Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку если за квартиру оплачено третьим лицом
Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку если за квартиру оплачено третьим лицом». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Допустим, что в 2021 состоялась сделка на 5.000.000. Размер пошлины — 650 000 руб. (13%). Собственники — супружеская пара, владеющая площадью в одинаковых долях. 650 000/2 = 325 000 для каждого из обладателей. Как нам известно, они не могут претендовать более, чем на 260 000 руб.
Сделка состоялась в период с января 2021 года
Допустим, бумаги оформлены на 15 лет под 10% годовых. Переплата — 2 800 000. Вычет по процентам для каждого из супругов: (2 800 000/2) х 13% = 182 000. Предположим, что банку они выплачивали взносы в течение трех лет, успев передать 760 000. В том году, в котором им был выдан остаток по НДФЛ, по процентам им причитается только 35 000 и 15 000. Им должны были бы начислить по 49 400, но расчет ведется по-другому. То, что причитается Андрею кроме его 35 000, он сможет забрать лишь в следующем году. Спустя 12 месяцев он заплатил налогов на 100 000, Елена — на 90 000. За этот период они погасили в банке задолженность на 300 000.
Где оформить
Другой пример. Супружеская пара приобрела жилплощадь стоимостью 10 000 000. Из них 6 000 000 выдал банк на 25 лет под 10% годовых. Налоговый вычет на одного человека составит: (10 000 000/2) х 13% = 650 000. Предел — 260 000. Именно столько будет начислено каждому из супругов.
Вкратце все случаи, препятствующие получению такого вычета, можно свести к двум вариантам: когда недвижимость покупается у взаимозависимых лиц, и когда покупка совершается за счёт иных доходов, не подходящих под этот случай.
Когда вычет оформить не получится
- стандартные, определяемые статьей 218 НК РФ (дают возможность на получение возмещения налогов некоторым категориям граждан, например: инвалиды, родители несовершеннолетних детей, ветераны);
- социальные, определяемые статьей 219 (предоставляются на лечение или обучение, а также пенсионерам, заключившим договор негосударственного пенсионного обеспечения, и т.д.);
- имущественные, определяемые статьей 220 (предоставляются при продаже или покупке имущества, например, квартиры, земельного участка и т.п.);
- профессиональные, определяемые статьей 221 НК (касаются авторских вознаграждений, прибыли от продажи патентов на изобретения и других результатов интеллектуальной деятельности);
- инвестиционные, определяемые статьей 219.1 (предоставляемые, например, при погашении ценных бумаг или при операциях, связанных с индивидуальным инвестиционным счетом).
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Налоговый вычет – это та сумма, на которую налоговая база становится меньше, и установленная законодательно, в Налоговом кодексе РФ. Согласно этому документу существуют следующие виды налоговых вычетов:
Таким образом, при продаже всех долей квартиры по одному договору ситуация будет следующей:
налог к возврату Б.Е.П. = 13%* (2350/4-1000/4-(1170*0,51-0,453)) т.р. = 33,63711 т.р.
налог к уплате Б.Е.О. = 13%* (2350/4-1000/4-(1170*0,24-0,453)) т.р. = 7,42989 т.р.
налог к уплате Ф.В.А. = 13%* (2350/4-1000/4-(1170*0,25-0,453)) т.р. = 5,90889 т.р.
24. Могу ли я получить имущественный налоговый вычет за супругу и по процентам за ипотеку за обоих нас, если я реализовал свое право на вычет при покупке другой квартиры в 2021 году но без вычета по процентам за кредит? В данный момент квартира оформляется в общую долевую собственность по 1/2 на каждого.
Вопросы
При получение вычета от совместной собственности заявление на распределение подается один раз, и в последующем супруги не могут изменить соотношение, в котором будет получаться вычет, в том числе передать остаток вычета другому супругу (Письма Минфина России от 07.09.2021 N 03-04-05/7-1090, от 28.08.2021 N 03-04-05/7-1012, от 20.07.2021 N 03-04-05/9-890, от 18.05.2021 N 03-04-05/7-647)
Законодатель предусмотрел, что величину этих процентов заемщик может вписывать в декларацию. На этом основании возврат налога определяется как 13% от тех уплаченных процентов по взятому кредиту и суммируется к совокупной сумме возврата подоходного налога при приобретении недвижимости.
Общая информация
Но поскольку недвижимость была оформлена в ипотеку, по ней выплачивались проценты, общая сумма которых составила 750 тысяч рублей. Возврат налога по выплаченным процентам составляет 97,5 тысяч рублей. Поэтому, совокупная сумма налогового вычета при таком приобретении недвижимости по ипотечному договору составляет 750 тысяч рублей+97,5 тысяч рублей=847 тысяч рублей.
Документы
То есть, если семья приобретает квартиру в ипотеку за счет компании-работодателя или за счет федеральных бюджета по условиям государственных программ, таких как «Военная ипотека» и «Молодая семья», то они не имеют права на вычет.
Налог с приобретённого жилья в ипотеку в тех регионах, где ещё применяется инвентаризационная стоимость, рассчитывается как инвентаризационная стоимость, умноженная на 1,481 и на ставку. Ставка дифференцированы от 0,1% до 2%. Расчёт суммы налога производит налоговый орган.
Что касается физических лиц, если положиться на Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ, утверждённой Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2021 года, то доходы от получения физическими лицами средств в кредит, не признаются судами налогооблагаемыми. Суды полагают, что при получении денег в долг у граждан не появляется экономическая выгода, которая на основании пункта 1 статьи 41 НК РФ тождественна понятию «доход».
Обязательно ли платить, приобретая такое имущество как недвижимость?
Если имущественный налог уплачивается независимо от того, в квартире, доме или комнате живёт гражданин, то плата за землю взимается только в случае приобретения в кредит дома с участком. Рассмотрим подробнее нюансы, связанные с налогообложением недвижимости.
В-третьих, нужно самостоятельно сформировать или загрузить уже сформированную декларацию 3-НДФЛ, к ней приложить все остальные документы, требующиеся для вычета, подписать все это ЭЦП и только потом отправлять на рассмотрение в ФНС.
В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет
Законом дается право на получение НВ любому резиденту РФ, имеющему официальное трудоустройство, и за которого работодатель выплачивает государству ПДН (подоходный налог) в сумме 13% от его заработной платы. Налоговый вычет человек может получить в таких случаях:
Налоговый вычет и его виды
После того, как налоговый инспектор проверит весь предоставленный пакет документов и заявление, если все сделано правильно и присутствуют все необходимые документы, на банковский счет заявителя поступит сумма налогового вычета, соответствующая рассчитанному.
Но требуется, чтобы заемщик получал доход официально. Возвращать подоходный налог по процентам, установленным в договоре на ипотеку, можно в тот же момент, когда заемщик получает основной имущественный налоговый вычет.
Документы
Не могут рассчитывать на налоговый вычет и те лица, которым оплачивают затраты на приобретение или строительство жилой недвижимости за счет средств работодателей, иных лиц, или при привлечении средств материнского капитала.
Кому он не положен?
Для этого нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, после чего она подается в налоговый орган. Чтобы у налоговиков не возникло лишних вопросов, к заполненной декларации нужно приложить справку из банка, в которой должен быть подтвержден размер выплаченных процентов.
Итак, как же можно взять ипотеку безработному лицу или тому, кто устроен неофициально и получает свою заработную плату в конвертах? Стоит отметить, что еще несколько лет назад ипотечные кредиты были доступны только официально трудоустроенным гражданам, однако на сегодняшний день ситуация изменилась кардинально. Увеличение числа кредитных учреждений ведет к росту между ними конкуренции. По этой причине многие организации перестали требовать документы от своих клиентов, подтверждающие доход.
Ипотека для безработных может выдаваться банковскими учреждениями и без предоставления официальных справок с места работы. Для оформления требуемого кредита можно сегодня обратиться к одному из трех следующих наиболее распространенных вариантов, например:
Ипотека безработному
- Человек подбирает подходящую недвижимость, которую желает получить в свою собственность.
- Выбирается банк и соответствующая программа кредитования.
- Готовится вся нужная документация.
- Подписываются заготовленные договора.
- Оформляется сделка, и человек становится законным собственником соответствующего жилья.
Допустим, молодожены приобрели двушку в спальном районе за 3 000 000, из которых 2 000 000 им выделил банк под 12% годовых. Договор оформлен на 10 лет. За сделку они могут претендовать на сумму (3.000.000/2) х 13 % = 190 000. Как мы знаем, до 2021 года молодожены могут претендовать не более, чем на 260 000, поделенные между ними. Максимальный перевод не превысит 130 000 на человека.
2. Сумма кредита
Допустим, бумаги оформлены на 15 лет под 10% годовых. Переплата — 2 800 000. Вычет по процентам для каждого из супругов: (2 800 000/2) х 13% = 182 000. Предположим, что банку они выплачивали взносы в течение трех лет, успев передать 760 000. В том году, в котором им был выдан остаток по НДФЛ, по процентам им причитается только 35 000 и 15 000. Им должны были бы начислить по 49 400, но расчет ведется по-другому. То, что причитается Андрею кроме его 35 000, он сможет забрать лишь в следующем году. Спустя 12 месяцев он заплатил налогов на 100 000, Елена — на 90 000. За этот период они погасили в банке задолженность на 300 000.
Где оформить
Считаем ипотечные отчисления для каждого из членов семьи: (300 000/2) х 13% = 19 500. Прибавляем остаток. Для Андрея: 49 400 — 35 000 = 14 400, для Елены: 49 400 — 15 000 = 34 400. Андрею в этот раз вернут 19 500 + 14 400 = 33 900, Елене — 19 500 + 34 400 = 53 900. В следующем году супруг получит остаток: 100 000 — 33.900 = 66 100, супруга: 90 000 — 53900 = 36 100 рублей.
- Его могут получить работающие граждане, которые делают ежемесячные отчисления налогов с заработной платы. За каждый год можно вернуть сумму, не превышающую сумму перечислений в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). Возвращать можно до тех пор, пока не будет выплачен весь вычет.
- Размер вычета равен 13% от суммы сделки. При этом максимальная сумма для расчета выплаты не может превысить 2 млн. рублей. Например, если квартира куплена за 2,5 млн. рублей, получить имущественный вычет можно только с 2 миллионов. Таким образом, максимально возможная сумма выплаты составит 260 тысяч рублей.
- Право вернуть подоходный налог возникает в момент получения акта приема-передачи недвижимости или свидетельства о регистрации права собственности. О том, какие налоги нужно платить при покупке квартиры в ипотеку, узнаете из нашей статьи.
- Для расчета суммы выплат указываются как собственные, так и заемные средства. Например, квартира стоит 3 млн. рублей, из них собственных средств 500 тысяч, остальная сумма по ипотечному кредиту. Возврат, соответственно, будет произведен по полной стоимости, ограниченной 2 млн. рублей.
Какие есть возвраты за ипотечный кредит?
Ипотечное кредитование самый частый способ покупки недвижимости в России. Зачастую, речь идет о больших суммах и переплатах по кредиту. И не все граждане знают, что имеют право вернуть до 650 тысяч рублей с ипотеки в виде налоговых вычетов.
Основной
Иногда объектом недвижимости становится недостроенный дом с целью завершения строительства с последующим проживанием. В таком случае жилье должно быть обозначено в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства. В ином случае возврат части средств на строительство будет невозможен.
На рефинансирование кредита в другой кредитной организации можно получить налоговый вычет при покупке квартиры по выплаченным банковским комиссиям как по-старому, так и по новому договору, при этом лимит не меняется и равен 3 000 000 р. Главное, чтобы в новом договоре был пункт о том, что нынешний кредит выдан именно на рефинансирование предыдущей ипотеки.
Если выплаченные за год налоги существенно меньше 260 000 рублей, то чтобы получить остаток налогового вычета при покупке квартиры, придется подавать документы не единожды. В таком случае полный пакет собирать уже не нужно, достаточно заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить справку о заработной плате.
Основные моменты при возврате средств
Спустя три месяца можно смело приходить в инспекцию с заявлением на перечисление законной компенсации. В заявлении обязательно указываются реквизиты и расчетный счет банка, куда будет сделано перечисление. Еще месяц — и денежки окажутся на счете.
13 Янв 2020 uristland 351