Как заполнить 1 дф при выплаченных алиментах

Здравствуйте! Вопрос по заполнению 1ДФ. Есть Работник с условной з-п 1000, из з-п удерживают 30% алиментов в пользу Получателя (в 1 кв. начислили 245,82 грн.). В 1 кв. алиментов выплатили только 122,91 грн. в 1Дф это выглядит так:
ФИО 3а 3 4а 4
Работник 1000,0 1000,0 144,6 144,6
Получатель 245,82 122,91 — —

Как заполнить 1 дф при выплаченных алиментах

Сам Приказ № 1020 дает нам подсказку. Заработная плата, выплаченная в следующем месяце в установленные сроки должна быть отражена в форме 1дф за тот период, в который входит месяц, за который она была начислена. То есть заработная плата, начисленная за март и выплаченная в апреле отражается в налоговом расчете по форме 1 ДФ за первый квартал. Есть на этот счет и официальное разъяснение ГНАУ от 24.05.2021 № 9649/6/17-0215.

Особенности заполнения налогового отчета по форме 1ДФ

  • основна та додаткова заробітна плата;
  • лікарняні;
  • відпускні (у тому числі при звільненні);
  • оподатковані доходи приватних підприємців поза межами їх підприємницької діяльності
  • індексація заробітної плати;
  • суми вихідної допомоги при звільненні;
  • сума компенсації за затримку виплати зарплати (у тому числі працівникам-нерезидентам);
  • матеріальна допомога працівникам;
  • суми, нараховані працівнику за час затримки розрахунку при звільненні, компенсаційні виплати;
  • вартість продукції, виданої працівникам при натуральній формі оплати праці;
  • доплати, надбавки, гарантійні виплати, премії, винагороди за виконання робіт (надання послуг);
  • оплата роботи у надурочний час і у святкові та неробочі дні, оплата днів відпочинку, що надаються працівникам у зв’язку з роботою понад нормативну тривалість робочого часу;
  • заробітна плата працівнику, працевлаштованому на дотаційне робоче місце (компенсації витрат на зарплату осіб, які працевлаштовуються підприємством за направленням служби зайнятості на створені ним додаткові робочі місця)
  • Ознака доходу 102. Второй основной код – выплаты по гражданско-правовым договорам. Его так же используют все юр. и физ. лица, не зависимо от выбранной системы налогообложения.

    Как заполнить 1 дф при выплаченных алиментах

    3. Та часть стоимости путевки, которая оплачена за счет средств Фонда социального страхования по временной потере трудоспособности, является доходом работника, не подлежащим обложению НДФЛ. Заметим, что речь идет только о путевках на отдых, оздоровление и лечение на территории Украины налогоплательщика или его детей в возрасте до 18 лет (пп. 4.3.24 Закона № 889). Указанную сумму следует отразить в Налоговом расчете формы № 1ДФ под кодом признака дохода 41.

    Как заполнить 1 дф при выплаченных алиментах

    1. По заработной плате.
    2. По расчетам с контрагентами-физическими лицами.
    1. Для корректного заполнения регламентированного отчета по форме № 1ДФ данными по заработной плате начисленной и выплаченной сотрудникам организации, необходимо выполнение следующих условий:
      1. Работник должен быть внесен в справочник «Физические лица» и в карточке физического лица должно быть заполнено поле «Код по ДРФО».
      2. Работник должен быть зарегистрирован в справочнике «Сотрудники организаций» и принят на работу в организацию при помощи документа «Прием на работу в организацию».
      3. Для работника должно быть зарегистрировано наличие льгот по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) при помощи документа «Заявление на применение льготы НДФЛ». Если льготы отсутствуют, ввод указанного документа необязателен. Подробнее о методике отражения налоговой социальной льготы описано в статье « Порядок применения и отражения налоговой социальной льготы ». Для конфигураций «Зарплата и Управление Персоналом для Украины» и «Управление производственным предприятием для Украины» подробное описание приведено в подразделе «Налоговая социальная льгота» справочника «Труд и заработная плата».
      4. Факт начисления заработной платы должен быть зарегистрирован документом «Начисление зарплаты работникам организаций». При этом на закладке «НДФЛ» должна быть рассчитана сумма НДФЛ.
      5. Фактическая выплата заработной платы работнику должна быть оформлена:
        • ведомостью на выплату – документ «Зарплата к выплате организаций» с видом выплаты «Очередная выплата» (при выплате заработной платы), «Аванс» или «Аванс (по предварительному расчету)» (при выплате аванса);
        • платежными документами — «Расходный кассовый ордер» или « Платежное поручение исходящее » с видом операции «Перечисление заработной платы» и указанием ведомости по выплате заработной платы.
      6. Факт оплаты НДФЛ в бюджет должен быть отражен документом «Платежное поручение исходящее» с видом операции «Перечисление налогов/взносов по заработной плате» (для конфигураций «Зарплата и Управление Персоналом для Украины» и «Управление производственным предприятием для Украины» вид операции «Перечисление налога») и указанием ведомости по выплате заработной платы. Документ «Платежное поручение исходящее» можно создать на основании документа «Зарплата к выплате организаций» или обработкой «Формирование платежных документов по взносам в фонды». Для автоматического формирования платежных документов с помощью обработки «Формирование платежных документов по взносам в фонды» необходимо заполнить регистр сведений «Параметры платежных документов по взносам в фонды». Подробнее описано в статье «Подготовка информационной базы для автоматического формирования платежных документов в фонды». Для конфигураций «Управление торговым предприятием для Украины», «Зарплата и Управление Персоналом для Украины» и «Управление производственным предприятием для Украины» статья доступна по ссылке.
    2. Для корректного заполнения регламентированного отчета по форме № 1ДФ данными по расчетам с контрагентами-физическими лицами необходимо выполнение следующих условий:
      1. Контрагент должен быть зарегистрирован в справочнике «Контрагенты», в карточке контрагента — указан вид контрагента «Физ. лицо» и заполнено поле «Код по ДРФО».
      2. Факт наличия расчетов с контрагентом должен быть зарегистрирован документом « Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ ». Документ «Отражение взаиморасчетов с контрагентами в 1-ДФ» можно заполнить:
        • Автоматически по кнопке «Заполнить по ЧП» с вариантами:
          • «По взаиморасчетам» – данными по взаиморасчетам с контрагентами-физ.лицами, у которых осуществлены покупки;
          • «По оплате» – данными по расчетам с контрагентами-физ.лицами, которым произведена оплата, как поставщикам.

            Последовательность ввода информации для заполнения отчета по форме № 1ДФ

            Выплаты физическим лицам в виде пособия по беременности и родам осуществляются в соответствии с нормами Закона № 2240, которым определены правовые основания для получения такой помощи, установлены условия предоставления, продолжительность и размеры выплат. Такие выплаты осуществляются за счет бюджета ФСС ВПТ и согласно ст. 38 Закона № 2240 являются материальным обеспечением физических лиц, представляющим собой компенсацию потерь заработной платы (дохода) таких физических лиц на период их отпуска в связи с беременностью и родами. Таким образом, пособие по беременности и родам, в отличие от больничных, в целях налогообложения не приравнивают к заработной плате. Следовательно, в Налоговом расчете по ф. № 1ДФ пособие по беременности и родам необходимо показывать с признаком дохода «128».

            Налоговый расчет по ф

            3 Напомним, заработная плата, выплачиваемая в установленные сроки в следующем месяце, должна быть отражена в налоговом расчете за тот период, в который входит предыдущий месяц, за который заработная плата была начислена. Например, в налоговый расчет за ІІІ квартал входит заработная плата за июль, которая начислена в июле и выплачена в августе, за август (начисленная в августе и выплачена в сентябре), за сентябрь (начислена в сентябре и выплачена в октябре).

            Заполнение формы №1ДФ в случае задержки выплаты зарплаты

            Приказом ГНАУ от 24.12.2021 г. № 1020 в соответствии с пп. «б» п. 176.2 НКУ утверждена новая «Форма № 1-ДФ, в которой отражаются начисления и удержания НДФЛ по всем физлицам, которым в отчетном периоде был начислен ивыплачен доход. Как ее заполнить в автоматическом режиме в программе «1С: Бухгалтерия 8»?

            Как заполнить 1 дф при выплаченных алиментах

            2) работница с идентификационным №2222222222 принята на работу по совместительству с 17.05.2021 г. Она подала заявление о предоставлении ей налоговой социальной льготы в размере 92,25 грн (к заявлению приложены все необходимые документы). Начисленный доход за май составил 160,00 грн, налог с доходов — 8,18 грн. (160,00 — 3,20 — 0,80 — 0,80 — 92,25) х 13%). Начисленный доход за июнь — 400,00 грн, сумма удержанного налога с доходов — 38,19 грн;

            1ДФ заполняем без проблем

            Так, согласно п. 170.11 НКУ, в случае если источник выплат каких-либо налогооблагаемых доходов является иностранным, сумма такого дохода включается в общий годовой налогооблагаемый доход плательщика налога – получателя, который обязан представить годовую налоговую декларацию, и облагается налогами по ставке, определенной п. 167.1 НКУ.

            Алименты: налогообложение и отражение в ф

            В состав общего месячного (годового) налогооблагаемого дохода не включаются алименты, которые выплачиваются по решению суда или по добровольному решению сторон в суммах, определенных согласно Семейному кодексу Украины, за исключением выплаты алиментов нерезидентом независимо от их размера, если иное не установлено международными договорами, согласие на обязательность которых предоставила Верховная Рада (пп. 165.1.14 НКУ).

            Отражение выплат физлицам в форме № 1ДФ

            А у меня вот какие вопросы возникли:
            1) Раньше в 1-ДФ при выплатах другим ФОПам по договорам ставилась ознака доходу «42» (т.е. НДФЛ и др.налоги не удерживались).
            Согласно новому приказу, какая теперь будет в этом случае ознака дохода: 157 (доход выплачен. самозанятому лицу) или 102 (выплаты по ГП-договорам)?

            Как заполнить 1 дф при выплаченных алиментах

            Добрый день!
            У меня вопрос, зачем в форме 1ДФ отражать необлагаемые НДФЛ «доходы»?
            Например, в части единого соцвзноса (пп. 165.1.6 НКУ) давно позиция налогового органа — не отражать.
            Почему же по другим пунктам ст. 165 НКУ требуют отражения?
            Многие из этих выплат/начислений иначе как псевдодоходами назвать сложно: возмещение подотчетному лицу, возвратная финпомощь и т.п.

            Интернет конференции

            Интересно почитать:  Можно Ли Отправить По Почте Свидетельство О Рождении