Налоговый вычет на медицинские услуги в 2021 году
Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Налоговый вычет на медицинские услуги в 2021 году». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
В первую очередь необходимо понимать, что все расходы гражданин вначале оплачивает самостоятельно. Сохраняйте все платежные документы, подтверждающие расходы. А оформляются они на физическое лицо, претендующее на получение компенсации. Разберемся, как оформить налоговый вычет за медицинские услуги и какие документы для этого нужны.
При этом оплаченные услуги должны входить в перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета, а медорганизация — иметь российскую лицензию. Этот перечень находится в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2021 № 201. В нем, в том числе, находятся медицинские услуги, предоставляемые в санаторно-курортных учреждениях. Но при покупке путевки возмещение производится только от непосредственной стоимости медицинских услуг, которая указывается в справке об оплате этих услуг.
Кто вправе получить
Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.
Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.
Что такое налоговый вычет на лечение
Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.
Кто может получить вычет
Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.
- копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;
- копия лицензии медицинской организации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
- оригинал справки об оплате медицинских услуг.
2. Каков размер налогового вычета по расходам на медицину?
- оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
- копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
- копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).
3. Какие документы нужны для оформления вычета?
В большинстве случаев размер налогового вычета по расходам на медицину — 120 000 рублей. То есть вам вернется 13% от этой суммы. При этом вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными налоговыми вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой для всех социальных налоговых вычетов, которые вы сможете заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей).
- Декларацию 3ндфл за конкретный год. Указывается время, когда было проведено лечение или куплены медикаменты.
- Справка с работы об официальном уровне дохода серии 2ндфл.
- Заявление от пациента, где он просит вернуть деньги за лечение.
- Подтверждение расходов за оказанные услуги. Необходимо получить справку от доктора, подтверждающую стоимость лечения. Нужно собрать чеки, платежки, договор с медицинской организацией.
- Если выплату за лечение производил близкий родственник пациента, то необходимо предоставить документ, который подтверждает родство. Это может быть свидетельство о рождении, паспорт РФ, свидетельство о заключении брака.
Сколько денег вернут
После прохождения всех мероприятий необходимо обратиться в регистратуру, бухгалтерию и заказать справку для налоговой службы. Сотрудник запросит от вас паспорт РФ, договор с учреждением на оказание медицинских услуг, предоставленные чеки и инн.
Сбор чеков
Лечить зубы затратно для многих, поэтому сумма лечения может превысить ежемесячную зарплату. Ваши родственники могут оформить заявку на налоговый вычет. Для этого нужно собрать необходимые документы и обратиться в налоговую.
*Справку об оплате медицинских услуг необходимо получить в медицинском учреждении при каждой оплате или в конце года на основании всех собранных чеков. Если Вы ее сразу не оформили, то по Вашему требованию ее выдадут в любое время. Для получения справки необходимо взять с собой договор, чеки, паспорт, ИНН.
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- заявление о возврате НДФЛ;
- паспорт;
- справка 2-НДФЛ за год оплаты лечения;
- квитанции об оплате медицинских услуг;
- договор с медицинским учреждением или санаторно-курортным учреждением;
Вычет за лечение супруги
- вычет составляет 13% от расходов на лечение, произведенных за год, но не может быть выше, чем уплаченный за год налог (13% от годовой заработной платы). Налоговый вычет не переносится на следующий год, остаток вычета сгорает (в соответствии с п.3 ст.210 НК РФ);
- вычет можно получить со всей суммы расходов, если лечение дорогостоящее, но с учетом 1 пункта;
- 120 тыс. рублей — это максимальная сумма расходов на лечение, с которой будет предоставлен вычет, если медицинская услуга не относится к дорогостоящей (в соответствии с п.2 ст.219 НК РФ).
- если услуга дорогостоящая, то размер вычета ограничен только 1 пунктом (в соответствии с пп.3 п.1 ст.219 НК РФ).
- В договоре или выданной учреждением справке указано, что расходный материал не входит в стоимость услуги и приобретается отдельно за счет пациента;
- Организация, проводившая лечение не имела возможности приобрести обусловленные расходные материалы самостоятельно.
- Пребывает на территории РФ не менее 183 дней в течение года;
- Декларирует свои доходы и отчисляет с них подоходный сбор;
- Понес издержки по платному лечению для восстановления своего здоровья или близких родственников.
За какое лечение можно получить налоговый вычет
- Диагностика и плановая санация полости рта;
- Лечение наследственных заболеваний;
- Хирургическое исправление аномалий;
- Протезирование;
- Операции по вставке имплантатов;
- Манипуляции по реконструкции челюсти, дефектов;
- Применение методов лечения костной ткани;
- Срочная диагностика, реабилитация.
- Для вычета за лекарства.
- Рецепт формы № 107-1/у с пометкой «Для налоговой, идентификационный номер налогоплательщика», выписанный лечащим доктором.
- Для вычета за страхование.
- полис (копия заверенная налогоплательщиком);
- лицензия страховой фирмы на право осуществлять соответствующую деятельность (копия);
- Вычета за расходы на лечение одного из родственников.
- документ о рождении – копия (в случае вычета за детей);
- документ о заключении брака – копия (в случае вычета за супругу(а));
- свое свидетельство о рождении – копия (в случае вычета за родителя).
Процедура получения вычета на лечение
Действующее законодательство дает возможность снизить сумму расходов человека на курортно-санаторное лечение при соблюдении одного условия: лечение было получено в санатории, имеющем лицензию на право осуществления соответствующего вида деятельности.
Вычет за лечение родителей, супруга(и)
Для того чтобы определить положен ли вам вычет следует обратиться к правительственному постановлению № 201, согласно которому сумма налогового вычета на расходы по лечению включает в себя оплату услуг по реабилитации, профилактике, диагностике, лечению, при оказании поликлинической и амбулаторной мед. помощи.
Справка об оплате медуслуг должна соответствовать приказу № 289/БГ-3-04/256 от 25.07. 2021 года. В ней предусмотрено использование кода «1» для обозначения медуслуг, не относящихся к разряду дорогостоящих. Использование кода «2» в справке означает, что вид лечения относится к категории дорогостоящих.
- Обладает статусом налогового резидента РФ.
- Имеет доходы, с которых удерживается НДФЛ по ставке 13%. Это может быть не только заработная плата, но и выплаты по гражданско-правовым контрактам, авторское вознаграждение, выручка за сданное в аренду жилое помещение и прочие.
Вычет за лечение: кто имеет право, как оформить, какую сумму вернет из бюджета налоговая инспекция
Обратиться в ИФНС с заявлением о возврате части перечисленного в бюджет НДФЛ можно по завершении налогового периода. Инспектору по закону положено 90 дней на камеральную проверку предоставленных документов и принятие решения о применении вычета. Затем еще 30 дней дается на перевод денежных средств на расчетный счет налогоплательщика.
Сумма налога в его случае составила 62 000 рублей. Так как ремонт зубов не признается дорогостоящим, вычет будут считать из максимальной суммы 120 000 рублей. Операция эта относится к редко проводимым манипуляциям, поэтому ограничений по размеру вычета в данном случае не будет. То есть Валобаев А. К. за 2021 год получит к возврату 41 600 рублей. Расчет суммы происходил так: (200 000 + 120 000) * 13%. По причине того, что выплаченный налог превысил 41 600 рублей, гражданин получил сумму за раз.
Как подсчитываться должен точный размер налогового вычета на лечение в 2021 году?
Здравствуйте, читатели! Многие из вас, наверное, знают, что, опираясь на существующее налоговое законодательство, граждане, оплатившие лечение (либо же покупку лекарств), могут рассчитывать на определенный налоговый вычет в 2021 году. То есть на возврат некоторой суммы денег.
Акция. Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 21 ноября
Вычетом называется некоторая доля зарплаты, которая не облагается налогом. Все это свидетельствует о том, что любое лицо, официально трудоустроенное, выплачивающее НДФЛ и оплатившее личное лечение или врачевание своего родственника, вправе вернуть определенную долю денежных средств. Размер этой суммы составляет 13% от расходов, потраченных на медуслуги.
Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение налогоплательщик должен представить справку об оплате медицинских услуг (ее форма утверждена приказом МНС и Минздрава России от 25.07.01 № 289/БГ-3-04/256). Если оказанные услуги соответствуют видам услуг, названным в перечнях, то в справке об оплате медуслуг проставляются соответствующие коды. Стоимость «обычных» медицинских услуг указывается под кодом 1, а для дорогостоящих видов лечения предусмотрен код 2.
Существует ограничение по размеру вычета на лечение — не более 120 000 рублей за год (в совокупности с другими видами социальных вычетов; п. 2 ст. 219 НК РФ). Данное ограничение не распространяется на дорогостоящие виды лечения (их перечень утвержден постановлением Правительства РФ от 19.03.01 № 201). Расходы по дорогостоящим видам лечения принимаются в фактическом размере.
Вычет по расходам на лечение
Как известно, вычет на лечение могут получить физические лица, которые оплатили собственное лечение, а также лечение супруга (супруги), родителей, детей (подопечных) в возрасте до 18 лет (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет предоставляется в сумме, уплаченной за медицинские услуги, которые были оказаны медицинскими организациями и предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством РФ.