Необлагаемая сумма дохода физического лица на детей в 2021 году

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Необлагаемая сумма дохода физического лица на детей в 2021 году». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Для того, чтобы определить размер вычета, нужно выстроить очередность детей в соответствии с датами их рождения. При установлении порядка рождения учитываются все рожденные дети налогоплательщика, в том числе те, на кого налоговый вычет уже не полагается:

  • совершеннолетние, не обучающиеся по очной форме;
  • старше 24 лет;
  • умершие.

Например, если в семье воспитывается 10-летний ребенок, являющийся 3-м по рождению (при этом первому уже исполнилось 25 лет, а второй умер в возрасте 2 лет), то оба родителя имеют право на детский налоговый вычет в размере 3000 руб.

Стандартный налоговый вычет на детей может оформить каждый из родителей. В удвоенном размере вычет по НДФЛ может предоставляться единственному родителю либо если второй родитель отказался от вычета в заявительном порядке.
Нахождение родителей в разводе (даже при условии неуплаты алиментов) не подразумевает отсутствие второго родителя и, следовательно, не является основанием для получения удвоенного налогового вычета.

На первого, второго, третьего и последующих детей

Возврат налога за лечение детей (в отличие от стандартного и за обучение) предоставляется только на несовершеннолетних. Налоговый вычет можно получить за расходы, понесенные на оплату:

  • лекарственных средств (выписанных врачом);
  • медицинской страховки (включающей исключительно медицинские услуги);
  • платных медицинских услуг;
  • дорогостоящего лечения;
  • санаторно-курортного лечения.

Перечень медицинских услуг, оплату которых можно компенсировать частичным возвратом подоходного налога, утвержден Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03.2021. Туда включены услуги по профилактике, диагностике, лечению, реабилитации и санитарному просвещению.

Если сотрудник работает не с 1 января текущего налогового периода, то уменьшение налога ему может быть предоставлено только с учетом доходов по предыдущему месту работы. Для подтверждения доходов сотрудник должен предоставить справку 2-НДФЛ от прежнего работодателя.

Если студент продолжит обучение в очной форме, то при подтверждении данного факта льгота сохраняется до того, как он достигнет возраста 24 лет. В этом случае предоставление уменьшения налога необходимо прекратить с месяца, следующего за месяцем окончания обучения (Письмо Минфина № 03-04-05/8-1251 от 06.11.2021).

Интересно почитать:  Решение судов о взыскании законной неустойки по алиментам

Лимит вычета на детей 2021: возрастные ограничения

Отдельно следует сказать о вычете, предоставляемом на учащихся-очников в возрасте до 24 лет. Могут ли родители получать льготы после того, как студенту исполнилось 24 года или сразу после дня рождения надо считать НДФЛ без вычета? Чиновники напоминают (Письмо Минфина от 29.12.2021 № 03-04-06/96676), что согласно ст. 218 НК РФ, предоставлять стандартный налоговый вычет можно до конца года, в котором ребенку исполнилось 24 года, если период соответствующего обучения приходится на этот же год. Если период обучения заканчивается в месяце до окончания года, в котором ребенку исполнилось 24, то начиная со следующего месяца стандартный налоговый вычет не предоставляется. Это разъяснение рассмотрим на конкретном примере. Допустим, работник Иванов И.И. получает налоговый вычет на сына-студента, которому в мае 2021 года исполнится 24 года. Вуз молодой человек окончит, к примеру, в июле 2021 года, значит, его отец сможет получат вычет до конца 2021. Если молодому человеку исполнится 24 года в мае 2021 года, а вуз он оканчивается в июле 2021 г., то работник Иванов сможет получать вычет до июля 2021 г., включительно.

  • обучение;
  • лечение (в т. ч. покупку медикаментов);
  • уплату пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения — в пользу любого ребенка;
  • уплату страховых взносов по договору добровольного пенсионного страхования — в пользу ребенка-инвалида.

Для получения стандартного налогового вычета на несовершеннолетнего инвалида (инвалида с детства), помимо обычных документов, необходимо предоставить также справку об инвалидности, выданную бюро медико-социальной экспертизы.

Налоговый вычет на ребенка-инвалида

Для того чтобы оформить налоговую льготу, необходимо обратиться к работодателю с заявлением и документами, подтверждающими право на ее предоставление. Если налогоплательщик трудоустроен одновременно у нескольких работодателей, то льгота предоставляется только по одному из мест работы на выбор сотрудника.

  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • решение суда о признании его умершим или пропавшим без вести;
  • копию свидетельства матери – одиночки;
  • заявление второго родителя об отказе от льготы в пользу супруга.
  • посетить бухгалтерию;
  • написать заявление на имя руководителя с просьбой о предоставлении стандартного вычеты;
  • приложить копию свидетельства о рождении ребенка или его копию его паспорта, а если ребенок учится, то справку из учебного заведения.
Интересно почитать:  Соц программы для многодетных семей 2021

Подтверждение права на вычет

Если заявитель имеет право на применение к нему двойного вычета, он должен это доказать. Оформление происходит точно так же, как и в стандартном случае. Только к заявлению нужно приложить документ, подтверждающий право на вычет в двойном размере. Это может быть:

Для некоторых категорий граждан существуют дополнительные льготы. Их именуют вычетами, и они применяются к тем сотрудникам, которые по каким-либо причинам имеют возможность не оплачивать подоходный налог. Льготы распространяются на следующие категории лиц:

  • имеющих льготный кредит на покупку квартиры или дома;
  • получивших в отчетном периоде доход не больше 620 бел. рублей;
  • имеющих на иждивении детей несовершеннолетнего возраста;
  • инвалидов 1 или 2 группы, инвалидов детства и тем, кто воспитывает детей-инвалидов;
  • ветеранам Великой Отечественной войны и Героям СССР.

Когда не нужно платить налог

Если налогоплательщики имеют несколько источников дохода, то они сами занимаются расчетом суммы подоходной выплаты. Наемные же работники освобождаются от этой обязанности. За них это делают бухгалтера компаний и организаций, в которых они работают.

Стандартный налоговый вычет, установленный частями пятой и шестой подпункта 1.2 пункта 1 и абзацем вторым пункта 2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь, вдове (вдовцу), одинокому родителю, приемному родителю, опекуну или попечителю

Если у Вас есть вопросы, вы можете задать их используя форму ниже:

Стандартный налоговый вычет, установленный частью седьмой подпункта 1.2 пункта 1 и абзацем вторым пункта 2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь, родителям, имеющим двух и более детей в возрасте до 18 лет или детей-инвалидов в возрасте до 18 лет

Если у Вас есть вопросы, вы можете задать их используя форму ниже:

Стандартный налоговый вычет, установленный подпунктом 1.3 пункта 1 и абзацем третьим пункта 2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь (инвалиды, ликвидаторы ЧАЭС, герои и участники ВОВ, др.Льготные категории)