Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов сумма

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов сумма». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

  1. Получение налогоплательщиком в Налоговом органе уведомления о праве на возврат НДФЛ (на подготовку документа понадобится 30 дней).
  2. Направление в финансовый отдел по месту работы уведомления из ФНС и заявления на выплату возмещения.
  1. У медицинского учреждения проблемы с лицензированием.
  2. Получение заработной платы «в конверте», из которой работодатель удерживал маленький налог или совсем не платил его.
  3. Неправильно оформлена документация – обнаружены ошибки при заполнении декларации или заявления.

Сроки подачи документов

Сумма налогового возврата за лечение зубов может составить 136 500 рублей. Годовой доход Сидорова – 2,5 миллионов рублей. Налогов уплачено на 325 000 рублей. Ему и родственникам оказали дорогостоящую стоматологическую помощь. Величина НДФЛ превышает сумму выплат и на размер возмещения нет ограничений. Гражданин вернёт 136 500 рублей.

Законом предусмотрено получение возврата по двум статьям, т.е. можно получить 13% за простое стоматологическое лечение и 13% от полной суммы дорогостоящего лечения. Но существует ограничение в виде годового отчисления НДФЛ.

В постановлении обозначены пункты, при соблюдении которых, гражданин может обратиться в налоговую службу для получения 13% от потраченной суммы на услуги по лечению зубов. В таком случае, чтобы получить возврат необходимо соответствовать следующим требованиям:

Кто может получить возврат налога за лечение?

Кроме этого, сумма, которую может получить гражданин не должна превышать размера подоходного налога с зарплаты за год. Например, если в месяц отчисляется 1 000 рублей налога с зарплаты, то за год сумма составляет 12 000 рублей, и возврат за лечение выше этой суммы получить нельзя.

Но другое письмо, теперь уже от Минсоцразвития РФ за номером 26949/МЗ-14, относит имплантацию зубных протезов к категории дорогостоящих и разрешает медицинским учреждениям выдавать при таких операциях справку с кодом услуги 2, которая дает право получить средства на покрытие затрат на протезирование в полном объеме. Неодинаковая интерпретация этих писем налоговиками и пациентами приводит иногда к конфликтным ситуациям.

В каждом конкретном случае оформления возврата могут быть свои нюансы, поэтому перед подачей документов рекомендуется проконсультироваться в местном отделении ФНС, как правильно оформить налоговый вычет за лечение зубов.

Необходимые документы

  • Копия удостоверяющего личность документа.
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ о размере зарплаты налогоплательщика.
  • Копии договоров со стоматологическими учреждениями, осуществившими лечебные действия.
  • Копии действующих лицензий стоматологических учреждений.
  • Копии справок об оплате услуг, включая чеки и квитанции об оплате.

Установка зубных протезов является платной и дорогостоящей услугой. Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части налога на доходы, уплаченного в бюджет страны. Максимальная сумма выплаты согласно ст. 219 НК РФ — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 р. (13% от 120 000 р. — предельной суммы, с которой исчисляется вычет).

Условия получения возврата

Для нерезидентов ставка НДФЛ находится в пределах 9−30%. Безработные и предприниматели на упрощенной системе налогообложения не имеют права на льготу. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, при уплате НДФЛ из налогооблагаемой базы исключают расходы на оплаченное лечение. В учет берутся средства, потраченные на себя и близких родственников.

Пакет необходимых документов, видео-инструкция

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется от руки черной или синей пастой или составляется с помощью специальной программы. Недопустимы следующие способы оформления: печать с двух сторон, зачеркивания и исправления, повреждение штрихкода, неаккуратное скрепление страниц. В документе заполняются титульный лист, разделы 1 и 2, лист А и Е. Налогоплательщик заверяет каждый лист подписью.

От государства налогоплательщики НДФЛ сегодня могут получить полезную льготу — вычет за лечение зубов. И это очень кстати, ведь такое лечение (а тем более протезирование) требует существенных денежных затрат. И даже будучи оплаченным по полису ОМС, оно способно влететь в копеечку. Потребуется и специальный уход, и реабилитирующая диета, и многое другое. Вот для того, чтобы часть таких расходов компенсировать, и был введен особый налоговый вычет.

Интересно почитать:  Какие Документы Нужны Для Прописки В Частный Дом

Что такое социальный вычет на лечение зубов?

На деле гражданин может взять справку (со специальным кодом) в лечебном учреждении о проведении именно дорогостоящего стоматологического лечения. С налоговиками, конечно, придется спорить. Но если проявить твердость и сослаться на вышеприведенный документ Минсоцразвития, можно добиться своего и получить вычет в полном объеме.

Правовые коллизии

  • в начале следующего за годом лечения календарного года нужно собрать пакет требуемых документов и предоставить их в местный налоговый орган (сделать это необходимо до 30 апреля);
  • дождаться, пока налоговики изучат и проверят представленные им документы (в течение 3-х месяцев) и примут определенное решение о возмещении средств или об отказе в таком возмещении;
  • в течение последующего календарного месяца получить на указанный в заявлении счет деньги вычета.
  1. Количества израсходованных денежных средств;
  2. Типа и стоимости оказываемой услуги в стоматологической клинике – она может быть простой или дорогостоящей;
  3. Количества оказанных услуг, в том числе суммирование процедур, оказанных родственникам или другим близким людям;
  4. Размера заработной платы заявителя;
  5. Объема выплачиваемой за год государственной пошлины от доходов для физических лиц.

Отчисление в государственный бюджет 13 процентов от дохода физического лица – главное условие, без которого невозможен возврат денег после протезирования. Перечисление осуществляется на основе трудового договора, заключаемого с работодателем при обустройстве на должность.

На каких условиях предоставляется социальный вычет

Самое главное в заполучении налогового вычета при протезировании и имплантировании зубов – не пропустить сроков подачи документов в налоговый комитет. Любой гражданин, соответствующий условиям, может отправить заявление и приложить справки в течение 3 лет после проведения стоматологической процедуры. Если положенный срок истек, вернуть деньги через налоговую службу никоим образом не получится.

Дорогостоящие стоматологические услуги – не только те, за которыми прячутся цифры с большим количеством нулей в прейскуранте клиник. Это услуги, входящие в перечень Постановления Правительства РФ №201 от 19.03.2021. Из стоматологических услуг в списке содержатся: «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов» и «Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции».

Какие стоматологические услуги относят к дорогостоящим

  1. Через работодателя. Сначала требуется посетить ФНС для получения уведомления о праве на вычет. Для этого нужно собрать пакет документов, договора, чеки и посетить налогового инспектора. В месячный срок служба проверяет бумаги и выносит свой «вердикт» в виде уведомления. В бухгалтерию работодателя нужно предоставить справку из налоговой и заявление на получение вычета.
  2. Непосредственно в ФНС. Налогоплательщик собирает документы и относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации. После проверки поданных документов инспектор принимает решение о предоставлении вычета.

Какие документы нужны

В случае если гражданин хочет получить вычет на родственников (муж или жена, ребенок до 18 лет, родители), то бумаги оформляются на человека, подающего на вычеты. Если речь идет о муже и жене, то тут нет разницы — на кого оформлен договор и документы на оплату. Согласно законодательству РФ все семейное имущество (и деньги в том числе) – общее.

Пакет документов подается с нового расчетного года, т.е. если в мае 2021 года было произведено лечение, то документы можно подать начиная с начала 2021 года. И после рассмотрения заявления гражданину начисляется выплата.

Данная процедура имеет ряд особенностей, которые необходимо знать, чтобы без особых проблем получить часть денег за лечение. В этой статье подробно будет рассказано о категориях граждан, которые имеют право на возврат подоходного налога, о документах, о максимальной сумме возврата и др.

Кто может получить возврат налога за лечение?

В постановлении правительства есть понятие «дорогостоящее лечение», сумма которого может превышать лимит в 120 000 рублей. Для дорогостоящего лечения существует отдельный список услуг, и если процедура находится в этом списке, то 13% вернут от всей потраченной суммы на стоматологические услуги.

  • декларацию;
  • справку по форме 2-НДФЛ с постоянного места работы;
  • копию документа, удостоверяющего личность;
  • заявление с указанием расчетного счета, реквизитов финансово-кредитного учреждения;
  • заверенную копию договора с медучреждением с перечнем процедур;
  • сканы лицензии стоматологической клиники;
  • копию платежного документа.
Интересно почитать:  Судебная практика о повторном иске о взыскании алиментов уже в твердо

Вычет по налогу на лечение зубов: требования

Самый ответственный этап – представление подготовленного пакета документов в ИФНС по месту регистрации. Их можно предъявить лично или направить по почте. Если бумаги передаются через представителя, он должен предъявить свидетельство, подтверждающее его полномочия.

Вычет по налогу за услуги стоматолога: документы и этапы получения возмещения

Величина 120210 руб. – базовый параметр, установленный для всех видов социальных льгот. Если гражданин израсходовал 130000 – обучение и 150000 руб. – медицинские услуги, приравненные к коду 1, тогда вернуть израсходованные средства он может не только за медицинские процедуры, но и образование, но не выше базового параметра.

2. Медицинское учреждение (ИП), оказавшее (ий) гражданину стоматологические услуги, зарегистрирован (о) на территории РФ и имеет соответствующую лицензию.
3. Вычет предоставляется в отношении медуслуг из Перечня, утвержденного постановлением Правительства РФ от 19.03.2021 № 201.

Размер вычета

При этом вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на лечение зубов, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (прочие виды медицинских услуг, обучение, добровольное страхование и т. д.).

Пример расчета СНВ

Поскольку Перечень, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.2021 № 201, содержит обобщенные сведения о составе медицинских услуг, то у граждан часто возникают вопросы, попадает ли под применение вычета тот или иной вид лечения зубов.

Инспекция обязана рассмотреть заявление о требовании возврата средств на протяжении трёх месяцев. За это время осуществляется проверка выполнения законодательных норм о налогах и сборах на основании налоговой декларации и других видов документов, которые физическое лицо самостоятельно предоставило в налоговую инспекцию, а также документации, которая имеется у данного органа.

  • Декларацию об уплате налога на доходы физических лиц, составленную по образцу 3-НДФЛ.
  • Заявление, направленное на возврат НДФЛ. Не забудьте указать в заявлении, что получение вычета основано на 6 пункте 78 статьи Налогового кодекса Российской Федерации. Также обязательно укажите идентификационный номер налогоплательщика (если таковой имеется), свой адрес, размер уплаченного налога за текущий год и реквизиты банковского счета для перечисления средств.
  • Договор пациента на предоставление стоматологических услуг с тем местом, в стенах которого довелось лечить зубы.
  • Все необходимые справки об оплате, предоставляемых услуг физическому лицу. Данные документы пациенту должна предоставить стоматологическая клиника и составить в соответствии с утвержденной формой.

Расчет налоговых вычетов

В качестве наглядного примера, расчета суммы возврата подоходного налога за дорогостоящие услуги лечения зубов, послужит следующей: реплантация и установка имплантата стоила пациенту 160 000 рублей. Расчет вычета производится из полной стоимости (то есть 13% от цифры 160 000 рублей, что составляет 20 800 рублей). На данный вид стоматологических услуг нет ограничений в виде максимально допустимой суммы возможной для вычета.

Большая часть работников, несмотря на право обращения к работодателю, и зная, как получить налоговый вычет при лечении зубов, предпочитают получение через налоговую службу. Можно разделить процедуру оформления на следующие этапы:

В соответствии с ним, стоматологическое протезирование и имплантация относятся к дорогостоящим видам лечения. Дорогостоящее лечение компенсируется в полном объеме, без ограничений, если это позволяет отчисленный НДФЛ.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов: практический расчет

НК РФ не устанавливает отдельных сроков для рассмотрения обращения о социальном вычете. По п. 6 ст. 78 НК РФ все средства для компенсации излишне оплаченных налогов, в том числе и возврат налоговых вычетов, должны поступать в течение 1 месяца со дня получения заявления плательщика и документов в полном объеме.