Главная / Законы И Кодексы / Налоговый возврат за медицинские услуги

Налоговый возврат за медицинские услуги

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый возврат за медицинские услуги». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Пример. Подоходный налог удержанный с заработной платы Ивановой составил 10 тысяч рублей. В тот же год ее были понесены расходы на покупку медикаментов на сумму в 100 000 рублей. Она имеет право на получение вычета в размере 13% или 13 тысяч рублей. Но реально она может вернуть ту сумму, которую с нее удержали в виде подоходного налога или 10 000 рублей.

Имущественный и социальный вычет — смысл в обоих случаях один и тот же. Но имущественный, можно использовать в течении нескольких лет, пока вы полностью не вернете деньги, на которые имеете по закону право. Как правило, налогоплательщики возвращают деньги за купленную или взятую в ипотеку квартиру длительное время и возвращают полностью все налоги, удержанные в предыдущем календарном году. И если в то же время появляются расходы на обучение или лечение, то как правило, налоговыми льготами на возврат денег по данным категориям воспользоваться нельзя.

Размер вычета

Договор с медицинским учреждением об оказании услуг.
Заверенная копия лицензии на осуществление учреждением медицинских услуг (если в договоре прописаны реквизиты лицензии, то этот пункт не является обязательным).
Справка об оплате медицинских услуг. Предоставление чеков, квитанций, либо платежных поручений не является обязательным. Полученной справки вполне достаточно.

Лимита нет только на дорогостоящие виды лечения, к которым относятся сложные хирургические вмешательства вроде трансплантации органов и пластических операций. Эти расходы учитываются в полном объеме и рассчитываются без ограничений.С полным списком таких случаев можно ознакомиться здесь.

С каждым годом россияне тратят все больше денег на медицину. По данным исследования НИУ ВШЭ, профилактический осмотр в среднем обходится по 2,5 тысячи рублей, а посещение стоматолога требует порядка 9,5 тысяч. Если вы официально трудоустроены, то часть расходов за медицинские услуги и покупку медикаментов можно вернуть с помощью налогового вычета.

Кто и за что может получить вычет?

К примеру, в 2021-ом вы заработали 540 тысяч рублей, с которых заплатили 70200 рублей НДФЛ. За это время вы систематически посещали стоматолога и несколько раз обращались к частному терапевту, что в сумме обошлось вам в 50 тысяч. Вычитаем эту сумму из вашей годовой зарплаты и заново пересчитываем налог:

Антигистаминные;
Анальгетики;
Противовоспалительные средства (нестероидные);
Лекарства против подагры и ревматизма;
Обезболивающие средства;
Миорелаксанты;
Препараты для наркоза;
Препараты для лечения бессонницы, склероза, судорог;
Лекарства, направленные на преодоление наркотической и алкогольной зависимости;
Препараты, направленные на лечение ЦНС;
Препараты, оказывающие влияние на кровь;
Антибактериальные и антисептические средства, противогрибковые, противовирусные;
Вакцины;
Гормональные препараты;
Инсулин;
Иммунодепрессанты;
Противоопухолевые средства;
Препараты, корректирующие давление;
Лекарства для сердечно-сосудистой системы;
Препараты для ЖКТ;
Медикаменты для почек, в том числе и мочевыводящие;
Лекарства для матки и восстановления репродуктивной функции;
Препараты офтальмологического назначения;
Средства для лечения дыхательных путей.

Государство также готово вернуть часть налога за оплаченные расходные материалы, необходимые для проведения дорогостоящего лечения, если управомоченный гражданин сумеет подтвердить одно из следующих обстоятельств:

Налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Диагностика и плановая санация полости рта;
Лечение наследственных заболеваний;
Хирургическое исправление аномалий;
Протезирование;
Операции по вставке имплантатов;
Манипуляции по реконструкции челюсти, дефектов;
Применение методов лечения костной ткани;
Срочная диагностика, реабилитация.

Специалисты настоятельно советуют сохранять не только чек, но и договор, заключенный между вами и медицинским учреждением. Это позволит составить доказательную базу. При необходимости предъявляется договор с приложенным чеком, где стоит печать учреждения.

Как это работает

Для тех, кто не может лично прийти в инспекцию, появилась возможность отправить пакет документов почтой России. Стоит отметить, что это не самый быстрый способ. При обнаружении ошибок в заполнении деклараций и документов работники налоговой отсылают бумаги назад, это займет еще от 7 до 30 дней.

Сколько денег вернут

Нужно нажать раздел «Личный кабинет», выйдет поле «Налог на Доходы», нажимаем его.
Заполните паспортные данные. При указании номера инн, то сведения паспорта можно не вводить, они заполняются автоматически.
Далее нужно ввести сведения о вашем работодателе, здесь потребуется справка 2ндфл.
Теперь вам нужно выбрать тип вычета, который надо получить. Если говорим о лечении, то надо нажать «Социальные налоговые вычеты». Помните о том, что есть разница между простым и дорогостоящим лечением.
Указываете достоверную сумму, которую потратили на лечение, у вас должен быть на руках пакет документов, подтверждающих этот факт.
Тщательно проверяете указанную выше информацию. Если ошибок не найдено, то надо нажать кнопку «Сформировать файл для отправки».
Теперь плательщику нужно добавить отсканированную документацию (собранные справки, договоры, чеки), загружаем их в портал.
Если у клиента уже имеется электронная подпись, то нажимаем «подписать и направить». Если вы на этом сайте впервые, то для начала нужно сформировать электронную подпись в личном профиле.

Интересно почитать: Какие льготы по проезду на электричках предоставляются пенсионерам в нижнем новгороде

Каждому гражданину Российской Федерации полагается налоговая льгота, выраженная вычетом части уплаченного в государственную казну налога на доходы физического лица. Возможен, в частности, возврат НДФЛ за лечение, обучение, покупку квартиры или иной недвижимости, и т.д. Пожалуй, первое упомянутое нами направление возврата средств далеко не так популярно, как все остальные, по той причине, что на самом деле лишь малое количество наших сограждан догадывается, что за получение медицинской помощи можно вернуть средства, казалось бы, совершенно справедливо уплаченные. В этом материале мы поговорим о том, за какие именно услуги, оказанные вам в больницах и клиниках, можно получить возврат налога, а также, уточним, как именно осуществить искомую процедуру.

За какие медицинские услуги можно вернуть часть средств?

заключенных договорах с учреждениями медицинского типа, в которых прописано, какие услуги будут оказаны вам, как потребителю;
справке, которая подтвердит, что вы совершали оплату медицинских услуг (в ней же будет проставляться, соответственно, кодировка услуг, которая определит, к какой категории они относятся);

Какие документы нужно будет собрать для того, чтобы осуществить возврат НДФЛ за лечение

Вернуть средства можно также и за покупку дорогостоящих лекарств и оборудования, необходимого для оказания медицинской помощи, которые были прописаны врачом или указаны в заключаемом с больницей договоре

Вариант 2. Передача документов осуществляется посредством почтового отправления. Актуальным этот способ является в том случае, когда отправление производится в формате ценного письма, к которому подшивается опись, содержащая сведения по вложениям внутри него. Кроме того, в обязательном порядке необходимо заказывать уведомления о получении посылки, так как ввиду человеческого фактора специалисты могут утерять документы и утверждать в дальнейшем, что они не поступали. Имея на руках уведомление вы сможете без возникновения проблем доказать собственную правоту.

если гражданин имеет большую зарплату, то почувствует к ней и существенную прибавку, значит, на определенное время благосостояние его семьи возрастет ощутимо;
не придётся ждать окончания налогового периода, чтобы обратиться в налоговую инспекцию с заполненными документами на получение вычета, как в первом случае.

Проводим подготовку и оформление документов

Существенный минус способа состоит в необходимости потери большого количества времени, очень часто отнимаемого в ущерб работе или личной жизни. Подумайте, вам придется доехать до налоговой инспекции, получить талон, простоять в очереди и только затем попасть на прием к специалисту, затем вернуться обратно. Однако в некотором смысле эти временные затраты оправданы, так как специалист сразу же просмотрит предложенную на проверку документацию и укажет вам на ошибки, требующие корректировки.

! ! ! Во избежание пропуска срока давности получения налогового вычета на лечение, рекомендуем заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога подавать одновременно с декларацией 3-НДФЛ (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. письмо ФНС России от 26.10.2021 № ЕД-4-3/18162@) и особенно актуально в случае оформления вычета на грани пропуска срока давности.

юридическая помощь

Количество налоговых вычетов за лечение не ограничивается законом. Т.е. ответ на вопросы «сколько раз можно вернуть налог за лечение» и «как часто можно получать налоговый вычет» зависит только от Вас. Возврат налога за лечение можно осуществить сколько угодно раз – за каждый год можно подавать декларацию 3 НДФЛ и возвращать 13 процентов от стоимости медицинских услуг (если не прошло 3 года — не закончился срок давности). При этом должны соблюдаться условия для возмещения налога.

Налоговый вычет за лечение: за сколько лет можно получить?

Как было сказано выше, при получении вычета за лечение через работодателя документы для возврата 13% от стоимости медицинских услуг подаются в том же году, когда прошла оплата лечения. За предыдущие годы вернуть налог за медицинские услуги через работодателя не удастся. Ответим на вопрос «за какой период можно вернуть 13 процентов за лечение при оформлении вычета через работодателя». В этом случае можно вернуть деньги за лечение, оплаченное с начала текущего года до подачи документов в налоговую инспекцию.

Дети болеют гораздо чаще, нежели взрослые, оплачивать медуслуги для них, как правило, приходится их родителям. Согласно российскому законодательству, родители ребенка, а также его официально назначенные опекуны, имеют право на получение налогового вычета, если оплачивалось лечение в лицензированных медучреждениях. Важным аспектом выступает возраст ребенка – он должен быть не старше 18 лет. В противном случае вычет за лечение своего ребенка родители не получат. Подавая документы в налоговую инспекцию, важно приложить подтверждение того факта, что лицо является родителем или законным представителем ребенка.

Существует перечень дорогих медуслуг, на которые ограничение по размеру не распространяется. Так можно получить 13% с полной стоимости оказанных услуг (помимо остальных соц. вычетов). Здесь вы можете ознакомиться с этим списком дорогостоящих медицинских услуг.

Размер вычета в 2021 году

оплаты медуслуг

по лечению одного из родственников (несовершеннолетних детей, родителей супруги(а)), а также своему лечению в лечебных учреждениях РФ;
оказанные услуги есть в перечне медуслуг, по которым предусмотрено предоставление вычета (перечень утвержден Постановлением № 201 от 19.03.2021 г.).
лечение осуществлялось в лицензированном учреждении;

При оплате лекарств, если:

вы оплатили из личных средств лекарства для себя либо кого-то из родственников, назначенные доктором;
оплаченные лекарства включены в список лекарств, по которым возможно предоставление вычета (перечень утвержден правительственным Постановлением № 201);

В случае оплаты страхования (добровольного), если:

заплачен страховой взнос по договору медстрахования за себя либо за одного из близких родственников (родителя, несовершеннолетнего ребенка (детей);
страховой договор предполагает лишь оплату лечения;
фирма-страхователь, с которой оформлен договор, обладает лицензией на право осуществлять соответствующий вид деятельности.

Налогоплательщик получил за год тысячу условных единиц, из которых ежемесячно вычитался подоходный налог в 13 процентов, что за год составило сумму в 130 условных единиц. За год на обычное лечение налогоплательщик истратил сто условных единиц, за которые может получить вычет, равный этой сумме (то есть не оплачивать с нее подоходный налог). Пересчет производится по несложной формуле: от тысячи отнимаем потраченное на лечение (100 условных единиц) и умножаем полученную сумму на 13 процентов. В итоге получаем 117 условных единиц — это размер годового подоходного налога, если взять в расчет, что за год было выплачено 130 условных единиц, выходит, что 13 из них являются переплатой, которую и можно возвратить.

Подготовить документацию (копии и оригиналы).
Обратиться в налоговые органы.
Заполнить специальную декларацию (код 3 НДФЛ).
Заполнить заявление на предоставление вычета.
Заполнить заявление на возврат денежных средств.
Подать все бумаги.

Как вернуть подоходный налог при лечении ребенка

Любому человеку, имеющему российское гражданство, официальную работу и выплачивающему налоги (подоходный налог равен 13 процентам), предоставляется возможность возвратить часть суммы, которую он истратил на получение медицинских услуг. Чтобы вернуть налог на лечение, налогоплательщику следует предпринять ряд шагов, но первоначально необходимо понять, когда можно рассчитывать на возврат подоходного налога на лечение.

Вызов скорой помощи, диагностирование организма, профилактические меры и санаторно-курортное лечение. В последнем варианте при расчете не будет учитываться стоимость питания и проживания.
Покупка медикаментов. Частично компенсировать денежные средства, задействованные на приобретение лекарств, можно при условии, что они входят в утвержденный упомянутым выше Постановлением правительства список. Перед тем, как лечащий врач будет выписывать рецепт на покупку лекарств, его необходимо предупредить о применении вычета, поскольку назначение необходимо составить в 2 экземплярах и проштамповать печатью больницы. Один экземпляр следует отнести в фискальные органы, а второй должен остаться в больнице.
Страховые взносы по ДМС.

Поскольку финансовая база подобной привилегии зиждется на оплаченном НДФЛ, следовательно, воспользоваться ей могут далеко не все граждане РФ. Не попадают под категорию счастливых обладателей уплаченного налога следующие субъекты:

Принцип работы

Чтобы иметь возможность претендовать налоговый вычет, помимо лимитов на суммы выплат, существует еще одно существенное условие: прохождение курса в лечебном учреждении РФ. Независимо от того, частная была выбрана клиника или государственная, у нее должна быть лицензия. Без этого документа применение вычета невозможно.

Ответ: поход к стоматологу не дорогостоящая процедура, значит, максимальный размер субсидии составит 120 000 руб. А вот ЭКО есть в списке этих услуг, соответственно, оплачиваться будет от стоимости. Простые расчеты:

Это возврат денежных средств, потраченных на приобретение чего-либо или на различные услуги при условии, что получатель исправно уплачивает подоходный налог. Размер составляет 13 % от установленного законом лимита (для медицины — 120 тысяч рублей). Мед услуги и деньги, потраченные на препараты, тоже подлежат возмещению (ст. 219 НК РФ).

За какие платные медицинские услуги можно вернуть?

Работающий гражданин имеет право на возвращение денег за стоматологические процедуры. Оформить льготы он может как через налоговую службу, так и через работодателя. Способ выбирает сам заявитель. Для этого ему понадобятся следующие документы:

13 Янв 2020 uristland 380