Налоговый вычет процентов по ипотеке

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет процентов по ипотеке». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Все ранее сказанное позволяет сделать вывод о том, что изучаемый процесс не требует особых знаний. Но свои особенности он все равно предусматривает. Нужно ли сразу говорить налоговым органам о том, что планируется получение налогового вычета по процентам ипотеки? Вообще, нет. Можно заявить об этом после исчерпания основного имущественного вычета.

А вот через представителя, как правило, бумаги не подаются. Если гражданин не может лично подать заявление, ему придется воспользоваться почтой. При этом настоятельно рекомендуется отправить письмо с уведомлением и описью приложенных к запросу бумаг. Только так получится максимально правильно осуществить задумку.

Военная ипотека

Это наиболее распространенные случаи. Налоговый вычет при покупке в ипотеку сегодня оформляется многими гражданами. Поэтому ему необходимо придать особое значение. Ведь ипотека сама по себе является сложной процедурой.

Например, вы оформили кредит, по которому в общей сложности выплатили 3 770 000 рублей на проценты. Если этот кредит был оформлен до 2021 года, государство вернет вам: 3 770 000 х 13% = 490 100 рублей. А если вы оформили его после 2021 года, государство позволит вам вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке на сумму 3 млн — 390 тысяч рублей.

Возврат ипотечных процентов при покупке квартиры

Но есть условие — кредит обязательно должен быть целевым. В условиях договора должно быть указано, что кредит выдан банком исключительно на строительство или приобретение жилой недвижимости на территории России. Если кредит вы взяли под строящийся дом, подоходный налог с процентов по ипотеке вы сможете получить, только когда дом достроится.

Что такое налоговый вычет

Сумма налога, который вы можете вернуть по ипотечному кредиту, зависит от года, когда был оформлен кредит. Если ипотечный кредит был получен до 2021 года, вы можете уменьшить сумму дохода на все проценты. Даже если вы потом рефинансировали этот кредит, сумма возврата НДФЛ останется не ограниченной (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Итак, квартира куплена за 2 млн. рублей по ипотеке в 2021 году, собственность зарегистрирована сразу. Оформлен ипотечный кредит на 1 000 000 рублей на 10 лет за 11% годовых. Размер ежемесячного аннуитетного платежа при этом равен 13 775 рублей. 9 166 рублей из ежемесячного платежа составляют проценты. С каждым платежом эта сумма постепенно уменьшается, а выплаты в счёт тела кредита (основного долга) соответственно увеличиваются. За весь период кредитования проценты по кредиту составят 653 000,14 рублей. При зарплате 50 000 рублей в месяц (600 000 в год), за год можно вернуть до 78 000. Предположим что зарплата постоянна — не менялась в последние три года и останется постоянной на протяжении всего срока ипотеки. Сначала получают стандартный имущественный вычет. Подаётся три декларации, за три года предшествовавшие покупке недвижимости.

Получить вычеты за квартиру и за проценты по ипотеке одновременно

Максимальный срок получения налоговых вычетов за начисленные проценты по ипотечному кредиту составляет 4 месяца после подачи полного пакета документов в ФНС: 3 месяца на проведение камеральной проверки и 1 месяц – на перечисление денег.

Когда сдавать декларацию, когда вернут подоходный налог

В 2021 году собственник решает получить вычет за проценты по кредиту за 2021 год. В этом случае налоговая инспекция откажет в выплате. Потому что отчётный период, когда налогоплательщик стал собственником, еще не закончен.

Как и вычет на стоимость покупки жилья, вычет по процентам можно заявлять на следующий год после оформления права собственности на жилье. Так, если вы получили акт приема-передачи собственности (или выписку из ЕГРН) в 2021 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не ранее 2021 года.

Когда можно заявить право на вычет?

  • Договор с организацией, которая выдала кредит (заверенная копия). Это может быть банк или компания-работодатель.
  • Выписка из банка (или бухгалтерии) о выплаченных процентах (требуется оригинал).
  • Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность. На всякий случай, подготовьте копии первой страницы и прописку.
  • Справка 2-НДФЛ о доходах за год (оригинал). Выдается действующим нанимателем. Если в течение года вы были трудоустроены в нескольких организациях, соберите справки со всех рабочих мест.
  • Заявление на возврат налога. Укажите реквизиты, на которые будут перечислены деньги.
  • Договор долевого участия или договор купли-продажи (заверенная копия).
  • Документы по оплате сделки (заверенные копии). Сюда входят квитанции, платежные поручения или расписки, которыми вы можете подтвердить факт и сумму покупки жилья.
  • Акт приема-передачи (заверенная копия). Необходим, если вы купили жилье по договору долевого участия.
  • Выписка из ЕГРН (заверенная копия). Если вы приобрели жилье по договору купли-продажи.
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ (оригинал).

Куда и какие документы нужно подавать?

Размер вычета зависит от суммы погашенных процентов по кредиту. Если за год вы заплатили 1 млн рублей по процентам, то государство вернет вам 13% от этой суммы – 130 тысяч рублей. Предел вычета – 390 тысяч рублей. Выходит, что гражданин может компенсировать только 3 млн рублей погашенных процентов по кредиту.

Налоговый вычет по ипотечным процентам предусмотрен только по одному налогу – НДФЛ. Это те 13%, которые каждый работающий гражданин платит со своего заработка в казну. Делиться с государством приходится и другими доходами, получаемыми физическими лицами. В частности, если они возникли в результате сдачи жилья в аренду, неожиданного выигрыша, продажи квартиры, использования авторских прав и в иных случаях.

Интересно почитать:  Пенсия Военнослужащих В 2021 Году Последние Новости

Для чего и кому предоставляется вычет?

Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемый доход на определенную сумму. Например, если вычет по НДФД при продаже недвижимости составляет 1 000 000 рублей, это означает, что из полной стоимости продаваемой квартиры вычитается данная сумма, и уже с оставшейся части берется 13-процентный налог. Читайте про : налоговый вычет при продаже квартиры.

Сколько можно вернуть

Желая облегчить финансовое бремя заемщиков, решившихся на самостоятельное решение жилищных проблем, государство предоставляет им налоговый вычет по процентам по ипотеке. Разобравшись, как его получить, можно рассчитывать на частичный возврат ранее потраченных средств. Ипотечный кредит связан регулярными расходами на погашение долга в течение десятилетий. Все это время семья вынуждена изыскивать в своем бюджете солидные денежные суммы для уплаты банку.

После этого снова бежать. Теперь нужно быстренько заполнить заявление на возврат денег. В нём всё просто: указывается от кого, куда, сумма возврата и реквизиты банковского счёта, на который нужно перевести подтверждённую сумму.

Обычно к середине января на сайте налоговой службы появляется специальная программа или онлайн-сервис, позволяющий заполнить 3-НДФЛ за прошлый год. Заполненная форма экспортируется в excel или pdf, распечатывается и подписывается на каждом листе.

Какие нужны документы для налогового вычета?

Полученные от государства деньги мы не стали направлять на досрочное погашение кредита. Напомню, что его стоимость составляла 12,75% годовых. В 2021 году мы успели открыть несколько вкладов по ставке 17-19% годовых. Туда и перевели деньги. На разнице процентов мы зарабатывали дополнительные 4,25-6,25% годовых. Когда срок депозита подошёл к концу, а на рынке не осталось похожих предложений – отправили средства на досрочное погашение кредита.

1. В отношении периодов возмещения затрат по покупке недвижимости
Имущественный вычет по расходам на покупку жилой недвижимости, в отличие от социальных вычетов, не имеет срока давности и может быть заявлен в любое время, вне зависимости от того, сколько лет прошло с даты возникновения права на данную льготу. Единственное ограничение – это количество лет, за которые можно получить возмещение. Для имущественного вычета данный срок равен 3 годам. То есть, если квартира приобретена, допустим, в 2021 году, при заявлении вычета в 2021 году возместить получится средства лишь за 2021, 2021, 2021 года.
При покупке квартиры в ипотеку данное правило не применяется, так как ежегодно в налоговой декларации по строке 130 налогоплательщик указывает сумму уплаченных за год процентов по ипотеке, а по строке 170 сумму вычета, перешедшую с прошлого года. Таким образом, до тех пор, пока основной вычет не будет получен, процентный будет накапливаться и по окончании возмещения основного вычета можно будет заявить всю сумму процентов, уплаченных с момента возникновения права на вычет и до момента его заявления.
В отношении документов, подтверждающих право на ипотечный вычет, необходимо отметить следующее, что при обращении в налоговый орган за подтверждение права на данную льготу налогоплательщик обязан предоставить полный пакет, документов, обосновывающих понесенные затраты и право собственности на приобретенный объект. К указанным документам в отношении уплаты ипотечных процентов относится кредитный договор, график погашения процентов, платежные документы. Указанные документы необходимо ежегодно представлять в налоговый орган при заявлении вычета.
2. В отношении документального подтверждения уплаченных процентов по ипотеке
Выписки банка об уплаченных процентах будет достаточно.
3. В отношении возможности возмещения ранее уплаченных процентов при досрочном погашении ипотеки
Досрочное погашение ипотеки не влияет на возврат ранее уплаченных процентов, и Вы вправе заявить их в любое время, вне зависимости от того, продолжается ли оплата ипотеки на момент заявления вычета.
4. В отношении возможности переноса остатка вычета по ипотечным процентам.
К сожалению, Налоговым кодексом РФ не предусмотрена возможность переноса остатка вычета по процентам (как в случае с основным имущественным вычетом) на следующую недвижимость, купленную в кредит. Таким образом, если по одной квартире лимит по данному виду вычета исчерпан не был, перенести остаток на другую квартиру, также купленную в кредит, не получиться.
5. Какие документы, необходимо представить при переносе ипотеки из одного банка в другой.
При заявлении вычета по процентам в случае изменения стороны кредитного договора необходимо представить новый график платежей, документы, подтверждающие уплату процентов, а также, желательно, взять из банка справку, в которой будет указано, что в настоящий момент ипотека уплачивается в другом банке. Также, лучше проконсультироваться в налоговом органе по месту прописки о необходимости представления иных документов, в связи с указанными изменениями в договоре, чтобы избежать в дальнейшем проблем при подтверждении права на вычет.

В случае, если основной имущественный вычет был получен до 2021 года и вычет по процентам в его состав включен не был, то по второй квартире, купленной в ипотеку, гражданин может отдельно получить вычет по кредитным процентам. Аналогичная позиция изложена в письме ФНС РФ от 21.05.2021 № БС-4-11/8666 и Письме Минфина РФ от 27.04.2021 № 03-04-05/24331.
С учетом вышеизложенного, Вы вправе получить вычет по ипотечным процентам по квартире, приобретенной в 2021 году.

Как получить вычет через работодателя?

Эти документы необходимо передавать работодателю каждый год для получения налогового вычета. Если гражданин неоднократно менял место работы, то по последнему месту возврат НДФЛ, возможно, оформить лишь со следующего года.

  • заявление;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • реквизиты вашего банковского счета;
  • выписка из ЕГРП, которая будет подтверждать право собственности;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор купли-продажи;
  • документы по ипотечному кредитованию;
  • выписка из банка о внесенных платежах.
Интересно почитать:  Налог от сдачи квартиры в аренду с физических лиц 2021

Налоговый (имущественный) вычет за квартиру – одна из многих мер государственной поддержки, которая существует с 2021 года. Он заключается в возврате уплаченного налогоплательщиком НДФЛ за предшествующий год. За каждого официально трудоустроенного работника ежемесячно государство удерживает 13 % подоходного налога.

Налоговый вычет за ипотеку

Покупка квартиры в современной экономической ситуации – один из способов не только обрести жилую площадь, но и выгодно вложить денежные средства. Существует множество способов, как можно сэкономить неплохую сумму – отказаться от риэлторских услуг, приобрести недвижимость на этапе строительства, найти хорошее предложение по процентной ставке по ипотеке в банке и т.д. Но многие люди даже не догадываются о том, что можно вернуть 13% со стоимости жилья.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке предоставляется в сумме фактически произведенных расходов по уплате процентов, но не более 3000000 рублей (в случае покупки недвижимости до 2021 года размер вычета не ограничивается) по одному объекту недвижимости. Обязательным условием возврата НДФЛ по процентам ипотеки является предоставление документов, в том числе:

юридическая помощь

Если Вы не сразу решили оформлять вычет или узнали о возможности вернуть 13 % по прошествии времени, то Вы можете подать декларацию за другой следующий год, т.к. фактически срока давности по данному вычету не существует (однако вернуть налог можно за три последние года).

Когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке

Если Вы хотите получить вычет по расходам на покупку квартиры и вычет по расходам на погашение процентов по ипотеке, Вам следует знать, что вычет по процентам будет предоставляться после основного вычета (на покупку квартиры). Т.е. пока Вы не вернете 13 % от расходов на покупку квартиры, Вы не сможете возвращать налог по процентам за ипотеку. В этом случае ответ на вопрос «можно ли получить вычет по процентам по ипотеке раньше имущественного (на покупку квартиры)» будет отрицательный.

Чтобы налоговая служба перечислила гражданину положенную ему сумму вычета НДФЛ по процентам ипотеки, надо написать и подать заявление. Пишется оно в свободной форме. Обязательные данные, которые необходимо написать в заявлении:

  • гражданин оформляет возмещение уже перечисленного в течение прошедшего года НДФЛ и получает причитающуюся сумму на расчетный счет через налоговую инспекцию. Деньги переводят единой суммой.
  • гражданин предъявляет по месту работы уведомление о праве на получение налоговой льготы, которую берет в инспекции по месту жительства. Согласно этому документу работодатель не удерживает с заработной платы работника налог в виде 13% НДФЛ до достижения определенного лимита. Таким образом, в течение некоторого времени работник получает зарплату на 13% больше, чем обычно.

Особенности налогового вычета по процентам

Существуют определенные ограничения для имущественного вычета по процентам. Они касаются максимального размера суммы процентов, на которую можно оформить возврат. До 2021 года подобных ограничений не существовало. Разрешалось предоставлять к вычету полную сумму уплаченных процентов. Новое законодательство предполагает, что максимальная сумма процентов для вычета равна 3 000 000 рублям. Предельная сумма, подлежащая возврату от государства, составит 390000 рублей.

Налоговый вычет с процентов по ипотеке предоставляется только в отношении одного объекта недвижимого имущества и только один раз (п. 11 ст. 220 НК РФ). При этом, если в налоговом периоде вычет не использован полностью, остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного использования (п. 9 ст. 220 НК РФ).

В каком порядке предоставляется вычет?

Условием предоставления вычета является фактическое расходование денежных средств, полученных за счет кредита (займа), в том числе от ИП, на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, либо на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них.

Как получить вычет за предыдущий период?

Важно знать, что ограничение в 3 млн рублей было введено в ст. 220 НК РФ 1 января 2021 года и распространяется на правоотношения после этого периода, поэтому если кредит был оформлен до 2021 года, то вычет предоставляется на все уплаченные проценты без ограничения.

Возврат подоходного налога с процентов по ипотеке осуществляется по определенному расчету. При приобретении недвижимости в ипотеку, помимо основных долговых обязательств, налогоплательщик вправе возвратить уплаченные деньги – 13%.

Ипотечный вычет регламентируется Налоговым кодексом, а именно статьей «Имущественные налоговые вычеты». В соответствии с данным правовым актом на приобретение платежа имеет право претендовать налогоплательщики, кто приобрел объект недвижимости с помощью ипотечного кредитования. В обязательном порядке у человека должен быть официальный доход, с которого происходят отчисления в государственный бюджет в размере 13%. При этом приобрести данную субсидию могут не только граждане России, но и нерезиденты страны, кто также работает по трудовому договору.

Что такое ипотечный вычет

  1. платежные поручения, различные квитанции и чеки об оплате. Также в качестве подтверждения подойдет справка от кредитора обо всех платежах по кредитному обязательству;
  2. копия кредитного договора на целевое использование;
  3. копия договора на приобретение недвижимости и регистрации права владения;
  4. заявление установленного формата.