет домена объявления begun_auto_colors[3] = ‘#FFFFFF’; // цвет фона блока объявлений begun_auto_fonts_size[0] = ’11pt’; // р-мер шрифта ссылки объявлений begun_auto_fonts_size[1] = ’11pt’; // р-мер шрифта текста объявления begun_auto_fonts_size[2] = ’10pt’; // р-мер шрифта домена объявления begun_auto_fonts_size[3] = ‘8pt’; // р-мер шрифта заглушки begun_block_type = ‘Vertical’; // тип блока begun_utf8 = 1; if(typeof(b2bctb_) == ‘undefined’) var b2bctb_ = new Array(); var b2bctb_rand = parseInt(100000000 * Math.random()); b2bctb_[b2bctb_rand] = new Array(); b2bctb_[b2bctb_rand].type = 1; b2bctb_[b2bctb_rand].is_utf8 = 1 b2bctb_[b2bctb_rand].w = ‘100%’; b2bctb_[b2bctb_rand].direction = 2; b2bctb_[b2bctb_rand].count = 3; b2bctb_[b2bctb_rand].favicon = 1; b2bctb_[b2bctb_rand].background = ‘FFF’; b2bctb_[b2bctb_rand].pre_header_location = ‘7’; b2bctb_[b2bctb_rand].pre_header_background = ‘white’; b2bctb_[b2bctb_rand].pre_header_family = ‘arial’; b2bctb_[b2bctb_rand].pre_header_size = ’12’; b2bctb_[b2bctb_rand].pre_header_weight = ‘normal’; b2bctb_[b2bctb_rand].pre_header_color = ‘b30000’; b2bctb_[b2bctb_rand].header_family = ‘arial’; b2bctb_[b2bctb_rand].header_size = ’14’; b2bctb_[b2bctb_rand].header_weight = ‘bold’; b2bctb_[b2bctb_rand].header_color = ‘b30000’; b2bctb_[b2bctb_rand].header_hover_color = ‘333’; b2bctb_[b2bctb_rand].header_line_h = ‘1’; b2bctb_[b2bctb_rand].text_family = ‘arial’; b2bctb_[b2bctb_rand].text_size = ’12’; b2bctb_[b2bctb_rand].text_weight = ‘normal’; b2bctb_[b2bctb_rand].text_color = ‘000’; b2bctb_[b2bctb_rand].text_line_h = ‘1.2’; b2bctb_[b2bctb_rand].url_family = ‘arial’; b2bctb_[b2bctb_rand].url_size = ’11’; b2bctb_[b2bctb_rand].url_weight = ‘normal’; b2bctb_[b2bctb_rand].url_color = ‘b30000’; b2bctb_[b2bctb_rand].links_family = ‘arial’; b2bctb_[b2bctb_rand].links_size = ’12’; b2bctb_[b2bctb_rand].links_weight = ‘normal’; b2bctb_[b2bctb_rand].links_color = ‘787878’;

Розничная торговля на ЕНВД в 2021 году

Обратите внимание: розничная торговля и ЕНВД не совместимы с договорами поставки (т. ч. для нужд государства, муниципальных властей). В то же время можно спокойно взаимодействовать с юрлицами и ИП: закон не обязывает мониторить, для каких целей они приобретают тот или иной товар. Кроме того, в 2021 году всё еще можно работать на вмененке без кассы.

Торговая точка и как с нее считают ЕНВД Способ розничной торговли Показатель для налогаa Сбыт товара происходит через:
• стационарный объект без торговой площади;
• передвижную точку с площадью до 5 кв. м
Число торговых точек или их рабочая площадь Продажа товара путем разноса или развоза Число реализаторов с учетом самого ИП Продажа посредством торговых аппаратов Их число

ЕНВД или УСН для розничной торговли

  • площадь торгового зала магазина или павильона составляет менее 150 м квадратных;
  • работа ведется через палатки, лотки, киоски и иные объекты, не предусматривающие наличия торгового пространства;
  • торговля носит нестационарный характер (развозной или разносной).

Законодательные ограничения для использования «упрощенки» более «лояльны». Список направлений деятельности, для которых недоступен спецрежим, ограничивается игорным бизнесом и финансовой сферой. Власти устанавливают максимальную сумму выручки (в 2021 г. она составляет 150 млн руб. в год) и предельную численность сотрудников (100 человек). Очевидно, что критериям УСН соответствует большое число торговых точек, чем положениям «вмененки».

ИП, совмещение УСН и ЕНВД (опт и розница при торговле)

P.S. Все не так уж и сложно: при реализации оптом в КУДиР делается запись о расходах, отражающая покупную стоимость именно реализованных товаров. И всё. То, что продается в розницу — у ИП никого не волнует. И то, что вовсе не продается, а, например, используется для собственного потребления — тоже, по вышеуказанной причине.

P.S. Все не так уж и сложно: при реализации оптом в КУДиР делается запись о расходах, отражающая покупную стоимость именно реализованных товаров. И всё. То, что продается в розницу — у ИП никого не волнует. И то, что вовсе не продается, а, например, используется для собственного потребления — тоже, по вышеуказанной причине.