Вмененная и упрощенная система налогообложения для ип
Квартал событий
Как только вы решили зарегистрироваться в налоговой инспекции в качестве ООО, ОАО, индивидуального предпринимателя, либо в другой организационно-правовой форме, перед вами сразу же возникает новая задача: выбрать систему налогообложения, которую вы будете применять.
Работать по ОСНО выгодно средним и крупным компаниям, которые работают с поставщиками и покупателями, также применяющими ОСНО или уплачивающими НДС. В таком случае у юридического лица сохраняется возможность уменьшить налог, подлежащий уплате в бюджет на сумму НДС, который был получен от поставщика или другого контрагента, например. Невыгодно применять ОСНО организациям малого бизнеса, деятельность которых лучше вести по «упрощенке».
Обзор систем налогообложения для ИП
- Система может применяться для всех видов деятельности. При использовании лицензируемых видов деятельности применяется только ОСН.
- Отсутствуют ограничения по физическим показателям – размеру дохода, имущества или численности.
- При получении убытков ИП не имеет обязанности по уплате минимальной фиксированной суммы налога.
При ведении учета ИП не уплачивает НДС, НДФЛ от доходов предпринимательской деятельности. Налог на имущество подлежит уплате только в отношении объектов, установленных региональным законодательством. Налогообложению подлежат здания офисного или коммерческого назначения, по которым произведена кадастровая оценка. До начала календарного года региональные власти определяют перечень имущества для налогообложения. Другое имущество не облагается налогом при ведении УСН.
Системы налогообложения для ИП в 2021 году
Базу для обложения выбирает сам налогоплательщик. Если у вас ограниченные расходы, идеальным будет первый вариант. А если затраты составляют 60% от прибыли и более, лучше выбрать вторую систему налогообложения, поскольку на ней ИП сможет отнять от дохода все расходы, предусмотренные статьей 346.16 НК РФ.
Формула для расчета: БД (базовая доходность, присвоенная государством для каждого вида работ) х К1 (коэффициент, устанавливаемый Правительством) х ФП (физический показатель, к примеру, площадь торгового зала) х К2 (коэффициент, определяемый региональной властью) х 15% (ставка).
Вмененная система налогообложения для ООО и ИП
В соответствии с законодательством предпринимателям необходимо соблюдать правила ведения кассовых и расчетных операций в безналичной и наличной формах. По ст. 346.26, п. 5, предписано использование ККМ. Объектом налогообложения при ЕНВД выступает вмененный доход. Он представлен в виде потенциально возможной прибыли. Она рассчитывается в соответствии с комплексом условий, которые непосредственно влияют на получение этого дохода. Вмененная система налогообложения предусматривает определенную ставку для определения суммы, подлежащей к уплате.
В качестве налогового периода выступает квартал. Ставка ЕНВД – 15% от размера дохода. Такой размер установлен в ст. 346.31 НК. Срок уплаты установлен в ст. 346.32, п. 1. Отчисление осуществляется по итогам периода до 25 числа месяца, который следует после его окончания.
Варианты налогообложения для ИП
Применяется к ИП по умолчанию при регистрации и включает в себя уплату НДФЛ (налог на доход физических лиц 13%) и НДС ( налог на добавленную стоимость 18%). Это два основных вида налогов в данном налогообложении. Помимо этого, существуют также налоги, связанные с профессиональной деятельностью ИП такие как: государственные и таможенные пошлины, акцизный налог, водный налоги и налог на добычу полезных ископаемых, сборы за использование объектов животного мира, сборы за использование объектов водных ресурсов, транспортный налог, земельный налог, на имущество, на ведение игорного бизнеса. Таким образом, ОСН подходит для тех ИП, для которых важно выделять в своих документах налог на добавленную стоимость (НДС).
В данном виде налогообложения возможны два варианта. Первый вариант предполагает, что объектом налогообложения является доход, при этом уплачивается 6% с дохода. Во втором варианте объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, с этой суммы уплачивается 15%. Обозначаются эти варианты как УСН 6% и УСН 15% соответственно. ИП сам вправе выбрать с чего платить налог, с доходов или с доходов-расходы. УСН 6% как правило более выгодно использовать при оказании каких-либо услуг, когда статья расходов мала. УСН 15% выгоднее использовать в торговле, когда расходы составляют значительную часть дохода, и налог будет уплачиватся с прибыли ИП. Для перехода на упрощенную систему налогообложения ИП, необходимо подать соответствующее заявление о переходе в налоговый орган, лучше даже это сделать при подаче заявления на регистрацию ИП, чтобы одним разом убить двух зайцев. Бланк заявления можно скачать тут.
Какую систему налогообложения выбрать для ИП
При сотрудничестве с крупными фирмами у ИП часто нет возможности выбрать спец-режимы, так как серьезные контрагенты предпочитают принимать к вычету НДС. Если между конкретным контрагентом-плательщиком НДС и ИП выполняются расчеты в крупных суммах, есть смысл остаться на общем режиме. Иначе, контрагент легко найдет поставщика, который ему подходит, а ИП потеряет доходы.
- Сокращение расходов. Любой бизнес-план включает статьи расходов, в которые обычно включены затраты на ведение бухгалтерии, составление деклараций и налоговых отчетов. Эти затраты необходимо минимизировать;
- Оптимизация налогообложения. Сумма налогов зависит от выбранного налогового режима, переплаты по налогам – следствие неправильного выбора;
- Закономерное ведение собственной деятельности. Определенные виды налогов для ИП могут быть неподходящими для той или иной деятельности, в итоге предприниматель будет заниматься своим делом, нарушая закон и рискуя понести ответственность – административную либо уголовную.
Что лучше
- необходимость отслеживания пределов ограничений для применения системы;
- необходимость уплаты налога, установленного системой, даже при убыточной работе (для ЕНВД и УСН «доходы минус расходы»);
- необходимость отчетности и платежей по ряду других налогов, от которых нет освобождения, и по страховым взносам;
- необходимость пересчета налогов при смене режима налогообложения.
ЕНВД — налоговый режим, при котором объект налогообложения (вид деятельности) и величина налога по нему заранее определены и не зависят от полученного в дальнейшем дохода. Он также может применяться небольшими фирмами и ИП при определенных ограничениях (вид деятельности, численность, предел физического показателя).
Система налогообложения для ИП
Данный документ подается самостоятельно (в ходе личного визита в налоговую инспекцию), либо отправляется через Интернет или почтой (обязательно заказным письмом). При подаче заявления посредством глобальной сети предпринимателю нужно иметь соответствующую программу и собственную электронную цифровую подпись.
Проанализировав данный список, становится понятным, что большинство обязательных согласно ОСНО платежей касается ведения предпринимательской деятельности в определенных отраслях. Поэтому многие ИП выплачивают только некоторые из вышеперечисленных налогов. В число обязательных платежей входят: НДС, страховые взносы, НДФЛ. Другие налоги платятся только в случае, если они напрямую касаются сферы вашей деятельности.
Вмененная и упрощенная система налогообложения для ип
Базу для обложения выбирает сам налогоплательщик. Если у вас ограниченные расходы, идеальным будет первый вариант. А если затраты составляют 60% от прибыли и более, лучше выбрать вторую систему налогообложения, поскольку на ней ИП сможет отнять от дохода все расходы, предусмотренные статьей 346.16 НК РФ.
ОСН предполагает ведение полноценного бухгалтерского учета, при этом использование для учета всех бухгалтерских счетов. Кроме того, предприятия на ОСН платят все основные налоги, к которым относятся налоги на прибыль, на добавленную стоимость, на имущество.
Что выгоднее — вмененка или упрощенка для ИП? В чем разница? Виды систем налогообложения
ИП — распространенный вид деятельности. Он позволяет всем гражданам начать свое дело. Только рано или поздно каждый предприниматель задумывается, что выгоднее — «вмененка» или «упрощенка». Для ИП тип налогообложения играет важную роль. Желательно определиться с ним до оформления бизнеса. Правильно выбранный способ уплаты налогов значительно упрощает жизнь. Так что лучше выбрать — «вмененку» или «упрощенку»? Чем данные системы отличаются? Обо всем этом будет рассказано далее. На самом деле все не так трудно, как кажется. Особенно если гражданин уже точно знает, какой бизнес начинать.
Так на чем лучше остановиться? На самом деле нет никаких точных указаний относительно выбора системы налогообложения в том или ином случае. Каждый предприниматель ведет свою деятельность, и для нее приходится делать индивидуальные подсчеты. Лишь после них удастся сказать, что выбрать — УСН или ЕНВД.
Налогообложение индивидуального предпринимателя
Упрощенная система налогообложения для индивидуального предпринимателя предусматривает аннулирование и замену взносов на единый налог, то есть итоговая сумма высчитывается за налоговый период предпринимателя. Вместе с этим, в законодательстве оговаривается добровольный переход и обратный возврат с упрощенной системы к другим.
Чтобы вести деятельность по патентной системе налогообложения, вам необходимо быть в статусе индивидуального предпринимателя. В некоторых пунктах патент аналогичен ЕНВД: так же используется главная система налогообложения, действует исключительно для некоторых видов деятельности и действует в тех же регионах. Разница только в том, что патент приобретается на целый год, и уменьшить сумму на страховые взносы нет возможности.
Выбор системы налогообложения для ИП, осуществляющего грузоперевозки
- Возможность применить одну из двух схем упрощенного учета – «доходы» или «доходы минус расходы». Смена вида осуществляется с начала нового налогового периода. Какую из форм лучше выбрать и сколько необходимо платить в бюджет, определяется в ходе практической деятельности.
- Минимальное число обязательных к ведению учетных форм.
- Возможность снижения налога при наличии уплаты начисленных взносов в ПФР.
- Отсутствие ограничений по количеству парка транспорта, объема выручки.
- Возможность оказывать услуги для организаций или ИП, применяющих ОСН с уплатой НДС. Отсутствие ограничений по нормативам на услуги по грузоперевозкам часто используется предприятиями для снижения налоговой нагрузки.
