Налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в 2021 году

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет при продаже автомобиля менее 3 лет в 2021 году». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Существует еще один способ уменьшить сумму подлежащую налогообложению. Из прибыли полученной за машину отнимается ее стоимость при приобретении, а также все расходы на проведенный ремонт. Это все должно быть подтверждено документально (в ИФНС нужно будет приложить документы на приобретение и расходы на ремонт).

Но может возникнуть еще один вопрос. А если транспортное средство приобретено в кредит? Можно ли получить льготу на проценты по кредиту. Опять обращаемся все к той же ст. 220 НК РФ, но уже пункту 4, содержащему список имущества приобретенного в кредит, по которому можно получить льготу в размере процентов израсходованных при погашении кредита. И снова видим, что про транспорт ни слова. Следовательно, и в этой ситуации возврата налога не положен.

Приобретение с помощью собственных средств

НК РФ определяет, что в случае продажи имущества, в том числе и всех видов транспорта налогоплательщику предоставляется имущественная льгота в размере 250000 руб. (пп.1, п.2 ст.220). То есть сумма 250000 руб. облагаться налогом на доход не будет.

Например: гражданин продал машину в 2021 году и при расчете налога по итогам года уменьшил сумму дохода от продажи на 250 000 руб. Если в 2021 году он продаст другой автомобиль, то может снова применить фиксированный вычет при расчете НДФЛ за 2021 год.

Примеры

3. Петрова М. Н. купила машину в 2021 году за 280 000 руб. Расходные документы на приобретение автомобиля были утеряны. В 2021 владелица продала ТС за 230 000 руб. В данном случае платить в бюджет Петровой М. Н. ничего не нужно, поскольку размер полученного дохода меньше 250 000 рублей, но она обязана подать декларацию по итогам 2021 года.

Документы для получения вычета

4. Сергеев П. А. продал в 2021 году 2 транспортных средства. За первый автомобиль владельцу заплатили – 950 000 руб., за второй – 280 000 руб. При этом первый автомобиль был куплен в 2021 году за 900 000 руб., второй – в 2021 году за 220 000 руб. Все документы у Сергеева П. А. сохранились.

Для отправки 3-НДФЛ через сайт Госуслуги, нужна усиленная квалифицированная электронная подпись. Без этой подписи отправить декларацию нельзя. Но форму можно распечатать и подать лично в налоговую инспекцию.

  • Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.
  • Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы, подлежащей к уплате за каждый день просрочки.
  • Штраф за непредоставленную декларацию в размере 5% от суммы налога к уплате, не более 30% и не менее 1000 рублей.

Пример заполнения декларации

ИП применяет ЕНВД или ПСН . Предприниматель освобождается от уплаты НДС и НДФЛ. ЕНВД применяется в отношении отдельных видов деятельности. Продажа автомобиля не подпадает под этот режим налогообложения. И поэтому, доход рассчитывается по общим правилам, как для физического лица. Можно применить вычет в размере 250000 рублей или понесенные расходы на покупку автомобиля. Если ИП применяет дополнительно УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы», то доход будет считаться по соответствующей системе налогообложения.

Но не расстраивайтесь раньше времени! Решить вопрос документов теоретически можно — попробуйте навестить регистрационной отделение, где вы ставили на учет ТС, или юридическую компанию, которая помогала оформлять договор.

Например: вы купили автомобиль за 1.1 млн рублей, а через год владения продаете за 1 млн рублей. Если у вас нет подтверждающих документов, вы уплачиваете 13% со всей суммы продажи:
(1 млн — 250 тысяч налогового вычета)* 13% = 97.5 тысяч рублей.
В тоже время, если вы имели документ о покупке, то заплатили бы лишь 13 тысяч рублей:
(1’100’000 — 1’000’000) * 13% = 13’000 рублей.

Документы на покупку машины утеряны

  • 1 вариант — авто в собственности меньше 3 лет;
  • 2 вариант — сумма продажи меньше 250 тысяч рублей;
  • 3 вариант — сделка для вас стала убыточной;
  • 4 вариант — казалось бы, сделка «в плюс», но платить не будем;
  • 5 вариант — «попадаем на деньги» или потеряли договор о покупке;
  • 6 вариант — просто платим обычный налог с прибыли от продажи.
Интересно почитать:  Заявление на регистрацию кассового аппарата в налоговой

ИП на УСН «Доходы». Например, предприниматель купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей — это его бизнес. Он платит 6% от общей суммы доходов. Через два года ИП продает эту машину за 1,2 млн рублей. Предпринимателю придется включить всю сумму дохода от продажи машины в декларацию на УСН и заплатить 6% без учета расходов, хотя на продаже он не заработал. Вычет такому ИП тоже не положен: предпринимателям на спецрежимах их не предоставляют. Предприниматель заплатит 72 000 Р .

Если бы Иван не купил эту машину, а получил ее в наследство от отца, он бы не смог подтвердить расходы на покупку. Но налог можно было бы уменьшить с помощью вычета, который положен даже без документов о покупке. Тогда НДФЛ он бы посчитал так:

Когда продажа машины не облагается налогом

Подавать декларацию через интернет удобнее всего. Если заполнять на бумаге, можно ошибиться. В личном кабинете и программе «Налоговая декларация» файл перед отправкой проходит проверку: все ошибки помечаются, есть подсказки для исправления. Если найдутся неточности, их легко поправить — не придется заново заполнять все листы. Но законным будет любой способ. Главное, чтобы налоговая вовремя узнала о доходах.

Шестопалов Б.А. в 2021 году купил автомобиль марки KIA SOUL стоимостью 900 тыс. руб. и в 2021 году продал его за 800 тыс. руб. Так как срок владения а/м составил меньше установленного, освобождающего от уплаты НДФЛ, Шестопалов обязан исчислить с суммы полученного дохода НДФЛ.

Так как на руках у Шестопалова имеются документы, подтверждающие расходы на покупку авто, он может учесть их полностью при расчете налога. С учетом того, что сумма истраченная на покупку а/м, превышает доход от его продажи, налог к уплате будет равен нулю.

Размер вычета при продаже а/м

Но в ряде случаев указанный срок исчисляется по иному, в частности, при получении автомобиля по наследству срок владения им начинает исчисляться с даты открытия наследства, а не государственной регистрации.

Если автотранспортное средство находится в собственности автовладельца более трех лет, то не облагается НДФЛ 100% выручки от продажи. То есть ничего уплачивать в доход государства не нужно. Такая норма закреплена в п. 17.1 ст. 217 НК РФ.

Как исчисляется сумма к уплате

Ганочкин П.С. купил в 2021 году автомобиль, стоимостью 590 тысяч рублей. В 2021 году он продал его за 570 тысяч. У него на руках имеются документы, подтверждающие цену приобретения автомобиля. Налогооблагаемая база и сумма НДФЛ к уплате будет равна 0 (570 000 – 590 000 = -20 000).

Право собственности больше 3-х лет

Барсова А.Ю. купила в январе 2021 года автомобиль, стоимостью 300 000, а в апреле продала его за 320 000 рублей. До 30 апреля 2021 года Барсовой А.Ю. необходимо подать декларацию, и до 15 июля оплатить налог в размере:

НК РФ регламентирует ставки и условия уплаты налога, а также предоставляет возможность снизить облагаемую сумму. Для налоговых резидентов РФ необходимость платить налог от продажи своего автомобиля вытекает из подп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ.

Способы расчёта величины налога

Если продавец располагает закупочными документами и хочет платить налог по затратам, то расчёт производится не общей суммой, как в предыдущем случае, а по каждому проданному автомобилю индивидуально. Налоги от продажи, полученные в каждом конкретном случае, суммируются, и полученную сумму надо уплатить за весь налоговый период.

Продаём один автомобиль

Нерезиденты, продавая авто, руководствуются другими параметрами. Они платят налог по ставке в 30%, и делают это даже в том случае, если продаваемый автомобиль был в их собственности более 3-х лет. Налоговым вычетом они воспользоваться не могут, сумма налога исчисляется от полной стоимости продажи.

Интересно почитать:  Судебные приставы узнать задолженность по алиментам сахалинской области долинский район

Налоговый вычет – сумму, на которую сокращается налогооблагаемая база. С прибыли от реализации недвижимости должно взыскиваться 13 % подоходного тарифа. Но на ее часть, в пределах лимитов, сбор не насчитывается.

Процесс реализации авто, тонкости и особенности

Налоговая декларация – утвержденная 3-НДФЛ форма. В ней содержится личная информация плательщика налогов, фигурируют его доходы, и определяется само право на вычет. Бланк можно подавать в электронном виде через сайт ИФНС, также можно заполнить бумажный экземпляр и сдать его в инспекцию при личной явке в отделение. Срок подачи отчета до 30 апреля следующего года после получения прибыли.

Что такое налоговая декларация

В отличие от имущественного возврата на недвижимость, где лимит ограничен, вычет при реализации автомобиля может реализовываться ежегодно. Лимит 250 000 устанавливается на каждый отчетный период, независимо от количества ТС.

Реализация имеющегося в наличии транспортного средства предоставляет больше возможностей для получения налоговых льгот. Учитывая, что продажа автомобиля влечет за собой получение дохода, продавцам необходимо начислить и уплатить НДФЛ исходя из стоимости договора. Для того чтобы определиться с суммой налога, необходимо выяснить, к какой категории относится автомобиль. Если транспорт находится в собственности на момент продажи от 3-х лет, то в этом случае никаких налоговых обязательств не возникает. Не требуется рассчитывать НДФЛ, перечислять его в бюджет, сдавать декларацию в инспекцию ФНС. Если машина на момент продажи находится в собственности менее 3-х лет, то в этом случае возникает объект налогообложения в виде стоимости продаваемого автомобиля. Бывший владелец обязан самостоятельно рассчитать налог, оплатить его и отчитаться в налоговой. При наличии 2-го варианта появляются возможности для уменьшения налога. Продавец вправе воспользоваться одним из предложенных вариантов: применить налоговый вычет в размере 250 000 рублей или воспользоваться правом на уменьшение налогооблагаемой базы за счет ранее совершенных затрат на покупку автомобиля.

На следующий год после продажи авто необходимо подготовить отчетность в инспекцию ФНС. Декларация по форме 3-НДФЛ должна быть предоставлена строго в установленные сроки, то есть не позднее 30 апреля. В случае, если продавец решил уменьшить налогооблагаемую сумму за счет расходов на покупку машины, операцию необходимо подтвердить документально, то есть предоставить ДКП автомобиля, платежные квитанции, акты приема-передачи транспортного средства и иные бумаги, в которых зафиксированные цены на объект. Отсутствие документов не позволяет воспользоваться этой возможностью. Если же продавец транспортного средства решил воспользоваться правом на имущественный вычет в размере 250 000 рублей, никаких дополнительных документов предоставлять не нужно. Достаточно сформировать и предоставить в срок налоговую декларацию.

Как использовать вычеты при продаже автомобиля?

К сожалению, приобретение автомобиля не влечет за собой никаких налоговых послаблений. Покупатель платит сумму в полном объеме, если иное не предусмотрено условиями договора. Законодательно утвержденных скидок и льгот при таких операциях не существует. Тем не менее рекомендуется сохранить все документы на приобретаемое транспортное средство, в том числе договор, платежные бланки. Доказательства совершенных расходов могут пригодится в будущем при желании машину продать.

Сумма вычета — здесь следует указать размер расходов на покупку автомобиля, но не более суммы продажи. В нашем случае машина была куплена за 700 тыс. руб., но ввести «700000» в форму у нас не выйдет, так как это число превышает стоимость продажи. А значит, в сумме вычета следует написать «600000».

Налог на продажу автомобиля для индивидуальных предпринимателей зависит от того, в каких целях он использовался и по какой системе налогообложения работает ИП. Так, налог на продажу авто для ИП рассчитывается как:

Последствия просрочки предоставления отчетности и уплаты налога в цифрах

О сумме задолженности вы узнаете из требования ФНС, оно придет по почте. В письме будет указана общая сумма задолженности на момент отправления письма. Обратите на это внимание при погашении долга — за счет пеней задолженность на момент оплаты будет больше.