Налогообложение ип иностранный контрагент ип украина в 2019

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налогообложение ип иностранный контрагент ип украина в 2019». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

  1. Если вы впервые зарегистрировали себя в качестве индивидуального предпринимателя, то в течение 20 рабочих дней со дня государственной регистрации подать в налоговую инспекцию уведомление о том, что вы переходите на УСН.
  2. В случае, если вы действующий ИП, то нужно с 1 октября по 31 декабря предшествующего году, в котором вы хотите перейти на УСН, подать уведомление в налоговую инспекцию.
  • Не всем подходит (ограничение, в зависимости от вида деятельности)
  • Ограничение применения налоговой системы в зависимости от валовой выручки
  • Невозможность применения в зависимости от количества работающих человек

Общая система налогообложения

  • Простота применения: основа исчисления-валовая выручка ИП
  • Уплата налога раз в квартал
  • Довольно низкая ставка по сравнению с общей системой налогообложения (3% включая НДС, 5% не включая НДС)
  • Существует возможность не вести бухгалтерский учет, а вместо этого-книгу учета доходов и расходов, что гораздо более проще для ИП
  • Даёт возможность неуплаты некоторых видов налогов (не уплачиваются местные налоги и сборы)

В 2018 году единый налог для ИП, которые занимаются определенными работами или оказывают отдельные виды услуг, являлся обязательным. С этого года ИП получили возможность выбрать тот налоговый режим, который их устраивает: можно остаться на едином налоге, перейти на упрощенную систему налогообложения или на общую систему уплаты подоходного налога.

В 2018 году индивидуальные предприниматели обязательно становились плательщиками НДС, если выручка от реализации за 3 предшествующих последовательных календарных месяца составила 40 000 евро и больше. С нового года ИП признают плательщиками НДС при превышении выручки от реализации 420 000 рублей нарастающим итогом с начала года, сообщили в МНС по Минску.

Что изменилось в уплате НДС

Сейчас утверждены единые ставки единого налога, которые дифференцированы по территориям (Минск; областные центры; районные центры и города районного подчинения; сельская местность). При этом местные Советы депутатов дополнительно могут сократить предложенные ставки налогов до 2 раз. Но увеличивать их нельзя.

  1. Фиксированные платежи во внебюджетные фонды «за себя».
  2. Налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников.
  3. Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения.
  4. Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).

Страховые взносы ИП во внебюджетные фонды «за себя»

Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли. Если ИП работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».

Налоги и платежи во внебюджетные фонды с зарплаты работников

  • Исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента.
  • Платит страховые взносы во внебюджетные фонды. Отчисления во внебюджетные фонды за работников платятся каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников.
Интересно почитать:  Где можно лечить зубы бесплатно в москве

Перечень причин для отказа является исчерпывающим. После принятия решения об отказе в проведении государственной регистрации все документы возвращаются заявителю. В случае устранения причин для отказа, заявитель может обратиться повторно.

  • в бумажной форме по почте. В таком случае документы отправляют ценным письмом с описью вложения. Подпись заявителя на заявлении о регистрации ИП должна быть нотариально заверена;
  • в электронной форме путем подачи документов через портал электронного сервиса. Осуществить регистрацию ФОП онлайн в Украине можно на Портале государственных услуг или на Сайте Министерства юстиции Украины. Для подачи документов в электронной форме необходимо получить Электронную цифровую подпись.

Документы для открытия ИП можно подать:

  • Регистрирация ИП с внесением сведений о нём в Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований (далее по тексту – Единый государственный реестр). По желанию заявителя регистратор выдает Выписку из Единого государственного реестра.
  • Остановка рассмотрения документов, поданных для государственной регистрации. Основаниями для остановки рассмотрения документов могут быть:
  1. подача документов не в полном объеме;
  2. несоответствие документов установленным требованиям;
  3. несоответствие сведений, указанных в заявлении, сведениям, указанным в прилагаемых документах;
  4. несоответствие сведений указанных в документах, поданных для государственной регистрации, сведениям, указанным в Едином государственном реестре;
  5. неуплата административного сбора или уплата не в полном объеме;
  6. подача документов с нарушением срока для их подачи.
  • услуги в области сельского хозяйства;
  • репетиторские услуги и консультации;
  • услуги по уборке жилья, другие домашние работы, уход за детьми, взрослыми и др;
  • организация и обслуживание праздников, в т.ч. артистами разных жанров;
  • продажа щенков и котят от собственных собак и кошек;
  • дрессура и уход за животными (кроме сельскохозяйственных);
  • продажа в специально отведенных торговых местах картин, скульптур и других изделий их авторами, а также реализация цветов, рассады и семян;
  • работа переводчиков и другие секретарские услуги;
  • измерение роста и веса специальными устройствами;
  • ремонт одежды, изделий из ткани и др. (кроме ковров).

Индивидуальным предпринимателем (ИП) в Республике Беларусь может быть физическое лицо (гражданин РБ, а также иностранный гражданин или лицо без гражданства) прошедшее государственную регистрацию.

Законодательные основы индивидуального предпринимательства в Республике Беларусь

Согласно статье 2 Закона «О предпринимательстве в Республике Беларусь», заниматься предпринимательской деятельностью может любое физическое лицо не ограниченное в правах – т.е. дополнительных разрешений на предпринимательство как вид занятий не требуется.

Это исключает возможность получать удаленную бухгалтерскую и юридическую помощь, а также привлекать к реализации проекта временных специалистов. Пока законопроект даже не на повестке дня, но в 2020 ситуация может измениться.

Какую группу ФОП выбрать

Данная форма налогообложения будет эффективна только для тех предпринимателей, которые несут высокие расходы на этапе открытия, например, кафе. За счет того, что доходы минус расходы могут равняться нулю, общая сумма налога может быть меньше 1000 грн. в месяц.

Что еще нужно знать ФОПу в Украине

Закрыть ФОП можно как лично, посещая налоговую и сдавая отчетность инспектору, так и удаленно. Рассмотрим второй вариант, поскольку он более простой и быстрый. Для начала необходимо перейти на сайт Минюста, ввести цифровую подпись и зайти в кабинет.

  • длительный период работы на финансовом рынке;
  • высокие российские и международные рейтинги;
  • большее количество коммерческих клиентов;
  • наличие нескольких тарифных планов расчётно-кассового обслуживания
  • удобный интернет-банкинг.
Интересно почитать:  Какой Штраф За Просроченный Паспорт В 45 Лет

В статье 22.3 закона «О регистрации юрлиц и индивидуальных предпринимателей» указан ещё один необходимый документ — подтверждение подачи в ПФР сведений об уплате страховых взносов. На самом деле подавать его необязательно, и в самом законе об этом есть оговорка. В этом случае налоговая инспекция самостоятельно запросит сведения об уплаченных вами страховых взносах.

Кассовый аппарат для ИП

Мало кто из предпринимателей может справиться с отчётами за работниками самостоятельно, поэтому надо найти бухгалтера или подключиться к специализированному онлайн-сервису. Ведение учёта можно отдать на аутсорсинг, т.е. заключить договор на обслуживание с бухгалтерской компанией.

Однако существуют специальные положения, когда выручка может поступить в Беларусь не в полном объёме (при удержании налогов по законодательству иностранного государства, например, налога у источника) или не на счёт экспортёра (при заключении договора уступки права требования).

Налог с доходов (выручки)

  • передача нерезиденту прав на распространение программы (по лицензионному договору);
  • разработка, сопровождение, адаптация, модификация программ по заказу нерезидента;
  • размещение в программах рекламы (рекламные услуги);
  • услуги по обработке информации (услуги по осуществлению сбора и обобщению информации, систематизации информационных массивов (данных) и представлению в распоряжение пользователя результатов обработки этой информации);
  • предоставление дискового пространства для размещения информации на сервере или его техническое обслуживание, а также проектирование, разработка, оформление и модификация веб-страниц, создание баз данных, обеспечение доступа к ним.

Налог у источника

При экспорте источником является нерезидент. По законодательству страны нерезидента с доходов белорусского ИП или организации может требоваться удержание и уплата withholding tax. Выплаты регулируются законодательством страны нерезидента и соглашениями об избежании двойного налогообложения, заключенными Республикой Беларусь с рядом государств.

Применяется административная ответственность за неуплату или неполную уплату суммы налога, сбора (пошлины), таможенного платежа установлена ст.13.6 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях – штраф 40% от суммы доначисленного налога и пеня за несвоевременную уплату налога.

Так же очевидно это и для контролеров! И, если до 2018 года акты проверки на темы работы с ИПэшниками писались редко, только в самых очевидных ситуациях, то в 2019 году МНС ввело в НК-2019 новую норму, которая призвана прекратить использование незаконных схем по снижению налоговой нагрузки, в том числе и через индивидуальных предпринимателей.

Как контролеры вычисляют обналичку?

За первые 4 месяца 2019 года по сообщению Министерства по налогам и сборам подготовлено 13 актов проверки по подозрению в извлечении «незаконной налоговой выгоды» за 2013-2018 годы. Правда, из них не были поддержаны министерством, некоторые были отправлены на доработку. Но несколько из этих документова как раз касались взаимоотношений юрлиц с «дружественными» ИП.