Налоговый вычет за лечение детей как получить
Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет за лечение детей как получить». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Если возврат будет осуществляться через налоговую службу, то подавать документы можно на протяжении 3-х летнего периода. В ИФНС предоставляется заполненная налоговая декларация и заявление вместе со всеми собранными бумагами.
Есть и еще один неоднозначный вопрос – может ли отчим претендовать на подобную компенсацию своих трат. Законодательство допускает получение вычета для лечения только усыновленного ребенка. Если налогоплательщик официально не усыновил сына или дочь своей жены, то компенсацию получить он не сможет.
Условия предоставления вычета
Налоговики в течение 3-х месяцев проводят проверку в камеральном порядке. Если решение будет положительным, то в течение 1 мес. проводится выплата возврата налога. Эти пункты прописаны в п. 6 ст. 78 НК РФ. Заявление на вычет может подаваться отдельно, после того, как завершится проверка и будет вынесено положительное решение. Зачисление средств осуществляется на банковский счет, указанный в заявлении.
Бумаги сдают лично. Налоговому инспектору при подаче представляют копии всей документации плюс подлинники. Они необходимы специалисту для сверки. Документы разрешается направить и в электронном виде через официальный сайт ИФНС. Обязательные условия для совершения действия – регистрация личного кабинета и наличие цифровой подписи.
Сдавать бумаги для получения льготы можно в удобное время. Если налогоплательщик понёс расходы в 2021 году, в 2021 году он вправе обратиться за возвратом. Вернуть уплаченный подоходный налог закон разрешает в течение 3 лет. Если оплачено лечение несовершеннолетнего в 2021 году, возмещение можно исчерпать в 2021, 2021, 2021 годах. В 2021 году срок истечёт.
Какие документы нужны для заявления вычета
Если сын или дочь заболели и требуется операция, затраты на лечение несут родители или усыновители. Нормы действующего законодательства не разрешают возвращать подоходный налог при оплате лечения детей старше 18 лет. Для детей-инвалидов тоже нет исключений. Перед установлением данного ограничения во внимание приняли факт, что многие студенты, которые одновременно учатся и работают, получают заработную плату или иной доход (сдача недвижимого объекта в аренду).
Пример: Гражданин Сидоров в 2021 г. заплатил за курс лечения 14-летней дочки в медицинском центре 70 тысяч рублей. Доход Сидорова за этот год составил 480 тысяч. (12 месяцев*зарплату 40 000). Подоходный налог за 12 месяцев Сидорова равен 62 400 (13%*480 000). Поскольку возраст ребенка младше 18-ти лет, гражданин вправе воспользоваться вычетом по затратам на лечение дочери. Полагающаяся к возврату, сумма составит: 9 100 руб. (13%*70 000). В связи с тем, что за 2021 г. отец девочки заплатил НДФЛ больше чем 9 100, он имеет право на вычет в полном размере.
Дети болеют гораздо чаще, нежели взрослые, оплачивать медуслуги для них, как правило, приходится их родителям. Согласно российскому законодательству, родители ребенка, а также его официально назначенные опекуны, имеют право на получение налогового вычета, если оплачивалось лечение в лицензированных медучреждениях. Важным аспектом выступает возраст ребенка – он должен быть не старше 18 лет. В противном случае вычет за лечение своего ребенка родители не получат. Подавая документы в налоговую инспекцию, важно приложить подтверждение того факта, что лицо является родителем или законным представителем ребенка.
Как получить вычет?
Пример: Гражданин Сидоров в 2021 году пролечил зубы на 140 000 руб. и сделал платную дорогую операцию на сумму 200 000. Доход гражданина за 12 месяцев составил 500 тысяч руб., а сумма налога – 62 000. Поскольку лечение зубов дорогостоящим не считается, то максимальный размер вычета по нему будет равен 120 тысячам руб. Операция является дорогим видом лечения, поэтому ограничений по размеру вычета нет. Таким образом, за 2021 год Сидорову полагается к возврату 41 600 руб. 13% * (200 000 + 120 000), и в связи с тем, что налог был заплачен больше 41 600 руб., он вправе вернуть всю сумму сразу.
Существует лимит по расходам, которые влияют на получение налогового возмещения, а его сумма может составлять до 13 %, согласно ставке НДФЛ. Согласно законодательству сумма социального вычета составляет не больше 120 тыс. рублей за год. Платеж будет предоставляться путем увеличения пособия на налоговую ставку.
Для того чтобы заявиться на вычет можно пойти в ФНС либо к работодателю. От этого будет зависеть, как будет предоставляться возмещение. В ФНС подавать заявление нужно после года, в котором потратился претендент на вычет.
Через налоговую
Таких извещений можно оформлять несколько в год. Если вы заплатили за дорогостоящее лечение, нужно взять извещение о праве на социальный вычет. Если потратились на анализы и прием у доктора, заявите право на другое возмещение.
Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.
В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?
Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег.
Что такое налоговый вычет на лечение?
Пример: В 2021 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2021 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2021 году за 2021 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.
Договор и платежные документы должны быть оформлены на одного из родителей, вне зависимости от того, кто из них будет претендовать на вычет. Не допускается требовать возврата части уплаченного налога по бумагам, выданным на имя другого лица, даже если он является родственником ребенка, либо благотворительной организации.
При определении той суммы, которую можно вернуть из бюджета, необходимо учитывать имеющиеся ограничения. Вне зависимости от потраченных на медицинские услуги и лекарства денег, максимальный размер таких расходов не может превышать 120 000 рублей на протяжении календарного года. При этом сюда входят также иные социальные вычеты, предоставляемые на учебу и пенсионное обеспечение.
Претенденты
Вычет по расходам на медуслуги и покупку препаратов на лечение детей вправе получить их родители. При этом ребенок может быть как собственный, так и усыновленный, в возрасте до восемнадцати лет. Далеко не каждая мама или папа могут претендовать на возврат средств. Рассчитывать на компенсацию вправе только те, кто при получении дохода уплачивает НДФЛ в размере 13 процентов. Это лица, работающие по трудовому или подрядному договору.
- договор с мед. организацией (+ копия российской лицензии, если на нее нет указаний в договоре);
- справка об оплате услуг, подготовленная для ФНС;
- чеки на оплату лечения;
- свидетельство о рождении ребенка, подтверждающее его родство с получателем вычета.
Документы на налоговый вычет за лечение ребенка
В выдаваемой справке больница указывает код проведенного лечения: «1» – стандартное, «2» – дорогостоящее. В последнем случае налоговая принимает к вычету понесенные расходы в полном объеме, сверх лимита 120 000 руб.
Возврат налога за лечение отчиму
Несовершеннолетняя дочь Татьяны – инвалид. В 2021 г. на ее лечение женщина потратила 589 400 руб. В больнице выписали справку с кодом «2». Значит, к вычету принимаются все расходы. За 2021 г. Татьяна заработала 531 300 руб. Только с этих денег она вправе вернуть НДФЛ.
Предельный лимит установлен сразу на все социальные вычеты. Помимо возмещения затрат на лечение к ним также относятся расходы на благотворительность, обучение (за исключением учебы детей — на это предусмотрен отдельный лимит) и другие.
За какое лечение можно получить налоговый вычет
Получить вычет нельзя, если услуги медицинской организации были оплачены благотворительной организацией, работодателем и т.п., либо были оказаны в рамках обязательного медицинского страхования. Налоговая льгота предоставляется только в случае оплаты лечения собственными средствами.
Дорогостоящее лечение
Установленное ограничение не распространяется на дорогостоящие виды лечения и приобретенные в его процессе расходные материалы. По этим тратам возможно вернуть 13% от полного объема потраченных средств, но с ограничением в размере суммы уплаченного налога. Иначе говоря, нельзя вернуть больше, чем было перечислено НДФЛ с зарплаты.
- лицо имеет гражданство РФ или является резидентом страны;
- работает в официальном порядке на основании трудового договора;
- гражданин является налогоплательщиком (работодателем производятся обязательные отчисления в налоговую в виде 13% от заработной платы;)
- медицинское учреждение, где получал лечение гражданин, имеет необходимую лицензию на осуществление деятельности;
- медицинские услуги (медикаментозные препараты) были оплачены лицом из личных денежных средств;
- медицинские услуги (медикаментозные препараты) входят в специальный перечень.
Условия получения
- лечение хирургическим путем различных аномалий врожденного характера;
- хирургическое вмешательство при лечении заболеваний тяжелой формы органов дыхания, системы кровоснабжения, зрительных органов, органов ЖКТ, нервной системы;
- трансплантация различных жизненно важных органов;
- лечение наследственных заболеваний;
- устранение бесплодия с помощью методики ЭКО;
- комплексные лечебные мероприятия в связи с осложненной беременностью, родами, включая послеродовой период;
- комплексное лечение тяжелых форм сахарного диабета и т.д.
Размер компенсации
Если гражданин по каким-то причинам не может явиться лично, документы могут быть переданы через доверенное лицо, чьи полномочия должны быть подтверждены нотариальной доверенностью. В отдельных случаях допустимо предоставить доверенность, заверенную не нотариусом, а иным должностным лицом, например главврачом лечебного учреждения.
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- заявление о возврате НДФЛ;
- паспорт;
- справка 2-НДФЛ за год оплаты лечения;
- квитанции об оплате медицинских услуг;
- договор с медицинским учреждением или санаторно-курортным учреждением;
- лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (+справка об использовании в ходе лечения приобретенных пациентом дорогостоящих расходных медицинских материалов, если была их покупка).
В настоящий момент не требуется, если в договоре указаны данные лицензии. - свидетельство о браке, если услуги оказывались супругу (-е);
- свидетельство о рождении ребенка, если услуги оказывались ребенку в возрасте до 18 лет;
- свидетельство о рождении налогоплательщика, если услуги оказывались родителю;
- рецептурный бланк со штампом «для налоговых органов РФ», если приобретали медикаменты**;
- квитанции об оплате медикаментов (чеки).
Вычет за лечение супруги
- вычет составляет 13% от расходов на лечение, произведенных за год, но не может быть выше, чем уплаченный за год налог (13% от годовой заработной платы). Налоговый вычет не переносится на следующий год, остаток вычета сгорает (в соответствии с п.3 ст.210 НК РФ);
- вычет можно получить со всей суммы расходов, если лечение дорогостоящее, но с учетом 1 пункта;
- 120 тыс. рублей — это максимальная сумма расходов на лечение, с которой будет предоставлен вычет, если медицинская услуга не относится к дорогостоящей (в соответствии с п.2 ст.219 НК РФ).
- если услуга дорогостоящая, то размер вычета ограничен только 1 пунктом (в соответствии с пп.3 п.1 ст.219 НК РФ).
