Налоговый вычет на детей в 2021

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет на детей в 2021». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Нет, не вправе. Бывший супруг, которого лишили родительских прав, все равно имеет право на вычет, если участвует в обеспечении ребенка. Поэтому одного решения суда недостаточно, чтобы предоставить работнице двойной вычет по НДФЛ. Также считает и ФНС (письмо от 13.01.14 № БС-2-11/13@).

Матвеева Е.В. подала письменное заявление на имя работодателя на получение стандартного налогового вычета на всех детей: на содержание первого и второго ребенка – по 1 400 рублей, третьего и четвертого – 3 000 рублей в месяц.

Порядок получения стандартного налогового вычета на детей в 2021 году

Вправе ли сотрудница получить вычет на ребенка в 2021 году зависит от многих факторов. Мы рассмотрели три частых вопроса, которые встречаются на практике по предоставлению вычета на ребенка и подготовили на них ответы.

Если гражданин имеет право на стандартный налоговый вычет в размерах 32 и (или) 61 бел.руб. по нескольким основаниям, то вычет предоставляется только в размере 61 бел.руб. Если гражданин имеет право на стандартный налоговый вычет в размере 155 бел.руб. по нескольким основаниям, то вычет предоставляется только в размере 155 бел.руб. [∗] подпункты 1.2 и 1.3 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

С 1 января 2021 года размеры стандартных налоговых вычетов составляют:

Стандартные налоговые вычеты предоставляются по месту основной работы (службы, учебы), а при отсутствии места основной работы (службы, учебы) – налоговым агентом Например, организацией, где гражданин работает по договору подряда или налоговой инспекцией. [∗] пункт 2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

Справочно:

  • 102 бел.руб. в месяц – для граждан с низким налогооблагаемым доходом (меньше 620 бел.руб. в месяц);
  • 30 бел.руб. в месяц – на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца (на находящуюся в декрете жену, на обучающихся детей старше 18 лет);
  • 57 бел.руб. в месяц – на двоих и больше детей до 18 лет;
  • 57 бел.руб. в месяц – на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца для одиноких родителей, приемных родителей, опекунов и попечителей;
  • 144 бел.руб. в месяц – для отдельных категорий граждан.

Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет. Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.

Вам придется обратиться в налоговую по месту жительства и подготовить документы: заявление, копии и оригиналы документов, дающих право на вычет, справку 2- НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы и самостоятельно заполненную декларацию 3- НДФЛ .

Кто может удвоить вычет

Вы получите детский вычет, даже если сдаете в аренду квартиру, машину или другое имущество. Для этого в налоговую нужно подать декларацию 3- НДФЛ , в которой укажете полученный годовой доход и заявите право на вычет.

Двойной детский вычет по НДФЛ в 2021 году предоставляется единственному родителю ребенка (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Вычет в двойном размере может быть предоставлен, только если другого родителя нет вообще, например, если он умер, признан безвестно отсутствующим и т.д. (Письмо Минфина от 03.07.2021 № 03-04-05/25442 ).

Как и в 2021 году, детский вычет по НДФЛ в 2021 году предоставляется работнику до тех пор, пока его совокупный доход с начала года не достигнет 350 000 руб. С месяца, в котором доход работника превысит указанную сумму, вычет на ребенка не предоставляется.

Интересно почитать:  Продажа алкогольных напитков со скольки лет

Вычет НДФЛ на детей в 2021 году: необходимые документы

Право на детский вычет или вычет с подоходного налога на детей имеет родитель, в том числе приемный, супруг (супруга) родителя, усыновитель, опекун, попечитель, на обеспечении которых находится ребенок. Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет либо учащегося по очной форме обучения в возрасте до 24 лет – студента, аспиранта, ординатора, интерна, курсанта (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Вычет представляет собой послабление, уменьшающее налоговую базу, сумму обязательных платежей, которые гражданин оплачивает во время налогового периода. Следует сразу добавить: конкретная информация по условиям получения этих послаблений указана в Налоговом кодексе РФ, конкретно – в статье 218.

Суммы вычетов на детей

Налоговая база уменьшается на определенную сумму тем родителям, которые обладают доходом со ставкой налогообложения в 13%, и сумма дохода в годовом исчислении не должна превышать определенную сумму. Если раньше она составляла 280 тысяч рублей, то поправки 2021 года увеличили пороговое значение до 350 тысяч рублей. Следует правильно понимать механизм: с начала года весь доход человека учитывается по нарастающей. И когда совокупный доход превысит указанную выше сумму (350 тыс. руб.), с этого месяца СНВ будет отменен.

Кто вправе получить данный вычет?

Первоначально нужно сказать, что получить СНВ можно от своего работодателя, именно ему следует подавать все заявления. Для своего работника он является налоговым агентом, рассчитывает суммы и несет обязательства перед налоговой службой.

Понятие «налоговый вычет» подразумевает некую денежную сумму, уменьшающую величину доходов физических лиц, с которой выплачиваются налоги. Если конкретнее, то имеется в виду подоходный налог, составляющий 13% от общего количества официальной прибыли. Если гражданин оформляет налоговый вычет, то у него появляется возможность полностью вернуть назад сумму подоходного налога (его размер не должен превышать сумму, определенную законом) или освободить себя на определенный промежуток времени от уплаты данного типа налога.

Налоговый вычет на ребенка является типовым налоговым вычетом. Получить его могут лишь законные представители детей. В их роли выступают родители, опекуны, усыновители, а также иные граждане, которые в той или иной мере имеют обязательства перед ребенком, несут за него ответственность и регулярно занимаются его обеспечением. Помимо вышеперечисленных лиц, на вычет могут претендовать родители, официально находящиеся в разводе, но ежемесячно отправляющие алименты или способные официальными документами подтвердить факт того, что достаточно обеспечивают собственного ребенка. Полный список лиц, которым доступно право получения «детского» налогового вычета, прописан в 218 статье НК РФ.

Налоговый вычет на детей в числовом эквиваленте

  • Сумма дохода гражданина, получающего льготу, превосходит 350 тыс. рублей в год. В данном случае налоговый вычет перестает поступать именно с того месяца, когда величина дохода оказывается выше указанного значения;
  • Ребенку исполняется 18 лет и он не является студентом дневного отделения;
  • Ребенок заканчивает учебу на дневном отделении, но не достигает 24-летнего возраста;
  • Ребенок умирает. Законом предусмотрено, что в текущем году законные представители еще могут рассчитывать на получение вычета, однако с января 2021 года это правило перестает действовать.

Во-вторых, не исключена ситуация, когда доход родителя, получающего удвоенный вычет, превысит 350 000 руб., а доход другого родителя окажется меньше этой суммы. При подобных обстоятельствах первый родитель теряет право не только на двойной, но и на одинарный вычет. Низкий уровень заработка «отказавшегося» супруга не имеет значения (письмо Минфина России от 22.12.14 № 03-04-06/66307; «Минфин разъяснил, как предоставлять стандартный вычет на ребенка в двойном размере при превышении предельного дохода»).

Интересно почитать:  Пишется ли в больничном диагноз 2021

В штате большинства компаний есть работники, воспитывающие детей. Они вправе получить стандартный вычет на ребенка (так называемый «детский» вычет). У бухгалтеров, предоставляющих вычет, возникают вопросы: как часто работник должен писать заявление на получение вычета, какие документы к нему прилагать, в какой ситуации необходимо предоставить вычет в двойном размере и т д. В этой статье собрана вся необходимая информация, которая поможет при расчете «детских» вычетов. Материал будет обновляться каждый раз после внесения изменений в законодательство, поэтому принимать во внимание дату размещения статьи не нужно — шпаргалка будет актуальной всегда.

Кому и в каком размере полагается вычет

Вычет на ребенка относится к стандартным вычетам, и ему посвящен пункта 1 статьи 218 НК РФ. «Детский» вычет полагается следующим лицам, на обеспечении которых находится ребенок: родителю (в том числе приемному), его супругу или супруге, усыновителю, опекуну и попечителю.

У Степановой А.Ю. четверо детей, возраст которых 16, 14, 6 и 3 года. Степанова А.Ю. подала на имя работодателя заявление с целью получить налоговый вычет на всех своих детей. На содержание 1 и 2 ребёнка — по 1 400 рублей, а на 3 и 4 — по 3000 рублей ежемесячно. Исходя из этого имеем, что общая сумма налогового вычета составляет 8800 рублей ежемесячно.

Правительство РФ одобрило закон, по которому порог суммы вычета поднимается с 280 до 350 тыс. рублей. Изменения вступают в силу с 1 января 2021 года. Законопроект также увеличивает стандартную сумму налогового вычета на каждого ребёнка-инвалида родителям и усыновителям. Сумма поднимается с 3000 до 12021 рублей. А опекуны, попечители и приёмные родители будут получать 6000 рублей вместо 3000.

Порядок получения стандартного налогового вычета на детей в 2021 году.

4. В налоговую предоставить декларацию с заявлением на получение налогового вычета, а также копии документов, подтверждающие право получить стандартный налоговый вычет. Если в Вашей декларации исчислена сумма налога к возврату, нужно подать в инспекцию заявление на возвращение налога.

Налоговый вычет на ребенка в 2021 году по-прежнему остается одним из типовых налоговых вычетов. Претендовать на него имеют право законные представители ребенка (родители, усыновители, опекуны и другие лица, имеющие обязательства перед детьми, несущие за них ответственность и занимающиеся их обеспечением постоянно). Кроме этого, право на вычет имеют родители, не состоящие в браке, но выплачивающие официальные алименты или имеющие возможность официального подтверждения факта того, что обеспечивают ребенка. С исчерпывающим перечнем лиц, имеющих возможность получить стандартные налоговые вычеты на детей, можно ознакомиться в 218 статье НКРФ.

Стандартные вычеты на детей в 2021 году в денежном выражении

Например, вы получаете 100 рублей, из которых 13% (13 рублей) — сумма подоходного налога. Оформляя НВ, вы можете рассчитывать на возврат 13 рублей только в том случае, если заплатили 13 рублей налога в течение года. Если же в качестве налогов была заплачена меньшая сумма, то и получить обратно можно только лишь то, что было уплачено.

В каком порядке осуществляется процедура утверждения налогового вычета на детей

Кроме этого, рассчитывая НВ на ребенка, важно учитывать констатированный законодательством лимит. Так, стандартные вычеты на детей в 2021 году отменяются сразу же в тот месяц, как только доход физлица, получающего НВ, достиг 350 000 рублей.