Налоговый вычет за лечение ребенка

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет за лечение ребенка». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

  1. Медицинское учреждение осуществляет деятельность на основании лицензии, выданной согласно требованиям законодательства.
  2. Срок давности на возврат НДФЛ ещё не истёк.
  3. Один из супругов или оба получали «белую» заработную плату, с которой отчислялось 13% НДФЛ в тот год, когда были проплачены медицинские услуги, оказанные ребёнку.
  4. Воспитаннику не исполнилось 18 лет.
  5. В налоговую службу передан пакет необходимых документов.

Виды лечения

Сдавать бумаги для получения льготы можно в удобное время. Если налогоплательщик понёс расходы в 2021 году, в 2021 году он вправе обратиться за возвратом. Вернуть уплаченный подоходный налог закон разрешает в течение 3 лет. Если оплачено лечение несовершеннолетнего в 2021 году, возмещение можно исчерпать в 2021, 2021, 2021 годах. В 2021 году срок истечёт.

Алгоритм оформления возврата

  1. Договор с лечебным учреждением (копия) об оказании медуслуг или дорогостоящего лечения при условии оформления такого договора. Если данная документация отсутствует, прилагают копии бумаг, подтверждающих факт прохождения лечебных процедур (выписка из медкарты или эпикриз, заверенный подписью врача медучреждения).
  2. Справка об оплате медицинских услуг для передачи в ИФНС. Если приобретались препараты, берут справку со штампом «Для налоговых органов».
  3. Копии платёжных документов (чеков, квитанций), подтверждающих покупку лекарств, оплату медицинских услуг или погашение страховых взносов.
  4. Договор добровольного медицинского страхования (копия) при уплате взносов страховщиком.
  5. Свидетельство о рождении несовершеннолетнего.
  6. Паспорт заявителя.
  7. Декларация 3-НДФЛ.
  8. Справка с работы формы 2-НДФЛ.

Каждое работающее по трудовому или иному договору физическое лицо оплачивает ежемесячно в бюджет налог со своего дохода. Размер его составляет 13 процентов от получаемых сумм. Это означает, что если в месяц гражданину начисляется зарплата в 20 000 рублей, то производится удержание 2 600 рублей. Соответственно, за год НДФЛ составит 31 200 рублей. Именно часть этой суммы, поступившей в бюджет, можно вернуть в качестве компенсации расходов на лечение ребенка.

Особенности вычета на лечение

Возмещение затрат на приобретение медикаментов возможно только в отношении тех средств, которые прописаны врачом. Это должно подтверждаться соответствующей справкой, скрепленной печатью. Кроме того, необходимо заключение, что без назначения конкретных препаратов лечение будет неэффективно. При этом они не могут быть предоставлены бесплатно медучреждением, их требуется приобретать пациенту самостоятельно. В перечень лекарств включены:

Получение вычета через ИФНС

Вычетом называется возврат денежных средств, затраченных на лечение родителями своих детей, удержанных в виде подоходного налога. Также вернуть можно часть суммы, израсходованной на приобретение лекарственных препаратов.

Кроме того, в налоговую следует представить свидетельство о рождении ребенка, на лечение которого производилась оплата. Понадобится и договор на оказание платных медицинских услуг и другие платежные документы, подтверждающие расходы на лечение ребенка.

Поэтому важно сохранить все рецепты, чеки и платежные документы. Когда год закончится, подается заявление и документы в ФНС на возврат НДФЛ с суммы, потраченной на детское лечение (так в 2021 году подаются документы за 2021 год). В срок от 2 до 4 месяцев налоговая принимает решение о перечислении налогового вычета родителю.

Какие документы оформляются для получения налогового вычета?

Сегодня существует возможность не только подать документы в налоговую при личном ее посещении, но и подать их удаленно, воспользовавшись универсальной электронной картой зайдя в личный кабинет на официальном сайте ФНС России.

Если в ходе выполнения проверки будут обнаружены ошибки в оформлении декларации 3-НДФЛ, то потребуется ее переоформление с повторной подачей в налоговую инспекцию. В этом случае начнется новая проверка документов.
Если все документы составлены правильно, то налоговый орган примет решение о предоставлении вычета, и денежные средства поступят на Ваш личный счет через 4 месяца после сдачи документов.

Как получить налоговый вычет на лечение?

Является ли оказанная Вам услуга дорогостоящей или нет, решает медицинское учреждение при выдаче справки об оплате медицинских услуг.
В соответствии с Письмом Минфина РФ от 27.01.2021 №03-04-05/7-146.
Получение данной справки — обязательное условие, так как налоговые органы не вправе решать вопрос об отнесении оказанных услуг по лечению к конкретным видам лечения. При отсутствии справки в вычете будет отказано.
В соответствии с Письмом Минфина РФ от 20.12.2021 №ЕД-3-3/4646@.

Что входит в определение «расходы на лечение»?

  1. лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (+справка об использовании в ходе лечения приобретенных пациентом дорогостоящих расходных медицинских материалов, если была их покупка).
    В настоящий момент не требуется, если в договоре указаны данные лицензии.
  2. свидетельство о браке, если услуги оказывались супругу (-е);
  3. свидетельство о рождении ребенка, если услуги оказывались ребенку в возрасте до 18 лет;
  4. свидетельство о рождении налогоплательщика, если услуги оказывались родителю;
  5. рецептурный бланк со штампом «для налоговых органов РФ», если приобретали медикаменты**;
  6. квитанции об оплате медикаментов (чеки).

Для того, чтобы избежать лишних задержек, налогоплательщик может подтвердить факт уплаты НДФЛ заверенной работодателем справкой о сумме налога, перечисленного в бюджет за предыдущий год, а также копией свидетельства о госрегистрации и лицензии выбранного медучреждения.

Интересно почитать:  Как машину снять с учета для продажи

При данном варианте, специалист лично проверит правильность составления заявления, а также наличие всех необходимых документов. Если какой-то бумаги не будет хватать, сдать декларацию можно будет в другой день.

Сроки получения возмещения.

Для того, чтобы обратиться за возмещением, гражданин должен реально получить прибыль и уплатить с нее налог. Согласно ст. 266 НК РФ, если доход выплачивает организация, то именно она должна исчислить, удержать налог и перевести его в бюджет.

  • сбор и подачу необходимых документов в налоговый орган. В случае предъявления копий, при себе нужно иметь и их подлинники;
  • проверка документов МИФНС (ее срок составляет до 90 суток). После ее завершения налогоплательщику в течение 10 суток направляется уведомление с итогами проведенной проверки;
  • перевод средств заявителю, в случае принятия налоговым органом решения в его пользу – в течение 30 дней.

Процедура получения вычета на лечение

  • Заполненная надлежащим образом декларация (по 3-НДФЛ форме);
  • Справка о фактическом доходе (по 2-НДФЛ форме). Выдается бухгалтерией на работе;
  • Паспорт (оригинал + копия).
  • Заявление на вычет с указанием реквизитов счёта, куда будут перечисляться средства;
  • Договор с медучреждением с прописанной стоимостью лечения (ксерокопия, заверенная налогоплательщиком);
  • Лицензия медучреждения на право осуществления деятельности (копия);
  • Справка от медучреждения, которая подтверждает, что лечение действительно было оплачено;
  • В случае лечения в санатории — аналогичная справка, где указана стоимость лечения;
  • Платёжная документация по оплате медицинских услуг – копии.

Кому положен вычет на лечение?

В соответствии с действующим налоговым законодательством, в случае оплаты лечения либо лекарств, граждане могут претендовать на получение налогового вычета или, иными словами, вернуть некоторую часть потраченных на лечение средств.

  1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
    При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет (вернуть 13% расходов) с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам). Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2021 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета на лечение

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • Вы оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2021 N 201);
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • Вы оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом;
    • оплаченные медикаменты входят в специальный перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (этот перечень медикаментов определен в Постановление Правительства РФ от 19.03.2021 N 201);
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • Вы заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности;
  1. Материалы куплены в ходе дорогостоящего лечения.
  2. В медицинском учреждении нет этих расходных материалов (медикаментов) и их приобретение прописано в договоре на лечение за счёт родителя;
  3. Имеется справка, в которой указано, что купленные расходные материалы были необходимы в процессе дорогостоящего лечения ребенка.
  4. В справке об оплате медицинских услуг проставлен код «2».

Налоговый вычет представляет собой часть дохода налогоплательщика, которая не облагается налогом. То есть возврат налога за лечение ребенка — это возмещение гражданину уплаченных в течение года налогов в связи с понесенными им личными затратами на медицинские услуги и лекарственные препараты.

Максимальная сумма налогового вычета за лечение

Родитель заплатил за лечение зубов ребенку в августе. Уведомление от налоговой пришло в сентябре, тогда же было написано заявление с просьбой предоставить налоговый вычет. Поэтому именно с сентября налог на доходы сотрудника будет удерживаться в меньшем размере или не удерживаться вовсе (в зависимости от зарплаты), и он сможет получать на руки зарплату больше обычного.

  1. декларация по форме 3-НДФЛ;
  2. заявление о возврате НДФЛ;
  3. паспорт;
  4. справка 2-НДФЛ за год оплаты лечения;
  5. квитанции об оплате медицинских услуг;
  6. договор с медицинским учреждением или санаторно-курортным учреждением;
  • Если пенсионер, помимо пенсии, имел доход, облагаемый НДФЛ 13%, за исключением дивидендов, в год оплаты лечения, то он сможет оформить вычет.
  • Если у пенсионера, помимо пенсии, не было иного дохода, то на вычет может подать супруг/супруга, при условии, что у него/нее такой источник дохода был в год оплаты лечения. Справку об оплате мед. услуг в этом случае нужно получить на ФИО супруга/супруги как плательщика, а остальные документы могут быть оформлены на пенсионера, как пациента.
  • Если оплату лечения пенсионера производили его дети, имеющие доход, облагаемый НДФЛ 13%, то на вычет за лечение могут подать дети пенсионера.
Интересно почитать:  Заявление По Уходу За Пенсионером Старше 80 Лет Образец

Кто может получить вычет за лечение родных?

Если в ходе выполнения проверки будут обнаружены ошибки в оформлении декларации 3-НДФЛ, то потребуется ее переоформление с повторной подачей в налоговую инспекцию. В этом случае начнется новая проверка документов.
Если все документы составлены правильно, то налоговый орган примет решение о предоставлении вычета, и денежные средства поступят на Ваш личный счет через 4 месяца после сдачи документов.

Пример. В 2021 году Александром был оплачен курс комбинированного лечения наследственной болезни (относится к дорогостоящему лечению) его сына Димы, на общую сумму 215000 рублей. В этом же году Дима лечился в санатории, стоимость составила 124000 рублей. За этот период заработная плата Александра составила 514020 рублей, с которых он уплатил 13% НДФЛ в размере 66822,60 рублей. За дорогостоящее лечение сына гражданину смогут вернуть 27950 рублей, так как ограничение не применяется. По итогу отдыха в санатории полагалось бы 16120 рублей, но так как его оплата превышает установленный лимит, то по факту он получит максимум, который составляет 15600 рублей. В итоге Александру вернется 27950 + 15600 = 43550 рублей.

За какое лечение можно получить налоговый вычет

Даже если получение вычета будет производиться через работодателя, то сначала все равно придется обратиться с документами в налоговую. После подтверждения сотрудниками ФНС права на возмещение расходов, связанных с оплатой медицинских услуг, заявителю будет выдано уведомление, которое предоставляется по месту работы. Со следующего месяца после передачи документа работодателю заработная плата будет перечисляться без удержания НДФЛ.

Как получить налоговый вычет за лечение

Предельный лимит установлен сразу на все социальные вычеты. Помимо возмещения затрат на лечение к ним также относятся расходы на благотворительность, обучение (за исключением учебы детей — на это предусмотрен отдельный лимит) и другие.

  • собственное лечение;
  • лечение своих детей (до 18 лет), супруги (супруга), родителей;
  • лекарства и медикаменты, назначенные вам, вашим детям, родителям и супруге (супругу);
  • страховые взносы по договорам добровольного страхования (вас, супруги, детей и родителей).

О вычете простыми словами

Процесс получения денег сводится к подаче пакета документов, подтверждающих ваше право на налоговый вычет, в налоговую инспекцию. После камеральной проверки, бюджет перечислит средства на ваш банковский счет. Государством установлен максимальный срок рассмотрения документов — 3 месяца и еще 1 месяц на перевод денег. В итоге с момента обращения в налоговую инспекцию в течении 4 месяцев вам переведут положенные вам деньги.

Как получить вычет за лечение

Пример. Иванов имеет стабильных доход — 600 000 рублей в год. Подоходный налог составляет 78 тысяч. Им была куплена квартира за 2 миллиона рублей. По имущественному вычету Иванов имеет право на возврат 13% от ее стоимости или 260 тысяч рублей. Каждый год он может получать сумму не превышающую уплаченных им налогов или 78 тысяч рублей. В итоге деньги из бюджета Иванов будет получать в течении 4 лет ( 78 + 78 + 78 +26 тысяч).

Согласно пп. 3 п. 1 ст. 219 НК, размер и правила оформления вычета на лечение ребенка не зависят от состояния его здоровья. В отношении инвалидов действует тот же порядок, что и для других детей. Это подтвердил Минфин в сообщении от 10.06.2021 № 03-04-05/34180.

  • в ФНС по месту жительства — по итогам года, в котором оплачивалось лечение (но не позднее 3 лет после отчетного периода);
  • у работодателя — строго в рамках календарного года, в котором человек понес затраты.

Вычет на лечение ребенка старше 18 лет

  • договор с мед. организацией (+ копия российской лицензии, если на нее нет указаний в договоре);
  • справка об оплате услуг, подготовленная для ФНС;
  • чеки на оплату лечения;
  • свидетельство о рождении ребенка, подтверждающее его родство с получателем вычета.