Ндфл льготы на детей

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Ндфл льготы на детей». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

С 2019 года социальный вычет на обучение может быть применен при выплате организациями и ИП любых доходов облагаемых подоходным налогом: доходов от аренды имущества (квартир, автомобилей), доходов от продажи имущества и т.д.

  • налоговые вычеты при обучении детей;
  • социальный вычет на обучение;
  • вычет на учёбу, когда родители не работают;
  • как ИП получить вычет на обучение детей;
  • социальный вычет при получении кредитов и займов на обучение;
  • особенности получения вычета на учёбу одинокими родителями;
  • что делать если не хватает дохода для полного вычета на обучение;
  • получение вычета на учёбу не по месту основной работы;
  • получение образования в РФ и льготы по налогу в РБ;
  • налог при обучении в магистратуре, аспирантуре, докторантуре;
  • очерёдность применения различных налоговых вычетов;
  • вычеты на обучение при работе по договору подряда;
  • работа родителей за границей;
  • права на вычет на учёбу иностранным гражданам;
  • как получают вычет на обучение квартиросдатчики;
  • академический отпуск, призыв в армию и льготы по налогам;
  • ребёнок вступил в брак и социальный вычет для родителей;
  • оптимизация социальных вычетов по подоходному налогу;
  • что делать если забыли получить вычет на обучение;
  • примеры и ответы на вопросы по применению вычета налога при платном обучении в РБ;
  • законодательство о социальном вычете;
  • практика применения вычетов на учёбу в России.

Налоговые вычеты при обучении детей (платном и бюджетном) в РБ

Социальный вычет также предоставляется на суммы направленные в погашение кредитов и займов, взятых на обучении (ПОЛУЧЕНИЕ ПЕРВОГО ОБРАЗОВАНИЯ) включая суммы процентов, за исключением просроченных процентов.

Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет. Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.

Родитель, который развелся или не оформил отношения, тоже может претендовать на двойной вычет, только нужно, чтобы второй родитель отказался от вычета в пользу первого. Если второй родитель не работает, является индивидуальным предпринимателем, состоит на бирже труда или находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, двойной вычет не дадут.

Сколько я сэкономлю

Скорее всего, вы тоже получаете стандартный налоговый вычет на ребенка. Когда вы устраиваетесь на работу, бухгалтерия просит принести копию свидетельства о рождении ребенка и написать заявление на вычет. Дальше работодатель действует сам: каждый месяц отнимает от вашей зарплаты сумму вычета и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ . Если такого не было, не расстраивайтесь: вычет можно вернуть за три последних года.

Если родитель-одиночка зарегистрировал брак, он уже не будет иметь права получать увеличенный вдвое налоговый вычет, поскольку перестал быть единственным попечителем своего ребенка. Зато право на эту льготу автоматически приобретает новый супруг.

Документы для налогового вычета на ребёнка

Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты. Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников.

Не получили положенный вычет?

Налоговый вычет назначается отдельно на каждого ребенка, подходящего по возрастным критериям. На ребенка рожденного первым или вторым, он составляет одинаковую сумму, а именно 1400 руб. Если на попечении налогоплательщика трое и больше малышей или подпадающих под вычет детей постарше, то на каждого отпрыска младше второго будет начислен вычет на сумму 3000 руб. Суммы, предназначенные на каждого из них, складываются.

Интересно почитать:  Как рассчитывают декретные в 2020 году

Стандартные налоговые вычеты на детей предоставляются на основании письменных заявлений и документов, которые подтверждают право на такой налоговый вычет (свидетельство о рождении, копия паспорта и иные документы) (п. 3 ст. 218 НК РФ).

Предоставление стандартного вычета третьему и каждому последующему ребенку производится независимо от того, предоставляется ли вычет 1-ому или 2-му ребенку. Это значит, что если, к примеру, на двух старших детей в семье вычеты не положены, а младшему нет 18 лет, то на младшего ребенка дается налоговый вычет в размере 3 000 рублей (Письмо Минфина от 15.03.2012 № 03-04-05/8-302 ).

Вычеты на детей в 2019 году

Если родитель (приемный родитель), усыновитель, опекун или попечитель признаются единственным родителем, усыновителем, опекуном или попечителем соответственно, то стандартный налоговый вычет предоставляется ему в двойном размере. При этом «единственность» предполагает отсутствие второго родителя по причине, к примеру, смерти, признания безвестно отсутствующим или объявления его умершим (Письмо Минфина от 03.07.2013 № 03-04-05/25442 ).

Чтобы сделать возврат, необходимо заполнить соответствующее заявление, 3-НДФЛ, а также предоставить информацию по уплаченным налогам. Сделать это проще через личный кабинет налогоплательщика, пароль и логин которого выдает администратор в НС по месту жительства. Удобство подачи заявления в электронном виде заключается в том, что каждый работодатель предоставляет ежегодно налоговой службе информацию по доходам каждого сотрудника. Поэтому требуется лишь электронное заявление, подписанное усиленной квалифицированной электронной подписью (выдается тоже через кабинет), автоматически заполняется декларация по форме 3-НДФЛ, пользователь загружает копии документов (посредством сканирования), подтверждающие наличие детей (свидетельства о рождении и т. д.).

Принцип заполнения декларации по программе остается тем же, требуется лишь вручную заполнить данные о доходах, а потом предоставить все в налоговую службу с приложенными документами (собственноручно или через личный кабинет).

Если налогоплательщик не пользовался возможными вычетами, то…

С учетом льгот доход изменится так: 40000-1400-1400 = 37200, но так как вычет удваивается, то из этой суммы еще раз вычтем положенные суммы: 37200-2800 = 34400, а уже с этой суммы будет взиматься налог: 34400*13% = 4472, з/п в конечном итоге составит 40000-4472 = 35528 руб.

Из текста статьи 218 НК РФ можно сделать вывод, что на ребенка-инвалида полагается сразу два «детских» вычета. Первый — как на любого другого ребенка (1 400 руб. или 3 000 руб. в зависимости от очередности рождения), второй — как на инвалида (6 000 руб. или 12 000 руб. в зависимости от того, кто получает). Однако прямого ответа на вопрос, нужно ли давать оба вычета одновременно, в законе нет.

Нужно ли давать на ребенка-инвалида сразу два вычета

В Федеральной налоговой службе считают иначе. В письме от 29.05.15 № БС-19-11/112 говорится, что вычеты на ребенка за месяцы, в которых доходов не было, полагаются в любом случае (см. «ФНС: стандартные налоговые вычеты на детей можно получить и за те месяцы, в течение которых у физлица не было налогооблагаемых доходов»). Аналогичная точка зрения изложена в постановлении Президиума ВАС РФ от 14.07.09 № 4431/09. На наш взгляд, этот подход верен, и благодаря позиции суда, вполне безопасен.

Интересно почитать:  Как получить региональную льготу на лекарства

Какие документы нужны для «детского» вычета

В-третьих, инспекторы при проверке скорее всего потребуют ежемесячные справки с места работы «отказавшегося» родителя. Эти документы должны доказывать, что доход второго супруга не превысил 350 000 руб., и его право на вычет не утрачено. В Минфине России убеждены, что без таких справок двойной вычет предоставлять нельзя (письмо от 06.03.13 № 03-04-05/8-178; «При предоставлении налогового вычета на ребенка одному из родителей в двойном размере, справку о доходах другого родителя нужно подавать ежемесячно»).

Если данные вычеты не производились по месту трудоустройства в течение года или были предоставлены в меньшей сумме, то налогоплательщик может оформить их по завершении года при подаче декларации по НДФЛ в налоговый орган. Сумма излишне уплаченных налогов подлежит возврату по заявлению гражданина в течение месяца, но не ранее окончания налоговой проверки согласно ч. 2 ст. 88 НК.

На первого, второго, третьего и последующих детей

Предельная величина дохода для вычета на детей по НДФЛ в 2019 году не изменилась. Стандартный вычет на детей предоставляется до месяца, в котором доход гражданина, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 тыс. рублей. Таким образом, начиная с месяца, когда доход налогоплательщика превысит данную цифру, стандартный налоговый вычет не производится, и из всего дохода будет уплачиваться НДФЛ в полном объеме.

Размеры налогового вычета на детей в 2019 году

Например, если в семье воспитывается 10-летний ребенок, являющийся 3-м по рождению (при этом первому уже исполнилось 25 лет, а второй умер в возрасте 2 лет), то оба родителя имеют право на детский налоговый вычет в размере 3000 руб.

Важным вопросом является определение, каким по очередности является ребенок. При решении этого вопроса необходимо учитывать, что число детей определяется независимо от возраста старших детей. То есть если даже старшие дети достигли 24 лет, их все равно необходимо включать в подсчет (Письмо Минфина РФ № 03-04-05/17101 от 15.04.2014).

Кто имеет право на получение и в каком размере

Также в двойном размере льгота предоставляется в случае отказа от ее применения вторым родителем. При этом второй родитель должен обязательно иметь налогооблагаемый доход. Обратите также внимание, что после развода оба родителя также имеют право получать вычет. Но налоговая льгота предоставляется в том случае, если второй родитель действительно обеспечивает малыша, несет расходы на него. Чтобы проверить это, в Министерстве финансов рекомендуют убедиться, что работник платит алименты — либо по решению суда, либо по соглашению по их уплате (Письмо Минфина России от 15.01.2019 № 03-04-05/1233).

Предел вычета на детей в 2019 году

Если сотрудник работает не с 1 января текущего налогового периода, то уменьшение налога ему может быть предоставлено только с учетом доходов по предыдущему месту работы. Для подтверждения доходов сотрудник должен предоставить справку 2-НДФЛ от прежнего работодателя.