Как вести бухгалтерию на енвд ип

Как вести бухгалтерию ИП самостоятельно: пошаговая инструкция

При использовании ЕНВД предпринимателю необходимо сдавать отчетность каждый квартал до 20 числа месяца, от которого начинается новый отчетный период. Уплата налога осуществляется до 25 числа. Предприниматели, применяющие ЕНВД, не обязаны вести учет. Однако это не освобождает их от соблюдения кассовых требований и порядка, в соответствии с которым осуществляются операции с наличностью. Таким образом, предприниматель должен иметь Кассовую книгу, первичную документацию, подтверждающую перемещение средств. Сохраняется обязанность внесения страховых платежей и отчетности по персоналу.

Прежде чем разъяснить, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция включает в себя объяснение ключевых элементов системы. В первую очередь предприниматель должен фиксировать совершение всех хозяйственных операций. Для этого существует учетная документация. Она используется в трех основных направлениях:

Каким образом вести бухгалтерию индивидуального предпринимателя

Оплата услуг штатного бухгалтера подчас может быть большой затратой для предпринимателя. Учитывая, что большинство из них применяет упрощенную систему налогообложения или ЕНВД, многие берут на себя функцию бухгалтера. Но для этого нужно знать, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Ответы ищите в статье.

Даже в случае отсутствия сотрудников нужно знать, как ИП оплачивает фиксированные взносы в бюджет в Пенсионный фонд и ОМС. Эти суммы могут меняться ежегодно и лучше уточнить их в местном налоговом органе. Данная информация важна, чтобы знать, как правильно вести бухгалтерию и оплатить все вычеты без сложностей.

Бухучет ИП на ЕНВД в 2021

Индивидуальные предприниматели (ИП), находящиеся на специальном налоговом режиме (СНР) в виде уплаты единого налога на вмененный доход (ЕНВД), занимают «особую нишу» в системе российской фискальной политики, т.к. сумма дохода, с которого они уплачивают налог, фактически «вменена» им государством в связи с осуществлением определенного вида деятельности. Этот фактор влечет за собой некоторые особенности в распространении на эту категорию плательщиков отдельных обязанностей, предусмотренных для предпринимателей. Такие особенности, в частности, имеются и в сфере бухучета ИП на ЕНВД. В 2021 году они не претерпели каких-либо изменений по сравнению с предыдущими периодами.

  • во-первых, базой для расчета налога является величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности и размера физического показателя по конкретному виду деятельности;
  • во-вторых, в целях исчисления налога плательщику надлежит вести учет физических показателей, а также их изменений, которые происходят в течение квартала;
  • следовательно, в отношении ИП — плательщиков ЕНВД действуют положения подпункта 1 части 2 статьи 6 Федерального закона о бухгалтерском учете, т. е. бухгалтерский учет они не ведут.

Бухучет ИП на ЕНВД в 2021 году: чего ждать

ЕНВД – один из спецрежимов налогообложения. ИП, которые используют его, относят к отдельной категории. Фискальная политика по отношению к таким бизнесменам совершенно иная, нежели к тем, кто работает на «упрощенке», общей системе. Правила бухучета ИП на ЕНВД в 2021 году – тоже свои.

Правило об отсутствии необходимости вести [бухучет ИП на ЕНВД (в 2021 году и до этого), а также учет доходов – расходов, была закреплена на законодательном уровне еще более 10 лет назад. С того момента никаких нововведений принято не было. Ни в 2021 году, ни в 2021 году ИП на ЕНВД вести бухучет не обязаны.

Бухучет для ИП на ЕНВД

У предпринимателя должны быть разработаны общие документы кадрового учета: штатное расписание, график отпусков, правила внутреннего трудового распорядка, должностные инструкции, положения об оплате труда и т.п. По каждому штатному сотруднику, помимо договора, должны быть приказы о приеме, отпуске, увольнении, личная карточка, табель для учета рабочего времени. Кадровые регистры, платежные ведомости по зарплате, табели и другие документы позволяют отследить движение сотрудников, если это необходимый для ЕНВД физический показатель, а также определить сумму вычета по налогу в виде страховых взносов.

Набирая сотрудников, ИП должен заключить с каждым из них трудовой, либо гражданско-правовой договор. На сотрудников по трудовому договору завести все необходимые кадровые документы, а также зарегистрироваться в фондах (ПФР и ФСС), чтобы производить отчисления с выплат работникам. При расчете ЕНВД, ИП с работниками может до половины уменьшить налог на сумму уплаченных в отчетном периоде страховых взносов за сотрудников. В сами фонды необходимо ежеквартально предоставлять отчетность о начисленных и уплаченных взносах.

Как вести бухгалтерию ИП: УСН, ЕНВД и изменения 2021

  • Налоги. Бухгалтерский учет ИП на УСН особенно актуален для начинающих предпринимателей, так как предусматривает минимальное налоговое бремя – они освобождаются от налога на доходы физических лиц (имеются в виду доходы от предпринимательской деятельности), а также налога на имущество физических лиц (имеется в виду имущество, которое используется для предпринимательской деятельности). Кроме того, ИП, работающие по УСН, освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость (за исключением тех случаев, когда НДС необходимо заплатить при ввозе товара на таможенную территорию страны).
  • Налоговая база. Выбрав УСН, ИП должен определиться с объектом налогообложения, которым могут стать как доходы, так и доходы, уменьшенные на размер расходов. В первом случае налоговой базой будут считаться доходы ИП, а ставка по налогам будет 6%. Во втором – база будет исчисляться с учетом доходов и расходов, а ставка устанавливается в размере 15%. Доходы и расходы в обоих случаях определяются нарастающим итогом за весь календарный год. Подробнее про выбор УСН читайте в статье УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы».
  • Отчетность по УСН. По итогам календарного года индивидуальные предприниматели должны предоставить в территориальные налоговые органы налоговую декларацию. Это необходимо сделать не позже 30 апреля года, который следует за налоговым периодом. Кроме того, необходимо подать сведения о наемных работниках в Пенсионный фонд и налоговую службу. Если наемных работников у ИП нет, то сведения все равно нужно подать, но в соответствующих графах проставить «0».
  • Прочие обязанности. Что же касается прочих обязанностей налоговых агентов и ведения кассовых операций, то упрощенная система налогообложения не освобождает ИП от их выполнения. Это относится и к уплате взносов в фонды (Пенсионный и Фонд ОМС – обязательного медицинского страхования), которые производятся даже в тех случаях, когда ИП не производит никаких выплат физическим лицам и не имеет наемных работников. В этом случае суммы взносов являются фиксированными, а стоимость страхового года рассчитывается исходя из произведения МРОТ и тарифной ставки в фонде, умноженных на двенадцать месяцев. Эти взносы должны быть уплачены до 31 декабря. Кстати, вы можете воспользоваться онлайн калькулятором фиксированных платежей ИП.
  • «Книга учета доходов и расходов». Чтобы контролировать бизнес и иметь возможность правильно определить налоговую базу, необходимо вести «Книгу доходов и расходов». Этого требует Налоговый Кодекс. Но при этом стоит помнить, что далеко не все расходы учитываются при налогообложении, а значит, особое внимание нужно уделять именно тем доходам и расходам, которые будут отнесены к базе для исчисления налога.
  • Наемные работники. Если предприниматель нанимает на работу третьих лиц, то он обязан выплачивать им заработную плату, а значит, заниматься ее начислением, производить уплату налогов и отчислений во все фонды и своевременно предоставлять отчетность в Фонд социального страхования и в Пенсионный фонд.
  • Расчетный счет. Если у имеется расчетный счет у ИП, то также необходимо вести учет прихода и расхода средств по кассе и счету.
Интересно почитать:  Образец заявление об изменении способа и порядка исполнения решения суда по алиментам

Освоить бухгалтерский учет не так уж сложно. Тем более что сейчас существуют специализированные курсы, позволяющие сделать это довольно быстро, а также интернет и сайт «Моя Фирма» со множеством материалов по теме. Всё это позволит индивидуальному предпринимателю сэкономить на услугах бухгалтера и самому вести свою бухгалтерию. Но главное для организации бухгалтерского учета ИП – знать тонкости существующего законодательства в области налогообложения и требования к ведению бухгалтерии. Итак, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно?

Как вести бухгалтерию ИП: УСН, ЕНВД и изменения 2021

Налоги. Бухгалтерский учет ИП на УСН особенно актуален для начинающих предпринимателей, так как предусматривает минимальное налоговое бремя – они освобождаются от налога на доходы физических лиц (имеются в виду доходы от предпринимательской деятельности), а также налога на имущество физических лиц (имеется в виду имущество, которое используется для предпринимательской деятельности). Кроме того, ИП, работающие по УСН, освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость (за исключением тех случаев, когда НДС необходимо заплатить при ввозе товара на таможенную территорию страны).
Налоговая база. Выбрав УСН, ИП должен определиться с объектом налогообложения, которым могут стать как доходы, так и доходы, уменьшенные на размер расходов. В первом случае налоговой базой будут считаться доходы ИП, а ставка по налогам будет 6%. Во втором – база будет исчисляться с учетом доходов и расходов, а ставка устанавливается в размере 15%. Доходы и расходы в обоих случаях определяются нарастающим итогом за весь календарный год. Подробнее про выбор УСН читайте в статье УСН «Доходы» или УСН «Доходы минус расходы».
Отчетность по УСН. По итогам календарного года индивидуальные предприниматели должны предоставить в территориальные налоговые органы налоговую декларацию. Это необходимо сделать не позже 30 апреля года, который следует за налоговым периодом. Кроме того, необходимо подать сведения о наемных работниках в Пенсионный фонд и налоговую службу. Если наемных работников у ИП нет, то сведения все равно нужно подать, но в соответствующих графах проставить «0».
Прочие обязанности. Что же касается прочих обязанностей налоговых агентов и ведения кассовых операций, то упрощенная система налогообложения не освобождает ИП от их выполнения. Это относится и к уплате взносов в фонды (Пенсионный и Фонд ОМС – обязательного медицинского страхования), которые производятся даже в тех случаях, когда ИП не производит никаких выплат физическим лицам и не имеет наемных работников. В этом случае суммы взносов являются фиксированными, а стоимость страхового года рассчитывается исходя из произведения МРОТ и тарифной ставки в фонде, умноженных на двенадцать месяцев. Эти взносы должны быть уплачены до 31 декабря. Кстати, вы можете воспользоваться онлайн калькулятором фиксированных платежей ИП.
«Книга учета доходов и расходов». Чтобы контролировать бизнес и иметь возможность правильно определить налоговую базу, необходимо вести «Книгу доходов и расходов». Этого требует Налоговый Кодекс. Но при этом стоит помнить, что далеко не все расходы учитываются при налогообложении, а значит, особое внимание нужно уделять именно тем доходам и расходам, которые будут отнесены к базе для исчисления налога.
Наемные работники. Если предприниматель нанимает на работу третьих лиц, то он обязан выплачивать им заработную плату, а значит, заниматься ее начислением, производить уплату налогов и отчислений во все фонды и своевременно предоставлять отчетность в Фонд социального страхования и в Пенсионный фонд.
Расчетный счет. Если у имеется расчетный счет у ИП, то также необходимо вести учет прихода и расхода средств по кассе и счету.

Интересно почитать:  Судебный приставы дзержинский район по алиментам волгоград

Освоить бухгалтерский учет не так уж сложно. Тем более что сейчас существуют специализированные курсы, позволяющие сделать это довольно быстро, а также интернет и сайт «Моя Фирма» со множеством материалов по теме. Всё это позволит индивидуальному предпринимателю сэкономить на услугах бухгалтера и самому вести свою бухгалтерию. Но главное для организации бухгалтерского учета ИП – знать тонкости существующего законодательства в области налогообложения и требования к ведению бухгалтерии. Итак, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно?

Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2021 года

Шаг 2. Выберите налоговый режим. Узнать в подробностях, на каких режимах или системах налогообложения работает ИП в России, вы можете в статье: «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?». Здесь же мы только перечислим их: основная система налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН). От выбора системы налогообложения напрямую зависит налоговая нагрузка ИП. Суммы, которые вы должны выплачивать в бюджет, на разных режимах могут различаться в разы. Если вы не знаете, как сделать расчет налоговой нагрузки, рекомендуем вам получить бесплатную консультацию по налогообложению.

  1. Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.
  2. От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
  3. Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
  4. На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.

Как вести бухгалтерский и налоговый учет ИП самостоятельно — пошаговая инструкция

  • УСН доходы – учитывать можно только доходы, с них предстоит отчислить в бюджет 6%. Авансовые платежи производятся раз в квартал, но они учитываются при расчете суммы по итогам года.
  • УСН доходы минус расходы – основная сложность в том, что ИП придется фиксировать и подтверждать все свои расходы, обосновать которые не всегда просто.
  • С помощью наемного бухгалтера. Такой вариант обойдется дешевле договора с бухгалтерской фирмой, но и риски при этом возрастают. Очень важно и одновременно непросто найти честного, опытного специалиста. Нанимать приходящего бухгалтера-частника целесообразно по рекомендациям знакомых или доверенных лиц. В иных ситуациях стоит лишний раз взвесить все риски и преимущества и только потом решать, прибегать ли к такому варианту.
  • По договору с аутсорсинговой компанией. Яркий пример принципа «чем дороже, тем проще». Услуги бухгалтерской фирмы – самый затратный способ, но он избавляет ИП от необходимости вникать в бухгалтерские дела. Учетом заняты специалисты, а сам предприниматель может спокойно посвятить себя остальной работе.
  • Бухучет ИП на ЕНВД в 2021 году

    С сотрудниками необходимо заключить трудовые или гражданско-правовые соглашения. Работникам, принятым на основании трудового договора, нужно иметь обязательные кадровые документы, быть зарегистрированными в фондах: пенсионном и социального страхования. В указанные учреждения ежеквартально представляются отчетные документы о начислениях и уплате взносов.

    При изменении физических величин их учитывают с начала периода, в котором они произошли. Законодательством не предписываются способы ведения учета. Рекомендуется отражать те показатели, что используются по каждому виду «вмененной» деятельности, их количество.

    Какие документы нужно вести ип при енвд

    Есть ли шансы отстоять право на вычет, сославшись на то, что начало выполнения работ приходилось откладывать ввиду невозможности в определенный период времени использовать земельный участок для строительства объектов? В регистрирующий орган документы могут быть направлены почтовым отправлением с объявленной ценностью при его пересылке с описью вложения, представлены непосредственно либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг (далее — многофункциональный центр направлены в форме электронных документов, подписанных электронной подписью, с использованием сетей общего.

    1. Непосредственно бухгалтерский учёт, заключающийся в ведении финансовой документации фирмы в установленном порядке, в соответствии с требованиями законодательства.
    2. Налоговый учёт – документальный учёт хозяйственных операций в целях формирования налоговой базы и исчисления налогов, предоставления отчётности фискальным органам.
    3. Управленческий учёт – анализ данных, зафиксированных бухгалтерскими документами, позволяет предпринимателю оценивать эффективность своей деятельности, принимать экономически взвешенные решения, заниматься планированием и оптимизацией работы, осуществлять контроль.

    Должен ли ИП вести бухучёт: даём подробные разъяснения

    Нас больше интересует первый пункт. Ведь он гласит, что ИП не должен осуществлять ведение бухучёта в том случае, если он ведёт налоговый учёт. Распространяется ли это правило на всех индивидуальных предпринимателей, независимо от режима налогообложения? Проясним ситуацию.

    Ведение бухгалтерского учёта – это достаточно сложный процесс, который многим людям не под силу. Для того, чтобы правильно отражать все денежные поступления и расходы, а также прочие хозяйственные операции компании, необходимо знать основы и принципы бухучёта. Справиться с этой задачей может лишь специалист. Именно поэтому многие владельцы бизнеса прибегают к помощи профессиональных бухгалтеров или аутсорсинговых фирм.