Налоговый вычет на детей в 2021 году
Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет на детей в 2021 году». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Сумма налогового вычета — это часть ваших доходов, с которой не будет взиматься налог. То есть если у вас один ребенок и вы оформили налоговый вычет, то вам вернется 13% от 1400 рублей, если у вас двое детей, то от 2800 рублей и так далее. Если вычет получает один из двоих родителей, так как второй отказался от получения вычета, или если у ребенка только один родитель, вычет предоставляется в двойном размере.
2. Каков размер налогового вычета на ребенка?
Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой договор. Однако в случае со стандартными вычетами на детей существует ограничение: вычет действует до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.
4. Как оформить налоговый вычет на ребенка через работодателя?
Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.
Стандартные налоговые вычеты предоставляются по месту основной работы (службы, учебы), а при отсутствии места основной работы (службы, учебы) – налоговым агентом Например, организацией, где гражданин работает по договору подряда или налоговой инспекцией. [∗] пункт 2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь
Если гражданин имеет право на стандартный налоговый вычет в размерах 32 и (или) 61 бел.руб. по нескольким основаниям, то вычет предоставляется только в размере 61 бел.руб. Если гражданин имеет право на стандартный налоговый вычет в размере 155 бел.руб. по нескольким основаниям, то вычет предоставляется только в размере 155 бел.руб. [∗] подпункты 1.2 и 1.3 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь
С 1 января 2021 года размеры стандартных налоговых вычетов составляют:
- 102 бел.руб. в месяц – для граждан с низким налогооблагаемым доходом (меньше 620 бел.руб. в месяц);
- 30 бел.руб. в месяц – на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца (на находящуюся в декрете жену, на обучающихся детей старше 18 лет);
- 57 бел.руб. в месяц – на двоих и больше детей до 18 лет;
- 57 бел.руб. в месяц – на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца для одиноких родителей, приемных родителей, опекунов и попечителей;
- 144 бел.руб. в месяц – для отдельных категорий граждан.
Если родители либо лица, заменяющие их ребенку, получают доходы, которые облагаются НДФЛ, то они имеют право на получение налогового вычета. Если доходы родителей таковым налогом не облагаются, то вычету браться не из чего.
Кто может получить вычет на детей в России
Интересный момент налогового вычета на детей состоит в том, что его могут получить оба родителя, каждый по отдельности. Что означает то, что семья по факту вернет в раза большие суммы, чем приведенные нами ранее.
О двойном вычете на детей
Полностью прекращается право на получение вычета в случае смерти ребенка. Вторая причина для полного прекращения получения вычета – заключение ребенком брака. Для законодательства даже вступивший в брак несовершеннолетний получает полную дееспособность. Что тогда говорить про совершеннолетнего студента, на которого родители могут получать вычет до 24 лет.
Понятие единственного родителя трактуется довольно расплывчато. В судебной практике данный статус определяется для лица, в одиночку осуществляющего уход за ребенком без финансовой помощи от второго родителя по причине его смерти, тяжелого заболевания, исчезновения и пр.
Удвоенный налоговый вычет
Налоговый вычет на детей в 2021 году рассчитывается в индивидуальном порядке для каждой отдельно взятой семьи. Рассмотрим пример – у человека 2 детей, которым нет 18 лет, а его доход – 35 000 рублей ежемесячно. После несложных подсчетов получим, что общий налоговый вычет на детей – 2 800 рублей (по 1 400 рублей за каждого). Данная сумма будет приниматься в расчет до ноября, так как в этом месяце общий доход такого человека превысит 350 000 рублей в год. С января по ноябрь для него будут осуществляться налоговые вычеты из суммы 32 200 рублей (35 000 – 2 800 = 32 200) в размере 13%. То есть, налоги будут взиматься не из 35 000, а из 32 200 рублей:
Будут ли изменения налогового вычета на детей
С учетом того, что в небольших городах многие получают даже меньше этого значения, для них это может гарантировать полное освобождение от налогов до достижения совершеннолетия первым ребенком. Планируется, что эта мера стимулирует рождаемость в регионах и улучшит демографическую ситуацию.
- Сотрудник работает не первый год. В размере дохода для получения стандартных налоговых вычетов работодатель учитывает только те выплаты, которые он сделал налогоплательщику сам.
- Человек трудоустроился посреди года. Тогда, согласно абз.2 п.3 ст.218, лимит льготы по НДФЛ на детей определяется с учетом зарплаты с прошлого места работы.
Как и прежде, предельная величина стандартного налогового вычета на ребенка в 2021 году, поставлена в зависимость от начисляемого дохода. В абз.16 пп.4 п.1 ст.218 НК прописан лимит по зарплате для вычета на детей — это 350 000 руб., полученные гражданином за календарный год считая с января.
До какой суммы вычет на ребенка можно получить
- На ребенка-инвалида полагается два вычета детский и за инвалидность.
- Двукратный вычет также вправе оформить один из родителей при условии, что второй отказывается его использовать.
- При начислении двойного вычета установленный лимит в 350 000 руб., после которого вычет прекращается, не удваивается.
В семье трое детей – 2021 г.р., 2021 г.р. и 2021 г.р. Старший ребенок после окончания школы поступил в ВУЗ на заочную форму обучения. На совершеннолетнего студента-заочника вычет не положен, значит, льгота распространяется только на двоих младших детей. Какой налоговый вычет на детей может быть заявлен родителем: 1400 руб. за ребенка 2021 г.р. + 3000 руб. за ребенка 2021 г.р., так как он является третьим ребенком в семье по очередности рождения. Итого вычет составит 4400 руб., а доход будет больше на 572 руб.
Если родители ребенка развелись, лицо, с которым несовершеннолетний остался жить, имеет безусловное право на налоговую льготу, второй родитель может воспользоваться вычетом при условии выплаты алиментов (самостоятельно или через работодателя по исполнительному листу). Налоговый вычет на детей может получить и новый супруг (или супруга) родителя, с которым после развода остался ребенок.
vychety_na_detey.jpg
Пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ дает право трудоустроенным родителям и усыновителям получать особые налоговые преференции – вычеты на детей, находящихся на иждивении, при определении суммы НДФЛ из заработной платы. Размер льготы зависит от числа детей, их возраста и очередности рождения. Отдельные льготы предусмотрены родителям и усыновителям детей с инвалидностью.
Для семей, у которых двое и больше детей рассчитывается индивидуальный налоговый вычет. Возьмем к примеру заработную плату матери, имеющей детей, не достигших совершеннолетия, 35 тыс. рублей. Так как у нее двое детей, она имеет право рассчитывать на налоговый вычет суммой до 2800 тыс. рублей за двоих детей.
- Уверенность в себе для родителей на долгие годы;
- Стимуляция к расширению семейного круга;
- Осознанность того, что государство поддерживает большие семьи;
- Возможность получать достаточную заработную плату на рабочем месте для содержания семьи.
- Уверенность в завтрашнем дне: большие перспективы для детей, возможность снижены тарифов по коммунальным услугам и многое другое.
Один ребенок вырос, есть ли льготы?
Стоит обратить внимание на налоговый вычет, положенный ребенку- инвалиду. Он в 2021 году будет расчитываться в зависимости от очередности рождения. Для ребенка, рожденного вторым по счету положена выдержка из НДФЛ в размере 13,4 тыс. рублей, а за рождение второго положен вычет 1400 рублей, соответственно общая сумма налога составляет 12 тыс.руб. за ребенка-инвалида.
Без изменений остался максимальный период, когда опекуны вправе обратиться в ФНС или к работодателю с прошением об обеспечении льготы. Указанный срок, как и раньше, составляет 3 года с даты фиксации факта осуществления издержек, что фиксируется в п. 7 ст. 78 НК РФ.
Корректировки законодательства, действующие с начала 2021 года
Нередки случаи, когда между родителями (как родными, так и усыновителями) не заключен официальный брак. Однако, льготу в таких обстоятельствах могут получить оба субъекта. Для этого второму родителю потребуется доказать, что отпрыск числится на его обеспечении.
Особенности получения двойного вычета на ребенка
В обстоятельствах, когда гражданин не оформил льготу у нанимателя на протяжении отчетного периода, он также вправе претендовать на последующее получение возмещения. С этой целью потребуется направиться в локальное отделение ФНС РФ с пакетом таких бумаг:
Также в двойном размере льгота предоставляется в случае отказа от ее применения вторым родителем. При этом второй родитель должен обязательно иметь налогооблагаемый доход. Обратите также внимание, что после развода оба родителя также имеют право получать вычет. Но налоговая льгота предоставляется в том случае, если второй родитель действительно обеспечивает малыша, несет расходы на него. Чтобы проверить это, в Министерстве финансов рекомендуют убедиться, что работник платит алименты — либо по решению суда, либо по соглашению по их уплате (Письмо Минфина России от 15.01.2021 № 03-04-05/1233).
Кто имеет право на получение и в каком размере
Отдельно следует сказать о вычете, предоставляемом на учащихся-очников в возрасте до 24 лет. Могут ли родители получать льготы после того, как студенту исполнилось 24 года или сразу после дня рождения надо считать НДФЛ без вычета? Чиновники напоминают (Письмо Минфина от 29.12.2021 № 03-04-06/96676), что согласно ст. 218 НК РФ, предоставлять стандартный налоговый вычет можно до конца года, в котором ребенку исполнилось 24 года, если период соответствующего обучения приходится на этот же год. Если период обучения заканчивается в месяце до окончания года, в котором ребенку исполнилось 24, то начиная со следующего месяца стандартный налоговый вычет не предоставляется. Это разъяснение рассмотрим на конкретном примере. Допустим, работник Иванов И.И. получает налоговый вычет на сына-студента, которому в мае 2021 года исполнится 24 года. Вуз молодой человек окончит, к примеру, в июле 2021 года, значит, его отец сможет получат вычет до конца 2021. Если молодому человеку исполнится 24 года в мае 2021 года, а вуз он оканчивается в июле 2021 г., то работник Иванов сможет получать вычет до июля 2021 г., включительно.
Предел вычета на детей в 2021 году
Если студент продолжит обучение в очной форме, то при подтверждении данного факта льгота сохраняется до того, как он достигнет возраста 24 лет. В этом случае предоставление уменьшения налога необходимо прекратить с месяца, следующего за месяцем окончания обучения (Письмо Минфина № 03-04-05/8-1251 от 06.11.2021).
- Взносы в виде пожертвований и на благотворите
fcd0
льные цели; - Оплата обучения;
- Получение медицинских услуг или приобретение препаратов;
- Перечисление добровольных взносов в негосударственные пенсионные фонды;
- Дополнительные платежи на страховую составляющую пенсии;
- Оплата услуги независимой оценки своей квалификации.
Прекратить использование вычета необходимо с месяца, идущего после месяца прекращения обучения. Правда, в ситуации с учебой есть исключение — если ребенок выходит замуж (женится). Кроме этого вычет начисляется не только на родного ребенка, но также и на усыновленных либо находящихся на попечении.
На одного ребенка
Документы можно передать лично, либо отправить по почте. Однако для этого установлен предельный срок — до 30 апреля текущего года. После сдачи бланков инспектору, он должен выполнить процедуру их проверки в срок трех месяцев.
13 Янв 2020 uristland 355