Налог при дарение квартиры

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налог при дарение квартиры». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Составляя завещание, вы остаетесь владельцем имущества в течение всей своей жизни, и лишь после вашей смерти оно перейдет к наследнику. Составление завещания не является окончательным, вы имеете право в любой момент исправить его и поменять наследника, если посчитаете это необходимым. Но и здесь есть свои тонкости. Важно помнить, что первоочередные наследники (к ним относятся родители, супруги, дети) по закону все равно будут претендовать на свою часть наследства. Причем это не зависит от того, укажете ли вы их в своем завещании. Поэтому, если вы хотите оставить квартиру или дом только кому-то одному, лучше подарить его при вашей жизни и избежать неразберихи в дальнейшем.

Оформление дарственной на квартиру или завещание?

Дарственное оформление квартиры – это один из простейших способов смены владельца недвижимости, не прибегая при этом к сложной процедуре купли-продажи. К примеру, у вас есть два объекта недвижимости и один из них вы хотите подарить своему сыну, чтобы он мог там жить и самостоятельно решать все свои дела. В этом случае сменить собственника проще всего по договору дарения. Так вы сумеете избежать множества долгих и нудных процедур, которые обязательны при продаже жилища. А главное – заплатите значительно меньший налог.

Какие документы нужны для оформления дарственной на квартиру?

Во всех остальных случаях, подписание дарственной передает все права на имущество новому владельцу бесповоротно. То есть, например, если дедушка хочет подарить любимой внучке дом в деревне, но, при этом, он собирается продолжать в нем жить, он должен заранее указать это условие в документе. В противном случае, у внучки после подписания договора, будет полное право делать с домом все, что она посчитает нужным. По закону она сможет продать его, обменять или сдать в аренду, не учитывая желания дедушки. Так что, если вы хотите избежать риска оказаться на улице, хорошенько продумайте все детали такой сделки.

Таким образом, если, например, бабушка захочет подарить внуку квартиру, то ему не придется платить 13% с полученного подарка. Если сын захочет помочь родителям и подарит им квартиру, то и здесь никто не заикнется о налогах.

Дар в браке

Но это не так. В Семейном кодексе четко сказано, что имущество, которое получил супруг во время брака в подарок, является только его имуществом. Это же правило относятся к добру, скопленному до брака, и активам, полученным по наследству.

Как составить договор?

А теперь перейдем к самому важному. Не секрет, что в рамках одной семьи имущество могут передавать от одного члена к другому. Поскольку в рамках таких сделок передача добра осуществляется на безвозмездных условиях, то логично оформлять все это по договору дарения.

  1. Явиться на прием к нотариусу (или регистратору) с пакетом документов.
  2. Сторонам – составить со специалистом, перечитать внимательно и подписать договор.
  3. Нотариусу – удостоверить добровольность и законность сделки.
  4. Пойти к регистратору – территориальный государственный регистрирующий недвижимость орган, чтобы окончательно утвердить соглашение.
  5. Прийти в БРТИ, чтобы поставить отметку на договоре.

Когда подарить квартиру нельзя

Базовая величина – это минимальный тариф, устанавливаемый для всех нотариусов или регистрационных учреждений. Сюда же входит и госпошлина за проведение регистрации. Если нотариус направит пакет бумаг на регистрационный учет, тогда еще за эту услугу нужно будет оплатить 1,5 б.в. При ускорении процесса за срочность берут – 1,2 б.в.

Интересно почитать:  Судебные приставы по алиментам в южном бутово по улице ливенская

Какие нужны документы для сделки

Подоходный налог – это сбор с дохода. Который был получен гражданином Республики Беларусь. Он взимается с разных видов обретения блага, в том числе это касается и приобретения выгод при передаче недвижимости во владение. В случае совершения дара – сделка является безвозмездной. Поэтому здесь действуют следующие условия налогообложения:

Следует точно определиться, какой налог должен уплачиваться. При дарении недвижимости налог будет касаться не имущества, а дохода, отсюда вытекают ставки: 13 и 30%. Первый вариант для резидентов страны, то есть тех, кто проживает на её территории больше 183 дней, а второй для нерезидентов. Ближайшие родственники под эти правила не попадают.

Нужно ли платить налог за имущество, которое было не куплено, а передано в дар? Налог на доход платится всегда, так как получение недвижимости предполагает, что лицо получает доход, даже если оплачивать жильё не пришлось.

Сущность и субъекты сделки

При передаче квартиры налог для физических лиц зависит от факта родства между участниками при дарении доли в квартире или же всего жилья. Дарственная на квартиру близкому родственнику выступает тем случаем, когда налога на подаренное имущество можно избежать. При передаче доли в квартире родственнику предусматривается, что одаряемый от уплаты освобождается. Налог с дарственной на квартиру не взимается.

Нужно ли платить налог за имущество, которое было не куплено, а передано в дар? Налог на доход платится всегда, так как получение недвижимости предполагает, что лицо получает доход, даже если оплачивать жильё не пришлось.

Сущность и субъекты сделки

За основу при расчёте берётся не только цена рынка, но и иные виды стоимости передаваемой квартиры:

  1. Кадастровая. Она учитывается с 2021 года. Смысл в том, что налог на дарственную нужно выплатить в том случае, если цена по кадастру не меньше 70% от рыночных показателей.
  2. Рыночная. Она сравнивается с кадастровыми показателями, но только с 2021 года. Однако такая стоимость по дарственной будет облагаться налогом в любом случае, так как выступает основой.
  3. Долевая. В процессе дарения недвижимости, а точнее сказать, её части, будет учитываться цена доли в квартире, от которой высчитывается 13% налога.

Расчёт налога

Порядок действий для получателей квартиры определяется законодательно и предполагает совершение нескольких простых шагов:

  1. Составление декларации. Оплата налога всегда сопровождается данным документом, в котором указываются сведения о лице, стоимость квартиры и сам налог, который высчитывается либо самостоятельно, либо налоговым органом. Во втором случае оплата будет производиться по уведомлению, направляемому по почте.
  2. Подготовка документов. К декларации обязательно прикладывается паспорт, справки из БТИ (бюро техинвентаризации), документы, подтверждающие право на жильё, текст соглашения и результаты оценки стоимости квартиры. Необходимо также подтверждение родства, если таковое имеется. С этим помогут свидетельства, например, об усыновлении или заключении брака.
  3. Передача бумаг. Она осуществляется в управлении налоговой службы в срок не позднее 15 июля следующего года.
  4. Оплата налога. Она осуществляется в банках, через сайт государственных услуг или терминалы. Если налог рассчитывается налоговой службой, то лицо вносит плату согласно полученному уведомлению с суммой налога.
Интересно почитать:  На что должны тратиться алименты?

  • дарение осуществляется от имени малолетнего или недееспособного человека;
  • одаряемый является работником структуры здравоохранения, образования или других аналогичных организаций, в которых числится даритель и/или его родственники;
  • в сделке участвуют коммерческие организации.
  • паспорта всех участников сделки;
  • копия лицевого счета квартиры;
  • выписка из государственного реестра;
  • согласие жены или мужа дарителя (если недвижимость является совместно нажитой) и всех прописанных лиц, достигших 18 лет;
  • документы на квартиру (техпаспорт, подтверждение прав собственности и т.д.).

Оформление дарственной на квартиру или завещание?

Во всех остальных случаях, подписание дарственной передает все права на имущество новому владельцу бесповоротно. То есть, например, если дедушка хочет подарить любимой внучке дом в деревне, но, при этом, он собирается продолжать в нем жить, он должен заранее указать это условие в документе. В противном случае, у внучки после подписания договора, будет полное право делать с домом все, что она посчитает нужным. По закону она сможет продать его, обменять или сдать в аренду, не учитывая желания дедушки. Так что, если вы хотите избежать риска оказаться на улице, хорошенько продумайте все детали такой сделки.

При этом у наследников должны быть все задокументированные доказательства преступления. Через суд добиваются отмены прав на недвижимое имущество через дарение, а затем вступление в права наследования в порядке очереди, определенной законом РБ. Затем, при желании, договор дарения унаследованной квартиры может составляться при последующей ее передаче иному лицу.

Опекуны не могут продать объект, но могут сдавать в аренду или платить квартплату с коммунальными. Такая сделка значит, что регистрация оформленного соглашения тоже происходит в присутствии представителей несовершеннолетнего.

Цена вопроса – стоимость оформления сделки

При возникновении вопроса о том, как продать подаренное жилье, достаточно лишь знать, что налоги физические лица – граждане Беларуси – уже не платят (если продажа не является второй по численности сделкой в течение последних 5 лет). Оплачивать налог обязаны только одариваемые иностранные граждане.

1 Состоящих в соответствии с законодательством между собой в отношениях близкого родства (родители (усыновители, удочерители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги (ст. 195 НК РБ))

Родственники и налоги

В отличии от теории в каждом кодексе даётся свой круг близких родственников, в Налоговом кодексе РБ такой круг близких родственников и свояков определён в ст. 195 НК РБ в редакции с 01.01.2021 года. В частности добавлены супруг, прадед, правнук и аналогично по женской линии.

Нужно ли платить подоходный налог с договора дарения близким родственником в Беларуси -НЕТ НЕ НУЖНО!

Сделки аренды под действие ст. 30.1 НК РБ не попадают, только реализация недвижимости. Ст. 172 распространяет своё действие только на налог на прибыль, а в данном случае ООО применяет УСН. Налогообложение дохода ИП, в соответствии с абзацем первым ч. 1 ст. 200 НК РБ, как возможное использование имущества по заниженной арендной плате также невозможно. Обратите внимание что в абзаце втором части 1 ст. 200 НК РБ указано на порядок определения налоговой базы только по договорам от физических лиц и не связанным с предпринимательской деятельностью. В соответствии с ч. 2 ст. 200 облагаться подоходным налогом могут следующие доходы: