Налоги с гражданина белоруссии в 2021 году если он работает по трудовому договору и приезжает из белоруси каждый день на работу

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоги с гражданина белоруссии в 2021 году если он работает по трудовому договору и приезжает из белоруси каждый день на работу». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Отношения Беларуси и России отличаются от отношений между собой других стран. Союзное Государство в правовом и политическом плане беспрецедентно. У граждан обеих стран равные права на трудоустройство на всей его территории.

Практически все иностранцы, которые прибыли в Россию для осуществления трудовой деятельности, должны оформлять патент. Но Беларусь – исключение. Эта страна находится с Российской Федерацией в Союзном Государстве. И никаких специальных разрешений ее гражданам на работу в соседней стране не нужно.

Упрощенная процедура

Тем не менее гражданами РФ жители соседнего государства не являются, и законодательно остаются мигрантами. Поэтому они должны заполнять миграционную карточку, проходить регистрацию и при желании продлить пребывание больше положенного срока представить доказательства необходимости продления. Одним из таких доказательств служит гражданско-правовой или трудовой договор.

  1. сведения о мигранте, кто прибыл в Россию на заработки;
  2. необходимые данные о работодателе;
  3. отдельно предоставляются все реквизиты учреждения;
  4. необходимо указать точный адрес места деятельности;
  5. потребуется передать информацию о занимаемой должности;
  6. дата трудоустройства, а кроме того основания для отношений.
  1. в обязательном порядке требуется национальный паспорт работника;
  2. также требуется СНИЛС (для белорусов документ оформляется в общем порядке);
  3. обязательно требуется индивидуальный налоговый номер ИНН;
  4. необходимо завести трудовую книжку российского образца;
  5. справка с подтверждением отсутствия судимости мигранта в РБ;
  6. подтверждение прохождения медицинского обследования;
  7. документы, подтверждающие образование кандидата на должность.

Документы работодателя

  • для трудоустройства белорусам не требуется патент, в отличие от представителей иных стран;
  • миграционный учет граждан РБ выполняется в упрощенной форме обычным уведомлением соответствующего органа;
  • если представитель соседнего государства при трудоустройстве не будет посещать территорию РФ, то уведомление ФМС не требуется, как и наличие трудовой книжки российского образца;
  • для этих граждан предусматривается иной порядок предоставления возможности заработка на территории РФ;
  • срок пребывания в РФ может превышать установленный без соответствующей отметки и продления.

  • коллективный договор;
  • правила внутреннего трудового распорядка;
  • иные внутрикорпоративные документы (штатное расписание по форме Т-3, положения об оплате труда, премировании, защите персональных данных
  • сотрудника, должностные инструкции и программы вводного и первичного инструктажа на рабочем месте и др.).

Важно! Еще до заключения трудового договора с гражданином Белоруссии нужно получить его подпись в каждом документе.

Вариант №1. Пошаговая инструкция по трудоустройству граждан Республики Беларусь в штат работодателя

  • НДФЛ 13%
  • Взносы в ПФР 22%
  • Взносы в ФСС 2,9%
  • ФССНС в зависимости от ОКВЭД
  • ФФОМС (медстрахование) 5,1%

Важно! Зарплата работника не может быть ниже МРОТ (для Санкт-Петербурга – 17 000 руб.).

Вариант №2 приема на работу белорусского гражданина за штат.

Если вам необходимо осуществить официальное трудоустройство гражданина Белоруссии в России, но вы не знаете, как это правильно сделать, просто воспользуйтесь нашей пошаговой инструкцией по приему на работу граждан Белоруссии.

В январе 2021 года вступил в силу договор о создании Союзного государства между Россией и Республикой Беларусь. Тесная интеграция 2 стран способствует тому, что на сегодняшний день трудоустроиться в России белорусам несложно. Кроме того, Беларусь, наряду с Арменией, Казахстаном, Киргизией и Россией, является членом ЕАЭС. Соответственно, при трудоустройстве гражданина Беларуси действуют правила договора о ЕАЭС от 29.05.2021.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Уведомлять миграционную службу (с апреля 2021 года полномочия ФМС переданы МВД России) о трудоустройстве иностранного сотрудника необходимо всегда (за редким исключением, о котором расскажем далее). Нарушение этого правила чревато для компании штрафом в размере от 400 000 до 800 000 руб. (в худшем случае приостановлением деятельности), а ответственное лицо может быть оштрафовано на сумму от 35 000 до 50 000 руб. (ч. 3 ст. 18.15 КоАП РФ).

Прием на работу иностранных граждан в 2021–2021 годах

Для трудоустройства белорусские граждане не обязаны получать патент. Работодатель не оформляет для них приглашение на въезд и не запрашивает информацию о квотах иностранных сотрудников в службе занятости.

Работодатель всегда является принимающей стороной для иностранного работника, а значит, обязан поставить его на миграционный учет. Даже если такой работник уже стоит на учете по месту пребывани

Интересно почитать:  Как Подать Документы На Паспорт В 14 Лет

Заключение трудового договора с белорусом

Для заполнения бланка уведомления понадобится паспорт белорус По окончании процедуры у него на руках останется отрывная часть уведомления с отметкой почты или ФМС. Снимите с нее копию и подшейте в личное дело иностранца.

Исчисление страховых взносов

Правда, у белорусов нет документов, подтверждающих дату въезда в РФ, ведь при пересечении российско-белорусской границы штамп погранслужбы не ставится, а миграционные карты белорусы не заполняют. В этом случае ориентиром могут служить железнодорожные, авиа- или автобусные билеты. Но мы советуем отталкиваться от даты заключения трудового договора. По крайней мере, проверяющие из органа ФМС будут ориентироваться именно на нее.

Но есть прецедент, когда Верховный Суд РФ отменил штраф организации за неуведомление о приме на работу белоруса (постановление от 30.05.2021 № 78-АД17-19). Суд разъяснил: Решением Высшего Совета Сообщества Беларуси и России от 22.06.1996 № 4 установлено, что в отношении граждан Республики Беларусь и их работодателей не применяются положения Федерального закона № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ». Поскольку нормы международного права являются приоритетными, то все установленные для иностранных граждан особенности приема на работу, в том числе положения статьи 13 закона № 115-ФЗ, для белорусов не действуют.

Граждан Белоруссии принимают на работу в упрощенном порядке. Но оформление белорусов все-таки несколько отличается от приема граждан России. Расскажем о 3 отличиях, знание которых убережет от серьезных нарушений.

Как составить трудовой договор с белорусом

  • Статья 327.2. ТК РФ требует указывать основания оказания медицинской помощи только в договорах с временно пребывающими в РФ иностранцами. Это нужно потому, что временно пребывающие иностранцы не являются застрахованными лицами, поэтому не по российским законам не могут получать пособия по нетрудоспособности и обращаться за врачебной помощью.
  • Пункт 3 статьи 98 Договора о ЕАЭС устанавливает, что социальное обеспечение граждан стран-участниц осуществляется в том же порядке, что и граждан страны трудоустройства. Это значит, что граждане Белоруссии с любым статусом являются застрахованными лицами, и им помощь оказывается на основании полиса ОМС. Этот же вывод следует из новой редакции правил обязательного медицинского страхования в России.

Граждане Белоруссии устраиваются на работу в России на основании особых требований миграционного права. Для того чтобы оформить законно иностранца на вакантное место, необходимо соблюсти определенный порядок. Какие документы нужно для этого подготовить, как сделать разрешения, как заполнить заявление и куда предъявляется ходатайство, подробно в этом материале.

Особенности принятия на работу белоруса в 2021 году в РФ

  • для работодателей со статусом индивидуального предпринимателя – от 400 000 до 500 000 руб., в зависимости от вины ответственного лица;
  • на руководителя компании, не оформившего извещение в надлежащий срок, – от 40 000 до 50 000 руб.;
  • на юридическое лицо, не подавшее вовремя извещение в УФМС – от 400 000 до 800 000 руб. в отношении каждого иностранца.

Уведомление УФМС о заключении трудового договора с гражданином Беларуси в 2021 году

С 2021 году обложению взносами в ПФР подлежат все доходы по трудовым договорам, заключаемым с белорусскими гражданами, если даже контракт заключен на непродолжительное время. Страхование в Пенсионном фонде России предусматривается в отношении любого иностранца, если с ним заключен хотя бы один трудовой договор. Предусмотрен такой платеж в негосударственный бюджет и при заключении договора сроком менее 6 месяцев.

Документы, выданные белорусскими учебными заведениями, действительны в России. Для ряда специальностей установлено требование о необходимости признания иностранного образования и квалификации. Подтверждение требуется для медицинских, педагогических работников, юристов и других специальностей.

  • Бессрочного договора основного трудоустройства.
  • Контракта с ограниченным сроком действия.
  • Соглашений дополнительного трудоустройства, оформленных по совместительству.
  • Срочного договора на замещение временно отсутствующего основного работника, ведение сезонного труда.
  • Прочих форм, установленных трудовым законодательством.

Процедура оформления гражданина РБ

На трудоустроенных в РФ граждан РБ распространяются нормы трудового законодательства, применяемые к российским гражданам. Работникам положены все виды социальных льгот, предусмотренные для россиян. Перечень документов для трудоустройства определен в ст. 65 ТК РФ. Работник, являющийся подданным РБ, предоставляет:

  1. Паспорт. Соискатель предоставляет паспорт, полученный в своей стране. Это позволяет идентифицировать его личность, а также подтвердить тот факт, что гражданин находится в России на законных основаниях
  2. СНИЛС. Те граждане, которые уже работали в России, имеют свидетельство на руках. Если соискатель устраивается на работу в России впервые, то подать документы на получение номера в системе пенсионного страхования должен сам работодатель
  3. Трудовая книжка. Это основной документ, который содержит данные о работе. В случае с трудоустройством белорусских граждан в России может быть 3 ситуации:
Интересно почитать:  Новости на сегодня по ст 228ч2

Основные документы, необходимые при приеме на работу

Перечень обязательных документов, которые работник – белорус должен предъявить при приеме на работу не отличается от тех, что представляет гражданин России. Необходимые документы регламентированы статьей 65 ТК РФ. В их число входят:

Оформление договора при приеме на работу

Существует точка зрения, подтвержденная постановлением Верховного суда о том, что миграционную службу можно не уведомлять о приеме белорусса. Однако контролирующие органы скорее всего признают такие действия ошибочными и наложат огромный штраф (до 800000 рублей) за несоблюдение законодательства.

В части взносов на травматизм, то тут действуют иные правила. С вознаграждений не нужно платить «несчастные» взносы, если таких условий нет в договоре (п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ). Взносы также не исчисляются с компенсаций расходов физлица. К примеру, возмещение трат на материалы, сырье, либо инструменты.

Работники-белорусы: памятка для работодателей

Таким образом, если в соглашении ГПХ предметом являются работы, связанные с выполнением обязанностей по таким профессиям, или в нем прямо указано на то, что работы проводятся в опасных условиях и начисление дополнительных взносов необходимо.

Ндфл по договорам гпх в 2021 году

Ставку НДФЛ применяйте обычную. Для выплат в пользу граждан РФ — налоговых резидентов налог удерживается по тарифу 13%. Если же контрагент — нерезидент, ставка намного выше — 30% (п. 1 и 3 ст. 224 НК РФ). Напомним, что резидентами по НДФЛ признаются лица, находящиеся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Второй путь — исчислять и удерживать НДФЛ по ставке 13%, а по окончании налогового периода (в декабре) произвести перерасчет и исчислить НДФЛ по ставке 30%. Необходимо будет удержать исчисленный НДФЛ по ставке 30% из дохода декабря. При удержании нужно учитывать п.4 ст.226 НК РФ, в котором указано, что удерживаемая сумма налога не может превышать 50% от денежной выплаты в пользу работника. В случае, если при перерасчете излишне удержанный НДФЛ составит больше 50% от суммы в пользу работника, то у налогового агента не будет возможности удержать в полной сумме НДФЛ в данном налоговом периоде. Об этом работодатель должен сообщить налоговому органу не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п.5 ст.226 НК РФ).

Налоги и страховые взносы с белорусских граждан

Пример пересчета НДФЛ при утрате налоговым резидентом страны, входящей в ЕАЭС, этого статуса
А.С. Кондратьев – гражданин Республики Беларусь. Он приехал в Россию и устроился на работу водителем международных перевозок – занимается транспортировкой товаров из России в Грузию. С первого дня работы НДФЛ с него удерживают по ставке 13 процентов.
Однако в течение года количество времени, когда Кондратьев был на территории Грузии, превысило 183 дня. Соглашения об устранении двойного налогообложения между Россией и Грузией не заключено. Поэтому Кондратьев потерял статус резидента страны, входящей в ЕАЭС. Весь налог с доходов, полученных Кондратьевым, бухгалтер пересчитал по ставке 30 процентов.

Страховые взносы

Из положений п. 1 и 2 ст. 1 Протокола от 24.01.2021 к Соглашению между Правительством РФ и Правительством Республики Беларусь об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество от 21.04.95 (далее — Протокол) следует, что доходы граждан Республики Беларусь, работающих в Российской Федерации в соответствии с трудовым договором, заключенным на срок не менее 183 дней, подлежат обложению НДФЛ по налоговой ставке 13% с даты начала этой работы. Никаких дополнительных условий применения такой налоговой ставки НДФЛ — 13% — Протоколом не предусмот­рено.