Как выбрать система налогообложения для ип

Система налогообложения для ИП: как выбрать самую эффективную

Выбор системы налогообложения для ИП во многом зависит от действующего налогового законодательства. Так, существует еще один упрощенный режим – патентование, используемый только ИП. Применяется он только на основании решения местного законодательства на конкретные виды деятельности. Патент обладает силой лишь на территории субъектов, где он приобретался.

Данная система известна как УСН, представляет специальный режим налогообложения, являющийся самым выгодным для осуществления предпринимательства. При нахождении на таком режиме субъектам хозяйствования не нужно предоставлять в налоговые органы баланс и отчет об убытках и прибылях. При этом такая система налогообложения для ИП предполагает отсутствие уплаты подоходного налога, налога на имущество и НДС.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

ОСН предприниматели могут применять, какой бы вид деятельности они ни выбрали. Здесь никаких ограничений нет. Так же как нет ограничений по численности работников, предельной сумме дохода ИП за год и т.д. Об особенностях уплаты НДФЛ при применении ОСН читайте «ИП на ОСНО».

Для тех, кто желает платить ЕНВД, по части видов деятельности выбор больше. В соответствии с НК РФ на вмененку могут быть переведены перевозки пассажиров и грузов, оказание бытовых услуг, розничная торговля и др. (п. 2 ст. 346.26 НК РФ). Но конкретный перечень «вмененных» видов деятельности вводится в действие «местным» нормативным актом. То есть если в вашем городском округе ЕНВД введен по выбранному вами виду деятельности, тогда с большой долей вероятности вы сможете его применять. Ведь в самом начале деятельности средняя численность работников у вас вряд ли составит более 100 человек. Кстати, НК РФ предусматривает и другие условия, которые должен соблюдать ИП на вмененке.

Система налогообложения для ИП

Зачастую перед субъектом хозяйствования, не осуществляющим определенное время деятельность, возникает вопрос: «Как узнать систему налогообложения?» ИП для этого может обратиться в налоговый орган. Лучше, если это будет в письменном виде. Особенно если предприниматель намерен возобновить свою деятельность.

Если у предпринимателя числятся работники, то он не может учитывать при уменьшении налога перечисленные взносы за себя. При отсутствии сотрудников налог может быть уменьшен без ограничения. При осуществлении субъектом хозяйствования нескольких видов деятельности под использование ЕНВД подпадает только один конкретный вид, а к остальным применяется либо «упрощенка», либо общая система (подача отчетности и уплата в бюджет осуществляется в соответствии с методиками этих систем).

Какую систему налогообложения выбрать для ИП? Рассматриваем все возможные варианты

Поскольку ЕНВД применяется только для отдельных видов деятельности, то лучше всего отдать предпочтение УСН. Это наименее затратный и наименее хлопотный вариант. Если ИП не занимается оптовой торговлей, а его клиенты не требуют счёт-фактур, то «упрощёнка» будет просто идеальным выбором.

Выбирать данный вариант выгодно тем ИП, которые занимаются оказанием услуг или любой другой деятельностью, не предполагающей значительных расходов. В числе прочего, это может быть любая информационная или консультационная деятельность. Оценив предполагаемый объём доходов, ИП вполне может прийти к выводу, что ему выгодно будет платить налоги по меньшей ставке.

Интересно почитать:  Льготы Для Чернобыльцев В 2021 Году В России

Системы налогообложения для ИП в 2021 году

  • Ограничение по видам работ — не смогут применить вмененку лица, занимающиеся оптовой торговлей, производством, строительством.
  • Отсутствие системы в некоторых регионах, информацию следует уточнять в местных органах. В Москве в 2021 она не действует.
  • Нельзя нанимать свыше 100 человек.
  • Налог нужно выплачивать даже при убытке.

Вывод: ИП Хадоркину лучше остановить выбор на вмененном режиме налогообложения, поскольку его бизнес приносит большую прибыль и незатратен. Если бы расходы составляли больше 60% от прибыли, возможно самой выгодной системой оказалась бы УСН доходы за вычетом расходов. Каждый случай нужно рассматривать отдельно.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП в 2021 году

Для УСН-15% доходы, уменьшенные на расходы Вмененный государством доход Потенциально возможный к получению доход Налоговый период год квартал Количество месяцев, на которые приобретен патент Периодичность уплаты налога (авансовых платежей) Авансовые платежи по итогам каждого квартала (1 кв., полугодия и 9 мес.)

Таким образом, если размер расходов в среднем не превышает 65% от суммы полученного дохода, выгоднее применять УСН 6%. При этом, необходимо отметить, что никакие расходы, кроме уплаченных страховых взносов за себя и сотрудников, ИП при расчете налога учесть не может.

Как выбрать систему налогообложения для ИП, занимающихся грузоперевозкой

Считаем: ((1 800 000 – 1 270 000) * 12 месяцев) = 6 360 000 * 15% = 954 000 рублей. И хотя, на первый взгляд, эта сумма меньше, чем рассчитанная до уменьшения сумма на УСН Доходы, но ее нельзя уменьшить на уплаченные взносов. Они уже учтены в общих расходах. Итоговый платеж в бюджет не изменится и составит 954 000 рублей.

Что мы видим? Суммы налогов на УСН Доходы минус расходы и ЕНВД различаются в 24,5 раза! Обязательно делайте такой расчет (самостоятельно или с привлечением специалистов) до того, как приступите к реальной деятельности, и своевременно подавайте заявление на выбранный режим.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Рассчитанный квартальный налог на ЕНВД для ИП с двумя работниками составил 17 300 рублей. В отчетном квартале предприниматель уплатил за работников страховые взносы на сумму 9 800 рублей, а за себя – 7 000 рублей. На этом режиме ИП-работодатели могут уменьшить налог только на сумму уплаченных взносов не более, чем на 50%.

  • требования каждой системы налогообложения;
  • наличие и количество работников;
  • региональные особенности (К2 по месту ведения деятельности для ЕНВД; потенциально возможный годовой доход для ПСН; региональная ставка на УСН Доходы минус расходы; разрешенные виды деятельности);
  • система налогообложения ваших будущих партнеров, покупателей, клиентов;
  • ведение экспортно-импортной деятельности;
  • площадь торговой точки или зала обслуживания;
  • количество транспортных средств при автоперевозках и др.
Интересно почитать:  Брачный Договор На Квартиру Купленную В Браке Образец

Система налогообложения для ИП: как выбрать самую эффективную

Выбор системы налогообложения для ИП во многом зависит от действующего налогового законодательства. Так, существует еще один упрощенный режим – патентование, используемый только ИП. Применяется он только на основании решения местного законодательства на конкретные виды деятельности. Патент обладает силой лишь на территории субъектов, где он приобретался.

Еще одной разновидностью упрощенной системы является сельскохозяйственный налог. Эта система налогообложения для ИП является аналогичной УСН, но только для сельскохозяйственных предприятий и с применением соответствующих льгот. В данном случае налоговая база – доходы, подлежащие уменьшению на сумму расходов. Ставка при этом режиме – 6%. А перечисление за работников страховых взносов меньше.

Какая система налогообложения выгоднее для индивидульного предпринимателя

Внимание! Ведение деятельности на патенте не имеет обязанности регистрировать и применять в денежном обороте ККМ. При ведении деятельности в розничной торговле ИП может выдавать иной документ, содержащий основные реквизиты. Для оказания услуг предназначены бланки БСО.

Патент выгоднее выбрать ИП, желающим минимизировать учетную документацию, отказаться от отчетности. Перечень разрешенных видов деятельности, позволяющих использовать режим, установлен федеральным законодательством. Региональные власти имеют право пересмотреть список видов деятельности и добавить свои типы, не убирая определенных федеральными законами.

Налогообложение индивидуального предпринимателя

Чтобы вести деятельность по патентной системе налогообложения, вам необходимо быть в статусе индивидуального предпринимателя. В некоторых пунктах патент аналогичен ЕНВД: так же используется главная система налогообложения, действует исключительно для некоторых видов деятельности и действует в тех же регионах. Разница только в том, что патент приобретается на целый год, и уменьшить сумму на страховые взносы нет возможности.

В то же время, существует несколько правил, которые категорически запрещают индивидуальным предпринимателям пользоваться упрощенной системой: это невозможно для лиц, которые выпускают подакцизную продукцию, ведут игорный бизнес, частную деятельность адвокатов и нотариусов, а также для производства с наемными сотрудниками не больше 100 человек.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП в розничной торговле в 2021 году

Единый налог, или ЕНВД, вместе с УСН является одним из наиболее распространенных способов уплаты налогов среди ИП, занятых в сфере розничной торговли. Это одна из «наиболее ограниченных» налоговых систем, уступающая в этом плане только патенту. В соответствии со статьей 346.26, все предприниматели могут заниматься лишь определенными видами деятельности, в список которых входит и розничная торговля. Помимо этого, перечень запретов имеет следующие положения:

При системе налогообложения ЕНВД, ИП не должен уплачивать НДС, НДФЛ, налог на имущество, транспорт и некоторые другие сборы. Отчетность при ведении бухгалтерии по единому налогу также достаточно простая, вам достаточно лишь подать налоговую декларацию один раз в 3 месяца. Фактически всю документацию ИП способен вести самостоятельно, обходясь без квалифицированного бухгалтера, поэтому вы сможете сэкономить дополнительно.