Налоговый вычет на проценты по ипотеке 2021

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет на проценты по ипотеке 2021». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Итак, квартира куплена за 2 млн. рублей по ипотеке в 2021 году, собственность зарегистрирована сразу. Оформлен ипотечный кредит на 1 000 000 рублей на 10 лет за 11% годовых. Размер ежемесячного аннуитетного платежа при этом равен 13 775 рублей. 9 166 рублей из ежемесячного платежа составляют проценты. С каждым платежом эта сумма постепенно уменьшается, а выплаты в счёт тела кредита (основного долга) соответственно увеличиваются. За весь период кредитования проценты по кредиту составят 653 000,14 рублей. При зарплате 50 000 рублей в месяц (600 000 в год), за год можно вернуть до 78 000. Предположим что зарплата постоянна — не менялась в последние три года и останется постоянной на протяжении всего срока ипотеки. Сначала получают стандартный имущественный вычет. Подаётся три декларации, за три года предшествовавшие покупке недвижимости.

А если вы приобрели недвижимость раньше 2021 года, и у вас есть муж или жена, то выплаты можно ещё и увеличить. Ведь супруги обладают равными правами на имущественные налоговые вычеты, даже если один из супругов не указан в договоре купли-продажи и кредитном договоре. Всё имущество и права приобретённые в браке, считаются совмеснонажитым, если иное не прописано в брачном договоре.
Проще всего понять принципы возврата НДФЛ на примерах.

Кто имеет право на возврат подоходного налога.

При зарплате 50 000 рублей в месяц, за год теоретически можно вернуть 78 000. Но это только теоретически. Предположим что зарплата постоянна — не менялась в последние три года и останется постоянной на протяжении всего срока ипотеки. В данном случае единовременно гражданин может получить часть положенного ему вычета за три предыдущих года. Когда собственность ещё не была оформлена, а ипотека уже оплачивалась. Для этого нужно составить три декларации по форме 3-НДФЛ за три предыдущих года. А далее придётся подавать декларацию ежегодно или раз в три года. Имущественный вычет (260 тыс.) за покупку квартиры в данном случае не учитываем. Предположим, что им уже воспользовались ранее и утратили право на его получение.

Когда вы покупаете в ипотеку квартиру или дом, у вас при соответствии установленным требованиям возникает право на возврат налога. То есть деньги, которые вы регулярно выплачиваете в казну со своей зарплаты в виде подоходного налога (13%), вы можете вернуть назад.

Особенности налогового вычета

Во-первых, государство устанавливает предел суммы, с которой можно оформить вычет. Так, от стоимости покупки квартиры можно получить вычет с двух миллионов. Также есть возможность вернуть 13% от 3-х млн. уплаченных по процентам.

Кто не имеет права на вычет по ипотеке

А если все наоборот – вы заработали полмиллиона, а квартира, которую вы купили, стоит больше — миллион? И неважно, что вы копили на покупку много лет или ваша тёща помогла деньгами. Реальный вычет за текущий год составит ровно столько, сколько накоплений в виде подоходного налога вы смогли выплатить в этом году, то есть 13 % от 500 тысяч – это 65 тысяч рублей.

Основной имущественный вычет можно получить как при покупке недвижимости в ипотеку, так и за собственные средства. Его размер составляет не более 2 млн рублей, от которых покупатель может вернуть 13%. То есть максимальный размер основного имущественного вычета составляет не более 260 000 рублей.

Какими типами вычетов можно воспользоваться

То же касается и военной ипотеки. Если сотрудник вооруженных сил не вкладывает в приобретение квадратных метров собственные средства, то возмещение налогов ему не полагается, а если помимо средств Накопительной ипотечной системы используются собственные сбережения или дополнительные заемные, то на сумму этих затрат получить компенсацию по оплате НДФЛ возможно.

Электронная подача документов на вычет

В случае приобретения недвижимости каждый покупатель может рассчитывать на возврат части ее стоимости, а также возмещение части процентов, выплаченных за пользование заемными средствами. Эта право предусмотрено Налоговым кодексом РФ и называется налоговый вычет. Кому и в каком размере полагается вычет, что из документов нужно предоставить в 2021 году и как происходит оформление – расскажем сегодня.

  • покупку и строительство недвижимости, ее доли;
  • покупку земельного участка и жилья или для строительства жилья;
  • расходы по выплате процентов по ипотечным кредитам на строительство или покупку недвижимости;
  • расходы, которые связаны с отделкой/ремонтов недвижимости, если его приобрели у застройщика без ремонта.

Кто может получить вычеты?

Можно ли рассчитывать на налоговый вычет по ипотеке если не работаешь? В принципе это возможно, если у заемщика есть другие доходы (не зарплата), которые государство облагает подоходным налогом. Например, сдача жилья в аренду и НДФЛ оплачивается в бюджет.

Интересно почитать:  Замена Банковской Карты При Смене Фамилии После Замужества

Налоговый вычет на строящееся жилье в ипотеку

По ипотеке можно получить не только имущественные вычеты, но и социальный. Дело в том, что многие банки в качестве условия выдачи ссуды ставят заключение договора страхования жизни и здоровья. Он не является обязательным, но при отказе заемщики часто получают кредит на менее привлекательных условиях.

Бунин Иван работает в ООО «Пульс» инженером. Его годовая зарплата — 500 000. Из них удерживается подоходный налог — 65 000 каждый год. Бунин купил квартиру за 2 000 000 с выплатой процентов в размере 3 000 000. Расходы на покупку он компенсировал, а также в 2021 году возместил расходы на проценты (300 000) с переносом остатка. В 2021 году он уплатил проценты на сумму 300 000 рублей.

Итоги

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам (чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы). Как только основной вычет у Вас будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам (и приложить соответствующие документы).

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

Во втором случае заемщик получает компенсацию по уплаченным процентам банку. По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотечному кредиту. В определенный период образуется сумма уже выплаченных процентов.

Следует отметить, что налоговый вычет по процентам вовсе не обязательно заявлять одновременно с вычетом жилищным. Если вы купили жилье с помощью ипотеки и уже воспользовались вычетом по расходам на его приобретение, но забыли про существование процентного вычета либо не знали о нем, или в течение какого-то времени у вас не было облагаемого налогом дохода, то это не мешает вам позднее воспользоваться налоговым вычетом по процентам по ипотеке.

Что такое вычет и кому он полагается?

  • если жилье приобреталось в собственность долевую – то на основании п.п. 2 п. 1 статьи 220 НК – в соответствии с долями каждого супруга в недвижимости;
  • если квартиру оформляли в совместную собственность – то в такой же пропорции, в какой между мужем и женой распределялся по их заявлению вычет жилищный (к примеру, 40% и 60%, 80% и 20%, и т.д.). При этом если до этого один супруг уже получал вычет по другому жилью, то второй член семьи по отношению их совместной квартире вправе рассчитывать только на 1/2 вычета, как процентного, так и жилищного.

Перечень необходимых документов

Пример. Гр-н Петров в 2021 г. купил жилье за 7 000 000 руб., 3 000 000 из которых оплачивались за счет средств ипотечного займа, заключенного на 13 лет. Начисленные по кредиту проценты составили 1 500 000 руб. Доход физического лица за этот период составляет 900 000 руб. Основной долг больше предельно-максимальной суммы, с которой возможен вычет. Поэтому в расчет берутся 2 000 000 руб. Таким образом, сумма для возврата будет составлять: 2 000 000 умножаем на 13% = 260 000 руб. — с тела ипотеки; 1 500 000 умножаем на 13% = 195 000 – с процентов. Сумма удержания налога: 900 000 х 13% = 117 000 руб. Сумма уплаченного с заработной платы подоходного налога на протяжении календарного года, не покрывает налоговый вычет. Следовательно, в 2021 г. человек получит компенсацию в размере 117 тысяч рублей. А оставшиеся 143 тысячи переносятся на следующий период. Вычет по ипотечным процентам в сумме 195 000 рублей, возможно, использовать в течение 13 лет, т. е. на протяжении периода действия кредитного договора. Такая компенсация предоставляется по мере выплаты банку процентов. Поэтому каждый год нужно брать соответствующие документы, в частности справку, где будет расписано, как погашается кредит, и передавать их в налоговый орган.

Остаток вычета на сумму уплаченных процентов в размере 2 900 000 руб. (3 000 000 руб. – 100 000 руб.) можно заявить в последующие годы и вернуть еще 377 000 руб.: (390 000 руб. – 13 000 руб.) или (2 900 000 руб. * 13 %).

  • заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты (можно воспользоваться приложенным бланком или написать в свободной форме);
  • перечисленные в предыдущем пункте документы, подтверждающие право на ИНВ (декларация 3-НДФЛ не представляется).

Порядок получения вычета

Выплаты по целевому кредиту (ипотеке) делятся на две части: погашение основного долга и уплата процентов. Данная разновидность имущественного вычета распространяется только на сумму фактически уплаченных процентов, сумма основного долга по кредиту в ИНВ не входит.

Важно знать, что вернуть себе деньги за те годы, которые шли до появления права на ВИП, не представляется возможным (исключение сделано для пенсионеров – они могут вернуть за 3 предшествующих года – ч. 10 ст. 220 НК).

Соответственно, ОИВ будет предоставляться в отношении 2,5 млн. рублей (то есть всего его размер составит 260 тыс.), а ВИП – в отношении 200 тыс. (202100 * 0,13 = 26000). Общий размер имущественных вычетов составит 260 + 26 = 286 тыс. рублей.

Интересно почитать:  Характеристики в военкомат с места работы образец

Главные условия для получения имущественного вычета по процентам

  • получать доход, то есть официально работать;
  • обложение этих доходов по ставке 13 % (ч. 1 ст. 224 НК);
  • наличие документов, подтверждающих расходы на приобретение жилья и по уплате процентов банку;
  • потратить личные или заемные средства на приобретение жилья (в соответствии с ч. 5 ст. 220 НК, вычеты не предоставляются в отношении расходов, которые были покрыты работодателем, средствами материнского капитала или региональными программами по выдаче субсидий на жилье).

Как и вычет на стоимость покупки жилья, вычет по процентам можно заявлять на следующий год после оформления права собственности на жилье. Так, если вы получили акт приема-передачи собственности (или выписку из ЕГРН) в 2021 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не ранее 2021 года.

Когда можно заявить право на вычет?

Это не так. Согласно пп.4 п.1 ст.220 НК РФ, возврат по процентам можно получить на любые заемные средства, которые были выделены для приобретения или строительства недвижимости. Но в договоре обязательно должно быть прописано целевое назначение займа: покупка или строительство определенной квартиры, дома и другой недвижимости. Если такой пометки нет, то возврат по процентам вы не получите.

Куда и какие документы нужно подавать?

Впрочем, если вы приобрели и получили права на квартиру до 2021 года, то можете компенсировать налог по старым правилам. К примеру, в период с 2021 по 2021 год вы заплатили 5 млн рублей по процентам. Значит, вы можете претендовать на вычет размером 650 тысяч рублей.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке является одной из разновидностей имущественного вычета. Он предоставляется в случае, если между заемщиком и банком заключался договор целевого (не обязательно ипотечного) займа, из которого явствует, что деньги занимались на покупку жилья или земельного участка под строительство собственного дома (220-я статья НК, п.1, пп.4).

Сколько можно вернуть

  • денежная сумма, подлежащая возврату (она не должна быть больше, чем величина уплаченного за год НДФЛ);
  • банковские реквизиты для перечисления денежных средств (некоторые сотрудники ИФНС не довольствуются их указанием и требуют копию сберкнижки или иной документ с данными сведениями).

Налоговое возмещение через работодателя

Чтобы получать вычет непосредственно на работе, не нужно ждать окончания налогового периода, то есть года. Его можно оформить в любой момент после появления права на преференцию. Как уже говорилось, это позволит сотруднику не платить НДФЛ государству – до тех пор, пока таким образом у него не накопится полная сумма положенного вычета.

Нельзя оставить без внимания такую особенность, как получение вычета по ипотечным процентам. Как уже можно было заметить, граждане имеют право на возврат денег не только за покупку жилья, но и за дополнительные траты, связанные с его приобретением.
По этому объекту недвижимости его можно переносить на несколько налоговых периодов, если доход заемщика за один такой период не превышал сумму выплаченных по ипотеке процентов. Возвратить больше, чем перечислено в бюджет в виде 13% налога в течение налогового периода, заемщику не удастся.

Возвращаемая сумма не может быть меньше суммы перечисленных налогов. Допустим, вы выплатили банку проценты в размере 2 млн. руб., 13% от них составляет 260 тыс. руб., а сумма перечисленных налогов 100 тыс. руб., то данную сумму вам и вернут.

Возможности индивидуального предпринимателя

Взяла ипотечный кредит на квартиру. В бухгалтерии на работе мне сказали, что можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Знаю, что дают вычет на покупку жилья, а про вычет на процентные платежи не слышала. Расскажите, как вернуть налог и проценты по ипотеке?

Важно отметить, что у вас будет право на вычет лишь в том случае, если в договоре купли-продажи будет ссылка на тот факт, что помещение реализовывается без внутренней отделки. Затраты, понесенные в связи с покупкой строительных материалов на внутренние работы, а также наем рабочей силы для осуществления ремонтных работ, в обязательном порядке должны иметь фактическое подтверждение. Для этого следует иметь при себе чеки и договоры с работниками.

Если вы купили своим детям, которые не достигли совершеннолетия, жилую недвижимость, то факт нахождения в ней доли вашей собственности (то есть, непосредственного покупателя), не оказывает влияния на предоставлении имущественного вычета.

Базовый вычет

К примеру, вы приняли решение купить в собственность помещение для жилья, стоимость которого составляет 3 миллиона рублей. Недвижимость вы собираетесь купить за счет собственных средств в размере 2 000 000 рублей и полученного ипотечного кредита в 1 000 000 рублей, который согласно договору заключен на срок в 10 лет.