Налоги на сдачу жилья туристам 2021

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоги на сдачу жилья туристам 2021». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

В период с февраля 2021 года по декабрь 2021 года уплата подоходного налога в фиксированных суммах производятся по наименьшим ставкам, определяемым исходя из ставок, действовавшим в декабре 2021 года, либо из ставок, установленных в Налоговом кодексе. [∗] пункт 10 статьи 4 Закона Республики Беларусь от 30.12.2021 № 159-З «О внесении изменений и дополнений в некоторые законы Республики Беларусь»

Ставки подоходного налога в фиксированных суммах на доходы от сдачи недвижимости

Если доходы от сдачи недвижимости за 2021 год превышают 6116 бел.руб., то подоходный налог уплачивается по ставке 13 % (при этом уплаченный до этого налог в фиксированных суммах идет в зачет). [∗] пункт 10 статьи 4 Закона Республики Беларусь от 30.12.2021 № 159-З «О внесении изменений и дополнений в некоторые законы Республики Беларусь» Для доходов за 2021 год уплата налога по ставке 13 % не предусмотрена.

Ставки, установленные Налоговым кодексом [∗] приложение 2 к Налоговому кодексу Республики Беларусь

(Решение Брестского областного Совета депутатов от 26 декабря 2021 г. № 299 «Об установлении размера ставок подоходного налога в фиксированных суммах и признании утратившим силу решения Брестского областного Совета депутатов от 16 декабря 2021 г. № 219»)

Действующие ранее законодательные нормы и нововведения, вступившие в силу с 1 января 2021 года, позволяют арендодателям самостоятельно выбрать один из вариантов налогообложения. Существуют следующие способы выполнения налоговых обязательств перед государством при получении дохода от сдачи квартиры в аренду.

Законодательное регулирование

  1. Ст. 122 НК РФ– за неуплату налога или уплату его в неполном размере в результате занижения суммы доходов назначается штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога. Если нарушения были допущены намеренно (факт был доказан при судебном разбирательстве по делу о неуплате налогов), то сумма штрафа составит 40%. Кроме этого, за каждый день просрочки платежа начисляется пеня.
  2. Ст. 171 УК РФ – наложение штрафа за ведение предпринимательской деятельности без соблюдения законодательных требований. Нарушителю выписывается штраф в размере до 300 тыс. руб. Также могут быть назначены исправительные работы сроком до 480 часов или заключение под арест сроком до 6 месяцев.
  3. Ст. 198 УК РФ – за уклонение арендодателя от уплаты налогов с дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, нарушителю может быть назначен штраф в размере от 100 до 300 тыс. руб. или принудительные работы на срок до одного года, или заключение под арестом до полугода, или лишение свободы сроком до 1 года.

Какие санкции предусмотрены за неуплату налогов

Граждане, сдающие в аренду свои квартиры, как правило, считают, что никто об этом не узнает и никакие налоги платить им не нужно. Но налоговая служба может получить информацию о такой деятельности самыми различными способами:

3. Выбрать новый налоговый режим – «Налог на профессиональный доход» (НПД). Это тот самый налог на самозанятых, который с начала 2021 года доступен в 4 регионах России – Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан.

Какие варианты доступны в 2021 году?

  1. уплата налога на доходы физических лиц: нужно заплатить 13% от суммы доходов. При этом доходы можно снизить на сумму налоговых вычетов (их несколько видов);
  2. уплата налога на профессиональный доход: необходимо уплатить 4% от суммы дохода. Сумму дохода можно уменьшить на стандартный вычет в размере 1%;
  3. уплата единого налога для ИП на УСН по базе «Доходы»: оплачивается налог по ставке 6% от дохода и страховые взносы (минимум 36 238 рублей). При этом налог уменьшается на сумму страховых взносов. То есть, минимальная сумма платежа – всего 36 238 рублей;
  4. уплата единого налога для ИП на УСН по базе «Доходы минус расходы»: уплачивается налог по ставке 15% на разницу между доходами, расходами и страховыми взносами, а также сами страховые взносы.
Интересно почитать:  Через сколько дней после ареста устраивают торги по продаже квартиры

А если сдать в доверительное управление?

  • налоговые ставки – 4 или 6% от суммы дохода (в зависимости от того, реализуется товар частным лицам или предпринимателям);
  • регистрация и ведение учета – через мобильное приложение;
  • страховые взносы – можно платить по желанию, причем только на пенсионное страхование (взнос на ОМС включен в налоговую ставку);
  • ограничения на деятельность позволяют использовать режим тем, кто сдает жилье в аренду.

Изменились требования к форме договоров о краткосрочной сдаче жилых помещений, садовых домиков и дач для краткосрочного проживания иным физическим лицам. Теперь достаточно договориться устно. Этот вариант мог бы быть удобным для клиентов, которые не желают, чтобы их фамилии фигурировали в неких документах, подтверждающих аренду помещения на сутки.

Квартиры, дома, дачи сдают на часы, дни, неделю как физические лица, так и индивидуальные предприниматели. Сейчас и те, и другие платят единый налог (например, за сдачу 1−2-комнатной квартиры в Минске — 116 рублей ежемесячно).

Что изменилось?

— Не существует типового образца такого договора, предприниматели составляют договоры с помощью юристов сами, — уточняет Сергей Ивашкевич, председатель правления ассоциации «Гостеприимство» при OO «Минский столичный союз предпринимателей и работодателей». — Однако мы всем членам ассоциации рекомендовали и рекомендуем заключать именно письменный договор, в котором могут быть прописаны как состояние помещения, так и условия проживания, предупреждение о недопустимости курения, шума в определенное время и т.д. Договор составляется в двух экземплярах. И он защищает прежде всего предпринимателя. Был прецедент, когда предпринимателя привлекли как ответчика за то, что клиенты шумели ночью. И только наличие договора, в котором были прописаны условия проживания, послужили доказательством невиновности предпринимателя.

  1. Ст. 122 НК РФ– за неуплату налога или уплату его в неполном размере в результате занижения суммы доходов назначается штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога. Если нарушения были допущены намеренно (факт был доказан при судебном разбирательстве по делу о неуплате налогов), то сумма штрафа составит 40%. Кроме этого, за каждый день просрочки платежа начисляется пеня.
  2. Ст. 171 УК РФ – наложение штрафа за ведение предпринимательской деятельности без соблюдения законодательных требований. Нарушителю выписывается штраф в размере до 300 тыс. руб. Также могут быть назначены исправительные работы сроком до 480 часов или заключение под арест сроком до 6 месяцев.
  3. Ст. 198 УК РФ – за уклонение арендодателя от уплаты налогов с дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, нарушителю может быть назначен штраф в размере от 100 до 300 тыс. руб. или принудительные работы на срок до одного года, или заключение под арестом до полугода, или лишение свободы сроком до 1 года.
  • Москва: +7 (499) 110-86-72 .
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57 .
  • Регионы: 8 (800) 600-36-07 .
  • “Доходы” – в этом случае процентная ставка составит 6% от общей суммы дохода, полученного от сдачи жилья;
  • “Доходы минус расходы” – налогообложению подлежит сумма, полученная после вычета расходов из общей суммы полученного дохода, но ставка в этом случае составит 15%.
Интересно почитать:  Как Написать Заявление Об Утере Паспорта В Полицию

Основные варианты уплаты налогов при сдаче квартиры в аренду

Действующие ранее законодательные нормы и нововведения, вступившие в силу с 1 января 2021 года, позволяют арендодателям самостоятельно выбрать один из вариантов налогообложения. Существуют следующие способы выполнения налоговых обязательств перед государством при получении дохода от сдачи квартиры в аренду.

Поэтому настоятельно не рекомендуется скрывать доходы, полученные от сдачи квартиры в аренду, от государственных органов. В настоящее время есть множество вариантов работы «по белому», то есть, с уплатой налогов и легализацией всех полученных доходов.

Какие варианты доступны в 2021 году?

  • налоговые ставки – 4 или 6% от суммы дохода (в зависимости от того, реализуется товар частным лицам или предпринимателям);
  • регистрация и ведение учета – через мобильное приложение;
  • страховые взносы – можно платить по желанию, причем только на пенсионное страхование (взнос на ОМС включен в налоговую ставку);
  • ограничения на деятельность позволяют использовать режим тем, кто сдает жилье в аренду.

А если сдать в доверительное управление?

Больше всего таких компаний работает в Москве и крупных городах, где есть развитый рынок аренды жилой недвижимости. Компании предлагают клиентам широкий спектр услуг, но в данном случае больше всего интересно «полное» управление – когда хозяин не вмешивается в процесс и только получает свою часть дохода.

Физлица, сдающие жилые помещения, машино-места в аренду, теперь обязаны уплачивать только налог по фиксированным ставкам без доплат за то, что вы получили больше определенной суммы.

Для физлиц изменился крайний срок подачи налоговой декларации по подоходному налогу. Если раньше это нужно было сделать до 1 марта, то теперь — по 31 марта включительно. Одновременно сместили и срок уплаты подоходного налога — с 15 мая на 1 июня года, следующего за отчетным.

Перенесли дедлайн по подаче налоговой декларации

Для тех физических лиц, которые являются собственниками и (или) участниками компаний, и которые долго ждали подходящего момента, чтобы распределить прибыль и получить дивиденды — этот момент настал. С 2021 года Налоговый кодекс предусматривает пониженные ставки подоходного налога при получении дивидендов.

  1. Иметь в собственности жилой или нежилой объект.
  2. Получить квартиру, дом или участок в наследство, дар.
  3. Оформить недвижимость во временную финансовую аренду с правом выкупа полной ее стоимости (взять в лизинг).

Плательщики налога

В список объектов, по которым не начисляется ставка налога на недвижимость, входят также и здания, территории стратегического значения или эксплуатации, а также – сельскохозяйственные либо связанные с автодорожной инфраструктурой.

Кто освобождается от налога

Но существует также и налог на недвижимость 2021 года для юридических лиц. Поэтому выполнению обязательства подвергаются еще и организации, корпорации, разные предприятия, производства, компании, фирмы. К этой категории налогоплательщиков относятся также и представители среднего и малого бизнеса – индивидуальные предприниматели (ИП).