Срок Давности Налогового Вычета При Покупке Квартиры Пенсионерам
Просто о сложном: может ли пенсионер и неработающий гражданин получить налоговый вычет при покупке квартиры
В случае, если неработающий гражданин находится в зарегистрированном браке и квартира была куплена также в браке, оформить налоговый вычет может супруг или супруга.
Стоит учесть, что воспользоваться такой возможностью могут люди, доход которых облагался налогом на доходы физических лиц (13%). Чаще всего это официально работающие граждане, за которых работодатель отчисляет налоги. То есть, налогоплательщику осуществляют возврат денежных средств из тех, которые он ранее перечислял государству в качестве налогов.
Срок давности получения имущественного вычета пенсионером
Ваше право на имущественный вычет возникло в 2021 году (в году, в котором вы приобрели жилье в собственность и оформили на него свои правоустанавливающие документы). Как говорит нам Налоговый кодекс (п. 10 ст. 220 НК РФ), у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
Поэтому, вы можете получить имущественный вычет (в вашем случае) за 2021, 2021 и 2021 годы. Это возможно при условии, что вы работали. Я не включаю в расчет 2021 год, потому что вы пишите, что в 2021 году вы уже находились на пенсии.
В чем основная суть налогового вычета для пенсионеров России и какие изменения стоит ожидать в 2021 году
Пенсионеры считаются социально незащищенными субъектами, а поэтому они по НК получают также определенную скидку на уплату общеобязательных налогов. И одной из них является вычет, о котором и пойдет речь далее.
- когда пенсионер официально трудоустроен и получает заработную плату;
- когда у него есть дополнительные источники дохода, например, доход от продажи недвижимости, от сдачи ее в аренду, то есть любой вид дополнительного заработка, который облагается по ставке 13 %;
- когда субъект несет расходы, предоставляющие возможность перенести налоговый период по возврату уплаченных средств на три года вперед.
Срок давности для получения налогового вычета при покупке квартиры
Практически каждый гражданин, который купил жилье, имеет право на возмещение части средств потраченных на него. Но прежде чем заявлять свои права нужно разобраться во всех законных аспектах возврата имущественного налогового вычета.
Важно! Все эти затраты могут быть включены в вычет, только при условии документального подтверждения того, что их необходимо было проводить. То есть если в купленной квартире есть чистовая отделка, но она просто не нравиться, рассчитывать на возмещение средств потраченных на проведение ремонта не стоит.
Получение имущественного вычета при покупке квартиры
Пример: В 2021 году Филатов М.В. вышел на пенсию, а в 2021 году он купил квартиру. Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, Филатову нужно дождаться конца календарного года, и в 2021 году он сможет подать документы на возврат налога в налоговую инспекцию. Так как в 2021 году Филатов уже был на пенсии (и не получал налогооблагаемого дохода), он сможет получить вычет за 2021 (ту часть года, когда он еще работал), 2021 и 2021 года.
Пример: пенсионерка Яблокова О.В. получает государственную пенсию, и также она официально сдает в аренду квартиру. Денежные средства, которые она получает от сдачи квартиры в аренду, облагаются налогом на доходы (Яблокова О.В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог). В 2021 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру. Начиная с 2021 года Яблокова О.В. вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду. Соответственно, Яблокова не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного вычета.
Налоговый вычет для пенсионеров в 2021 году
Не стоит забывать и о близких родственниках пенсионера, а именно: жены или мужа. Если гражданин официально состоит в браке и его вторая половинка работает или имеет налогооблагаемый доход, то компенсация может быть получена на него.
Данная услуга применима не только к настоящему, но и будущему доходу физического лица до момента исчерпания лимита. Если у работающего пенсионера не возникнет никаких проблем с возвращением излишне уплаченного налога, кроме срока возврата при небольших доходах, то ситуация с неработающим несколько иная, ведь пенсия не подлежит налогообложению. Правительство РФ, понимая сложность ситуации, закрепило в пункте 10 статьи 220 НК РФ одно исключение — граждане пенсионного возраста могут воспользоваться своим правом на вычет за три года, предшествующих покупке жилья. Если сумма подоходного налога за период не покрывает максимальной суммы, которую по закону может получить пенсионер, или последние три года он провел на заслуженном отдыхе и не платил НДФЛ, то для возвращения остальной части льготы потребуется наличие налогооблагаемых доходов. Это может быть не только заработная плата, но и другие доходы с уплатой подоходного по ставке 13 процентов: продажа недвижимости или акций предприятий, сдача в аренду недвижимости и другие.
Налоговый вычет при покупке квартиры: срок давности
- Компенсация положена только после регистрации прав собственности, что подтверждается соответствующим документом, далее можно обратиться в ФНС, но не ранее чем через три года, предшествующий сделки период учитываться в налоговой декларации не будет.
- Для участников долевого строительства жилья получить выплату можно только после сдачи дома в эксплуатацию.
Для кого-то такой вариант может показаться слишком длительным, поэтому он может воспользоваться другим вариантом. На следующий год после покупки квартиры можно подать декларацию 3 НДФЛ через своего работодателя. Для этого нужно подготовить все документы на недвижимость и отдать бухгалтеру, в данном случае ему не нужно идти в Налоговую инспекцию и написать заявление, бухгалтер делает это самостоятельно. При этом налогоплательщик не получает компенсацию, но при этом приобретает прибавку к заработной плате, в размере 13%, которые не вычитаются в бюджет.
Имущественный налоговый вычет для пенсионеров
Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.
Добрый день. Подскажите по следующему вопросу. Отец — неработающий пенсионер (с 2021 г.). С момента выхода на пенсию (в 2021 г.) получает негосударственную пенсию (от бывшего работодателя), соответственно с данного дохода он уплачивает НДФЛ. Имеет ли он право на возврат уплаченного налога с такого вида дохода при покупке квартиры в текущем году? И соответственно, за какой именно период можно будет вернуть налог при подаче декларации 3-НДФЛ в текущем году? Или же ее надо будет подавать уже в 2021 г. и получать вычет / возврат за 3 последних года?
Налоговый вычет для пенсионеров
Пакет документов, сдаваемых в налоговый орган, для пенсионеров не отличается от того, что сдается всеми остальными гражданами, за одним лишь исключением: граждане, вышедшие на пенсию должны приложить пенсионное удостоверение.
Остановимся на двух наиболее популярных вычетах: имущественном и социальном вычете за лечение. Но мы рассмотрим не общий порядок заявления льготы, а особенности ее получения гражданами, вышедшими на пенсию.
Получение имущественного вычета при покупке квартиры
В статье Перенос имущественного вычета пенсионерами процесс переноса вычета пенсионерами рассмотрен более подробно. Однако, если Вы не уверены в том, за какие годы Вы можете получить вычет в Вашей конкретной ситуации, Вы всегда можете обратиться за консультацией к нашим специалистам: Задать свой вопрос.
В первую очередь хотелось бы отметить, что если у пенсионера есть любой доход, который облагается налогом на доходы по ставке 13% (НДФЛ) , то он может применить к нему имущественный вычет за покупку жилья (Письма Минфина России от 06.03.2021 N 03-04-05/7-181, от 21.12.2021 N 03-04-05/7-1419, Письмо ФНС России от 06.04.2021 N КЕ-4-3/5392@)
Вычет для пенсионеров
- Приобретение недвижимости после выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2021 году. Собственник вышел на пенсию в 2021, но продолжает работать. Вычет оформляется в 2021 году за 2021 и перенос вычета на 2021, 2021, 2021. Если, оформив перенос на предшествующие 3 года, пенсионер не получил весь вычет полностью, то есть образовался остаток имущественного вычета, то можно продолжить его получать, перенося на будущие годы, пока есть доход. Согласно абз.28 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ;
- Приобретение недвижимости до выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2021 году. Собственник вышел на пенсию в середине 2021. Вычет оформляется в 2021 году за 2021, в 2021 за 2021 и перенос остатка налогового вычета на 2021, 2021, 2021. Но так как за 2021 вычет уже получен, то перенос возможен только на 2021, 2021 годы.
Согласно Письму Минфина РФ от 28.08.2021 г. № 03-04-05/43076.
Есть общее правило, применимое ко всем налогоплательщикам, в том числе и к пенсионерам: право на вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности, при покупке недвижимости по договору купли-продажи, или акта приема-передачи при покупке по договору долевого участия в строительстве.
Срок давности налогового вычета
В течение месяца налоговые органы осуществляют платеж по указанному заявлению. Либо можно, не дожидаясь конца года, подать заявление на налоговый вычет работодателю. Но в этом случае необходимо получить в налоговом органе документ, подтверждающий право на имущественный налоговый вычет, — уведомление, в котором указывается наименование компании-работодателя, которая не будет удерживать подоходный налог с заработной платы, реализуя, таким образом, право сотрудника на получение налогового вычета.
Зачастую бытует мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Однако, данное мнение в корне неверное. Срок 30 апреля для подачи декларации 3-НДФЛ необходимо соблюдать только в том случае, если Вам необходимо задекларировать полученный доход (от продажи имущества, сдачи жилья в аренду и т.п.).
Налоговый вычет для пенсионеров в 2021 году
В случае визита напрямую в налоговую службу потребуется дождаться окончания года и помимо основного перечня бумаг заполнить декларацию 3-НДФЛ и взять справку 2-НФДЛ. Излишне уплаченный налог вернут за прошедший год целиком на расчетный счет в срок до четырех месяцев (до трех месяцев потребуется на камеральную проверку и месяц на перевод средств), в случае положительного решения.
Существует два варианта оформления льготы: через работодателя или налоговую. Конечно, существуют еще варианты подачи декларации через портал Госуслуги или сайт налоговой, но все равно потребуется визит в инспекцию и для процедуры потребуется электронная цифровая подпись, которая есть далеко не у каждого (после написания инструкции на эту тему сюда добавится ссылка). Правда, визит к ФНС потребуется и в случае подачи заявления налоговому агенту. После проверки документов инспектор в месячный срок выдаст уведомление о праве на вычет, которое вместе с заявлением предоставляется в бухгалтерию работодателя. В дальнейшем налоговая база будет уменьшаться до полного исчерпания лимита вычета, а с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.
Налоговый вычет для пенсионеров
- заработную плату;
- доход, полученный от реализации объектов движимого или недвижимого имущества, если срок владения ими не превышает 3 года;
- доход, полученный в результате сдачи в аренду жилых или коммерческих помещений, если договор аренды имеет официальную государственную регистрацию.
В налоговом законодательстве РФ, начиная с 2021 г., действует новое положение, на основании которого налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры может быть перенесен на 3 отчетных периода, предшествующих приобретению недвижимости. Отметим, что раннее выплата льготы производилась только в том году, когда за ней обращались, и оставшаяся неиспользованная сумма пропадала. Для того, чтобы перенести выплату, необходимо подать заявление в соответствующие органы в срок 12 месяцев, следующих после возникновения права на получение имущественного вычета.
Получение вычета за 3 прошедших года
Обязательно ли нужно успеть заявить имущественный вычет за 3 года с даты покупки квартиры? Таким вопросом задаются те, кто приобрел недвижимость довольно давно и не знал о возможности возврата части средств, истраченных на ее покупку. Рассмотрим данный вопрос более детально.
Однако, законодательством определено количество лет, за которые можно единовременно получить вычет – не более трех. То есть, если недвижимость была куплена в 2021 году, в 2021 году вычет можно будет заявить только за 2021, 2021 и 2021 года.
Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим и работающим пенсионером — может ли получить пенсионер, как получить вычет, документы для возврата налога
Пример: пенсионерка Яблокова О.В. получает государственную пенсию, и также она официально сдает в аренду квартиру. Денежные средства, которые она получает от сдачи квартиры в аренду, облагаются налогом на доходы (Яблокова О.В. каждый год подает декларацию 3-НДФЛ, где декларирует доходы от сдачи квартиры в аренду и платит налог). В 2021 году Яблокова О.В. купила себе еще одну квартиру. Начиная с 2021 года, Яблокова О.В. вправе применять имущественный вычет от покупки к квартиры к налогу от сдачи квартиры в аренду. Соответственно, Яблокова не будет платить налог от сдачи квартиру в аренду до полного исчерпания имущественного вычета.
Порядок получения вычета пенсионером не отличается от общего. Единственное, нужно помнить о возможности переноса остатка имущественного вычета на 3 прошедших года, что недопустимо для тех, кто не является пенсионером.
Дополнительным документом, предъявляемым в налоговую инспекцию, является пенсионное удостоверение.
